phạm tội
Pháp nhân Việt Nam hiện nay bao gồm hầu hết các loại hình doanh nghiệp, cơ quan nhà nước, tổ chức chính trị - xã hội... BLHS 2015 khơng điều chỉnh tất cả với tư cách là tội phạm. Điều 2 BLHS 2015 quy định rõ: “Chỉ pháp nhân thương mại nào phạm một tội đã được quy định tại Điều 76 của Bộ luật này mới phải chịu trách nhiệm hình sự”, điều này khẳng định chỉ pháp nhân
thương mại mới bị xem là tội phạm. Điều 75 Bộ luật Dân sự 2015 quy định:"Pháp nhân thương mại …thành viên”. Như vậy, pháp nhân thương mại Việt Nam chính là các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế.
Sự quy định hẹp này có lẽ xuất phát từ việc Nhà nước đánh giá các hành vi vi phạm hiện nay chủ yếu tập trung từ các hoạt động kinh doanh, môi trường, thuế... tồn tại chủ yếu ở doanh nghiệp. Hơn nữa, đây là lần đầu tiên pháp luật quy định loại tội phạm này nên cũng cần thận trọng, tạo bước đệm để xu thế sẽ mở rộng trong tương lai.
Theo Điều 75 BLHS, Pháp nhân thương mại chỉ chịu trách nhiệm hình sự khi thỏa mãn các điều kiện:
Hành vi phạm tội nhân danh pháp nhân thương mại. Hành vi được thực hiện bởi một hoặc các cá nhân của pháp nhân nhưng nhân danh pháp nhân, sử dụng tên, con dấu của pháp nhân. Như vậy, việc xác định trách nhiệm hình sự của pháp nhân dựa trên hành vi vi phạm của một cá nhân – thường là người điều hành, lãnh đạo pháp nhân. Nếu cá nhân đó thực hiện hành vi mang danh nghĩa của cá nhân thìcho dù họ là người đại diện hợp pháp của pháp nhâncũng không thể đặt vấn đề truy cứu TNHS đối với pháp nhân.
− Hành vi phạm tội vì lợi ích của pháp nhân. Mục tiêu của hành vi phạm tội phải nhằm thỏa mãn nhu cầu về lợi ích kinh tế, tìm kiếm lợi nhuận của pháp nhân.
− Nếu pháp nhân thương mại có sự chỉ đạo, điều hành hoặc chấp thuận thì hành vi thực hiện đó sẽ là hành vi phạm tội. Những hành vi phạm tội này được thực hiện dựa trên quyết định, kế hoạch được phê duyệt bởi pháp nhân. Dấu hiệu này cực kỳ quan trọng, xác định lỗi của pháp nhân, và việc “chỉ đạo, chấp thuận” của pháp nhân thương mại thể hiện rõ mặt lý trí là nhận thức được hành vi, hậu quả của người thực hiện hành vi đó.
− Hành vi phạm tội chưa hết thời hạn truy cứu TNHS đối với loại tội phạm đó.
Về loại tội phạm áp dụng đối với pháp nhân thương mại thì hiện nay, đa số các nước, đặc biệt là các nước theo hệ thống Common Law như Anh, Mỹ, Australia, và một số nước khác theo hệ thống pháp luật thực định như Hà Lan, Bỉ…, pháp nhân phải chịu trách nhiệm cho mọi loại tội phạm. Tuy vậy, khi áp dụng thì tuân theo một số nguyên tắc nhằm loại trừ một số tội phạm đặc biệt chỉ áp dụng cho cá nhân (như tội hiếp dâm, các tội phạm liên quan tới hơn nhân – gia đình). Chỉ một số ít nước có chế định này, ví dụ Trung Quốc, quy định rõ nhóm tội phạm áp dụng đối với pháp nhân.
