Là đơn vị quy tụ các ngân hàng tại Việt Nam, VNBA có nhiều điều kiện thuận lợi để triển khai các hoạt động hỗ trợ dưới đây. Việc thực hiện thành công các công việc này không chỉ có giá trị với bản thân từng ngân hàng hội viên, mà xa hơn là giá trị với toàn bộ hệ thống ngân hàng, hỗ trợ đắc lực cho các cơ quan chủ quản.
Xây dựng cơ sở dữ liệu chung về gian lận của toàn ngành ngân hàng Việt Nam. Dự liệu gian lận có vai trò hết sức quan trọng đối với công tác phòng chống
gian lận. Nó giúp phát hiện những gian lận chung và xu hướng gian lận bao gồm cả gian lận nội bộ và gian lận bên ngoài trong toàn hệ thống ngân hàng, từ đó, triển khai các biện pháp kiểm soát kịp thời, ngăn gian lận lặp lại tại một ngân hàng khác, đồng thời, nó cũng hỗ trợ các ngân hàng hội viên trong việc chia sẻ các kinh nghiệm phòng chống gian lận. Thực tế hiện nay, mỗi ngân hàng đều xây dựng cơ sở dữ liệu gian lận của riêng mình nhưng không trao đổi với nhau do gian lận là lĩnh vực hết sức nhạy cảm và bảo mật, ảnh hưởng trực tiếp tới hình ảnh và uy tín của ngân hàng, mặt khác, không có một tổ chức chung nào đứng ra làm đầu mối triển khai việc xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung. Vì vậy, nếu VNBA có thể triển khai thành công hoạt động này, tác dụng và ý nghĩa mang lại sẽ vô cùng to lớn.
Trước mắt, VNBA xem xét việc tổng hợp danh sách khách hàng, tài sản bảo đảm có dấu hiệu gian lận (Danh sách đen, Danh sách cảnh báo) của các TCTD và chia sẻ trong việc truy vấn các danh sách này trước khi quyết định cấp tín dụng. Điều này cũng tương tự như việc các ngân hàng chia sẻ với nhau danh sách gian lận thẻ, gian lận thanh toán tín dụng, danh sách các đối tượng lừa đảo, truy nã, danh sách các đối tượng rửa tiền…Nếu có được danh sách đen và cảnh báo trong nghiệp vụ cấp tín dụng thì đây là danh sách vô cùng có ý nghĩa cho công tác phòng chống gian lận của các ngân hàng.
Hình thành kênh trao đổi thông tin thuận tiện và nhanh chóng giữa các NHTM thành viên nhằm phối hợp và hỗ trợ xử lý kịp thời các gian lận. Ví dụ: Một đối tượng gian lận thực hiện hành vi chiếm đoạt tiền trong tài khoản của khách hàng và chuyển sang tài khoản tại một ngân hàng khác, nếu giữa các ngân hàng có sự phối hợp và thông tin kịp thời, ngân hàng nhận có thể tạm thời phong tỏa số tiền trong tài khoản gian lận để bảo vệ lợi ích của khách hàng trước khi cơ quan công an chính thức điều tra. Để đảm bảo tính thuận tiện, nhanh chóng và kịp thời, VNBA nên xem xét ứng dụng các phương tiện công nghệ tiên tiến vào kênh thông tin này như diễn đàn internet (forum), thư điện tử thay vì các phương thức truyền thống như gửi Công văn, họp định kỳ...Đồng thời, VNBA tạo ra các kênh chia sẻ, hỗ trợ nhau trong việc điều tra thông tin gian lận như việc chia sẻ sao kê lương của các khách
hàng ở các TCTD khác nhau hay thông tin tài sản bảo đảm, tiền gửi đang được phong tỏa tại các ngân hàng.
Tăng cường quan hệ giao lưu, hợp tác giữa các NHTM: Qua sinh hoạt hội, các ngân hàng sẽ có điều kiện giao lưu, trao đổi thông tin và kinh nghiệm phòng chống gian lận, chia sẻ để cùng nhau vững bước phát triển. Giữa các ngân hàng trong hội, vẫn có sự cạnh tranh, song đó là sự cạnh tranh một cách lành mạnh, điều đó sẽ hạn chế những thủ đoạn cạnh tranh thiếu lành mạnh, dễ dẫn đến những tiêu cực. Ví dụ: đánh cắp thông tin khách hàng, tung tin đồn thất thiệt thiếu căn cứ…
Bồi dưỡng, nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ: Hỗ trợ và hướng dẫn, giải đáp các vướng mắc cho các hội viên trong quá trình triển khai phòng chống gian lận. Tổ chức các hội thảo, khóa đào tạo chuyên đề về phòng chống gian lận. Ngoài ra, VNBA cũng nên tổ chức các khóa đào tạo ngắn ngày về việc cập nhật các văn bản quy định mới về phòng chống gian lận.
