Năm Tốc độ tăng, giảm Vốn Tốc độ tăng, giảm VLĐ Tốc độ tăng, giảm VCĐ Chênh lệchTỷ lệ %Chênh lệchTỷ lệ %Chênh lệch Tỷ lệ %
2.2.2 Các chỉ tiêu hiêu quả kinh doanh bộ phận
Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh bộ phận thường được dùng để phân tích hiệu quả kinh tế của từng mặt hoạt động, từng yếu tố sản xuất cụ thể nhằm tìm biện pháp tối đa chỉ tiêu kinh tế tổng hợp. Đây là chức năng chủ yếu của hệ thống chỉ tiêu này
Ngoài ra chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh bộ phận còn dùng để phân tích có tính chất bổ sung cho chỉ tiêu kinh doanh tổng hợp để trong một số trường hợp kiểm tra và khẳng định rõ hơn kết luận được rút ra từ các chỉ tiêu tổng hợp.
Do các chỉ tiêu bộ phận phản ánh hiệu quả kinh tế của từng mặt hoạt động (bộ phận) nên thường được sử dụng để phân tích cụ thể chính xác mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố, từng mặt hoạt động, từng bộ phận công tác đến hiệu quả kinh tế tổng hợp. 2.2.2.1 Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động
Lao động là nhân tố sáng tạo trong sản xuất kinh doanh, số lượng và chất lượng lao động là nhân tố quan trọng nhất tác động trực tiếp đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Để biết Công ty có sử dụng lao động hiệu quả không ta xét các chỉ tiêu mức sinh lời bình quân của lao động, hiệu suất tiền lương và năng suất lao động bình quân.
Đội ngũ lao động của công ty hiện nay là 576 người. Trong đó cơ cấu quản lý chiếm gần 8%. Đối với cán bộ quản lý của Công ty đều có trình độ từ trung cấp đến đại học, được đào tạo từ các trường kinh tế và kỹ thuật phù hợp với nhu cầu phát triển chung của Công ty.
* Chỉ tiêu mức sinh lợi bình quân của lao động ( IIBQ ) Lợi nhuận ròng
II BQ =
Số lao động BQ của kỳ * Chỉ tiêu hiệu suất tiền lương ( HTL )
Lợi nhuận ròng HTL
=
Tiền lương và tiền thưởng có T/c lương trong kỳ * Chỉ tiêu năng suất lao động bình quân (NSLĐ