Theo BLHS 2015 của nước ta, pháp nhân phải chịu TNHS về 31 tội, được chia làm 2 nhóm:
− Nhóm thứ nhất là nhóm tội phạm trong lĩnh vực kinh tế: Điều 188 quy định tội buôn lậu; Điều 189 quy định tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới; Điều 190 quy định tội sản xuất, buôn bán hàng cấm; Điều 191 quy định tội tàng trữ, vận chuyển hàng cấm;Điều 192 quy định tội sản xuất, buôn bán hàng giả; Điều 193 quy định tội sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm; Điều 194 quy định tội sản xuất, buôn bán hàng giả là thuốc chữa bệnh, thuốc phòng bệnh; Điều 195 quy định tội sản xuất, buôn bán hàng giả là thức ăn dùng để chăn nuôi, phân bón, thuốc thú y, thuốc bảo vệ thực vật, giống cây trồng, vật nuôi; Điều 196 quy định tội đầu cơ; Điều 200 quy định tội trốn thuế;Điều 203 quy định tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước; Điều 209 quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che giấu thông tin trong hoạt động chứng khoán; Điều 210 quy định tội sử dụng thông tin nội bộ để mua bán chứng khoán; Điều 211 quy định tội thao túng thị trường chứng khoán;Điều 213 quy
định tội gian lận trong kinh doanh bảo hiểm; Điều 216 quy định tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động; Điều 217 quy định tội vi phạm quy định về cạnh tranh; Điều 225 quy định tội xâm phạm quyền tác giả, quyền liên quan; Điều 226 quy định tội xâm phạm quyền sở hữu công nghiệp; Điều 227 quy định tội vi phạm các quy định về nghiên cứu, thăm dò, khai thác tài nguyên; Điều 232 quy định tội vi phạm các quy định về khai thác, bảo vệ rừng và quản lý lâm sản; Điều 234 quy định tội vi phạm quy định về quản lý, bảo vệ động vật hoang dã.
− Nhóm thứ hai là nhóm tội phạm trong lĩnh vực môi trường: Điều 235 quy định tội gây ô nhiễm môi trường; Điều 237 quy định tội vi phạm phòng ngừa, ứng phó, khắc phục sự cố môi trường; Điều 238 quy định tội vi phạm quy định về bảo vệ an tồn cơng trình thủy lợi, đê điều và phòng, chống thiên tai; vi phạm quy định về bảo vệ bờ, bãi sông;Điều 239 quy định tội đưa chất thải vào lãnh thổ Việt Nam; Điều 242 quy định tội hủy hoại nguồn lợi thủy sản; Điều 243 quy định tội hủy hoại rừng; Điều 244 quy định tội vi phạm quy định về quản lý, bảo vệ động vật nguy cấp, quý, hiếm; Điều 245 quy định tội vi phạm các quy định về quản lý khu bảo tồn thiên nhiên; Điều 246 quy định tội nhập khẩu, phát tán các loài ngoại lai xâm hại;
Năm 2017, Luật Sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số điều của BLHS năm 2015 đã bổ sung thêm 02 tội danh, đó là Tội tài trợ khủng bố (Điều 300) và Tội rửa tiền (Điều 324).
Thứ 3, về hình phạt đối với pháp nhân thương mại.
Xuất phát quan điểm cho rằng, pháp nhân thương mại hoạt động với mục tiêu lớn nhất, chủ yếu nhất là kiếm tìm lợi nhuận, nên việc đánh vào lợi ích kinh tế là biện pháp hữu hiệu nhất, do vậy các hình phạt áp dụng sẽ theo hướng này.
Theo Điều 33, BLHS năm 2015, hình phạt áp dụng cho pháp nhân bao gồm 2 loại là hình phạt chính và hình phạt bổ sung, theo ngun tắc “đối với mỗi tội phạm, pháp nhân thương mại phạm tội chỉ bị áp dụng một hình phạt chính và có thể bị áp dụng một hoặc một số hình phạt bổ sung”.
Hình phạt chính bao gồm:
− Hình phạt tiền (Điều 77):đối với pháp nhân thương mại phạm tội thìhình phạt này được áp dụng là hình phạt chính hoặc hình phạt bổ sung. Về mức tiền phạt thì căn cứ vào tính chất, mức độ nguy hiểm của tội phạm và có xét đếnsự biến động của giá cả, tình hình tài chính của pháp nhân thương mại phạm tội, nhưng không được thấp hơn 50.000.000 đồng - cao hơn nhiều so với trách nhiệm hành chính.
− Đình chỉ hoạt động có thời hạn (Điều 78): là tạm dừng hoạt động của pháp nhân thương mại, liên quan đến pháp nhân thương mại gây ra trong một hoặc một số lĩnh vực (Thời hạn đình chỉ hoạt động từ 06 tháng đến 03 năm) mà thiệt hại đến an toàn, an ninh, trật tự xã hội hoặc sức khỏe, tính mạng con người, mơi trường và hậu quả gây ra có khả năng khắc phục trên thực tế,.