KẾT LUẬN
Phòng chống gian lận nói chung và phòng chống gian lận trong nghiệp vụ tín dụng nói riêng không chỉ một nhu cầu tất yếu của hiện tại mà sẽ là một hành trình không có điểm dừng, đòi hỏi các ngân hàng cần không ngừng hoàn thiện, củng cố và tăng cường năng lực phòng chống gian lận một cách toàn diện. Dù ngân hàng phát triển đến mức độ nào hay thậm chí khi càng ứng dụng các công nghệ hiện đại trong hoạt động kinh doanh thì công tác phòng chống gian lận vẫn luôn ở vị trí quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến tổn thất tài chính và thậm chí là tới hình ảnh, uy tín của tổ chức tín dụng. Chặng đường phát triển công tác phòng chống gian lận mà Maritime Bank đã, đang và sẽ tiếp tục đi là một con đường vừa đi vừa tự học và hoàn thiện để thích nghi với hoàn cảnh. Những bài học kinh nghiệm tại Maritime Bank cũng là bài học chung cho tất cả các ngân hàng triển khai phòng chống gian lận tại Việt Nam. Đây là chủ đề tương đối mới mẻ, nhất là với các ngân hàng cổ phần quy mô vừa và nhỏ. Những biện pháp đề xuất trong luận văn này sẽ có hữu ích trong bối cảnh hiện tại với mong muốn đưa ra những ý kiến để Maritime Bank xem xét và điều chỉnh nhằm hoàn thiện hơn nữa hoạt động phòng chống gian lận, góp phần phát hiện kịp thời gian lận và giảm thiểu tổn thất do gian lận gây ra.
Đối với phòng chống gian lận, cần có sự chung tay góp sức của toàn thể các CBNV trong ngân hàng, bởi lẽ, phòng chống gian lận không phải là trách nhiệm của riêng mình một cá nhân nào mà là sự chung sức của toàn bộ cán bộ nhân viên và ngân hàng. Bên cạnh đó, sự định hướng và quan tâm thích đáng của các ban ngành hữu quan và Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam đối với các ngân hàng cũng hết sức quan trọng và cần thiết.
Do kiến thức và kinh nghiệm bản thân còn hạn chế, luận văn không thể tránh khỏi có những sai sót. Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới giáo viên hướng dẫn PGS, TS. Hồ Thúy Ngọc đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
I. Danh mục tài liệu Tiếng Anh
1. Anti-Fraud and corruption policy & response plan, Greater
LondonAuthority 2018 (trích dẫn: Greater London 2018, tr. 18).
2. Association of Certified Fraud Examiners (ACFE 2010) Fraud report.
3. Cressey, Dr.1973 Other People’s Money-A Study in the Social Psychology of
Embezzlement Paterson Smith Publishing Company NJ (trích dẫn Cressey,
Dr.1973).
4. D. W. Steve Albrecht, How to detect and prevent business fraud 1990 (trích dẫn D. W. Steve Albrecht 1990).
5. Fraud Risk management, E&Y 2014 (trích dẫn: E&Y 2014, tr. 2,3).
6. Johannes Rohde, How rogue trader Nick Leeson broke the bank, Tạp chí Asia Risk, Số tháng 12/1995, tr. 24 – 25, (trích dẫn: Johannes Rohde 1995, tr. 24).
7. Peter S. Rose, Commercial Bank Management, 5th Edition, McGraw-Hill Companies 2001 (trích dẫn: Peter S. Rose 2001, tr. 53).
8. Proactive Fraud monitoring for banks in India, E&Y 2009 (trích dẫn: E&Y
2009, tr. 4).
II. Danh mục tài liệu Tiếng Việt
1. Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016.
2. Chuẩn mực kiểm toán số 240 Trách nhiệm của kiểm toán viên liên quan đến
gian lận trong quá trình kiểm toán báo cáo tài chính (Ban hành kèm theo
Thông tư số 214/2012/TT-BTC ngày 06 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính).
3. Công văn 6643/ NHNN-DBTK về Báo cáo tổn thất hoạt động phát sinh trong
kỳ và Báo cáo việc xử lý các tổn thất hoạt động.
4. Dữ liệu nội bộ từ bộ phận Phòng chống gian lận - Khối Quản lý rủi ro, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam.
5. Dữ liệu nội bộ từ Phòng Quản lý rủi ro hoạt động - Khối Quản lý rủi ro, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam.
6. Đinh Thị Định, Quản trị rủi ro gian lận thẻ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Phát triển Việt Nam – chi nhánh Tây Hà Nội năm 2016.
7. Lê Thị Vân Khanh, Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động tại các Ngân hàng
thương mại Việt Nam năm 2016.
8. Lê Thu Hà, Gian lận trong nghệp vụ tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại
(trích dẫn: TS. Lê Thu Hà, tr.2,3).
9. Luật Các tổ chức tín dụng, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt
Nam 2010, (trích dẫn: Luật Các tổ chức tín dụng, tr. 2 - 3).
10. Nguyễn Thành Trung, Mối quan hệ giữa kiểm soát nội bộ, rủi ro gian lận và
lập kế hoạch kiểm toán trong kiểm toán báo cáo tài chính” năm 2016.
11. Thái Đức Minh, Nhận diện gian lận nội bộ trong quan hệ với quản trị rủi ro
hoạt động 2012.
12. Thông tư 08/2017/TT-NHNN quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng, (trích dẫn: Thông tư 08/2017/TT-NHNN, tr.6).
13. Trần Thị Giang Tân, Gian lận trên báo cáo tài chính và các công trình nghiên cứu về gian lận (trích dẫn: TS. Trần Thị Giang Tân, tr.4).
14. Các website:
Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam https://www.sbv.gov.vn
Báo điện tử VnExpress: http://vnexpress.net