− Đình chỉ hoạt động vĩnh viễn (Điều 79): là chấm dứt hoạt động của pháp nhân thương mại; Pháp nhân thương mại được thành lập chỉ để thực hiện tội phạm thì bị đình chỉ vĩnh viễn tồn bộ hoạt động; việc đình chỉ hoạt động vĩnh viễn trong một hoặc một số lĩnh vực mà pháp nhân thương mại phạm tội gây thiệt hại hoặc có khả năng thực tế gây sự cố môi trường, gây thiệt hại đến tính mạng của nhiều người, hoặc gây ảnh hưởng xấu đến an toàn, an ninh, trật tự xã hội và khơng có khả năng khắc phục hậu quả gây ra.
Việc đình chỉ hoạt động vĩnh viễn đối với các pháp nhân thương mại thường dẫn đến một số hậu quả tiêu cực khác như: người lao động sẽ phải mất việc làm, giảm thu ngân sách nhà nước… Do vậy, chỉ áp dụng hình phạt này
đối với những hành vi vi phạm thật sự nghiêm trọng và hậu quả là không thể khắc phục, trong trường hợp việc vi phạm có khả năng khắc phục được hậu quả thì hình phạt trên tinh thần tạo điều kiện cho pháp nhân khắc phục, sửa chữa sai lầm, do vậy sẽ chỉ chịu hình phạt đình chỉ hoạt động có thời hạn.
Hình phạt bổ sung bao gồm:
− Cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định (Điều 80): khi xét thấy nếu để pháp nhân thương mại bị kết án tiếp tục kinh doanh hoặc hoạt động trong lĩnh vực đó, thì có thể gây nguy hại cho tính mạng, sức khỏe của con người hoặc cho xã hội. Theo đó Tịa án sẽ quyết định lĩnh vực cụ thể, thời gian bị cấm kinh doanh hoặc cấm hoạt động và được áp dụng như trên.
− Cấm huy động vốn (Điều 81): các hành vi bị cấm gồm: Cấm vay vốn ngân hàng, tổ chức tín dụng hoặc các quỹ đầu tư; Cấm liên doanh, liên kết trong và ngoài nước; Cấm huy động vốn khách hàng; Cấm phát hành, chào bán chứng khốn; Cấm hình thành quỹ tín thác bất động sản. Khi xét thấy nếu để pháp nhân thương mại bị kết án huy động vốn thì có nguy cơ tiếp tục phạm tội.
Ngồi ra, BLHS cịn quy định các biện pháp tư pháp áp dụng cho pháp nhân phạm tội (Điều 82).3
Điều 444 BLTTHS năm 2015 quy định, Tịa án có thẩm quyền xét xử vụ án hình sự về các tội phạm do pháp nhân thực hiện khi tội phạm thực hiện nhiều nơi khác nhau là Tòa án nơi pháp nhân thực hiện tội phạm, hoặc nơi pháp nhân có trụ sở chính. Tịa án có thẩm quyền xét xử khi tội phạm được thực hiện tại nhiều nơi khác nhau. Việc xét xử sơ thẩm, phúc thẩm, giám đốc thẩm, tái thẩm đối với pháp nhân phạm tội được thực hiện theo thủ tục chung quy định
tại Phần thứ tư và Phần thứ sáu của Bộ luật này. Phiên tòa xét xử đối với pháp nhân phải có mặt người đại diện theo pháp luật của pháp nhân, Kiểm sát viên Viện kiểm sát cùng cấp; có mặt bị hại hoặc người đại diện của bị hại…
Như vậy, thủ tục tố tụng truy cứu TNHS pháp nhân chính là các trình tự thực hiện các quy định của BLTTHS khi tiến hành giải quyết vụ án liên quan đến bị can, bị cáo là PNTM, cũng như việc áp dụng những quy định khác có liên quan, qua đó, bảo đảm xử lý đúng đắn vụ án, TNHS của pháp nhân và TNHS của cá nhân, cũng như góp phần đấu tranh phịng ngừa, chống tội phạm và đề ra các biện pháp khắc phục nguyên nhân và điều kiện phạm tội.