Công ty được TKV giao vốn để quản lý và sử dụng phù hợp với quy mô và nhiệm vụ kinh doanh của Công ty mình. Công ty than Nam Mẫu – TKV, giám đốc công ty chịu trách nhiệm trước TKV và pháp luật về hiệu quả sử dụng vốn được giao.
Bảng 2.2. Vốn Công ty than Nam Mẫu bảo toàn qua các năm 2016-2018
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn vốn Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Vốn chủ sở hữu 252.275 280.305 329.771
Vốn vay 1.638.986 1.821.093 2.142.464
(Nguồn: Trích từ báo cáo tài chính các năm 2016-2018, Phòng tài chính kế hoạch)
Công ty có trách nhiệm thực hiện các biện pháp theo quy định tại các quy chế quản lý nội bộ của TKV và quy định của pháp luật để sử dụng có hiệu quả và bảo toàn tài sản và vốn được giao.
Năm 2016 TKV giao nguồn vốn chủ sở hữu là 252.275tr.đ cho Công ty than Nam mẫu, năm 2017 nguồn vốn này được TKV tăng lên 10% so với năm 2016 và được tăng lên 15% cho năm 2018.
Bên cạnh đó nguồn vốn vay TKV giao cũng tăng song song với vốn chủ sở hữu, năm 2016 là 1.638.986 tr.đ, năm 2017 là 1.821.093 tr.đ và năm 2018 là 2.142.464 tr.đ. Công ty than Nam Mẫu có trách nhiệm sử dụng hiệu quả nguồn vốn và tài sản được giao sao cho hiệu quả và an toàn, tuy nhiên trên thực tế ta có thể thấy về nguồn vốn vay vẫn tăng qua các năm và số vốn vay luôn cao gấp 6,5 lần so với nguồn vốn chủ sử hữu, điều này cho thấy áp lực bảo toàn vốn đối với Công ty than Nam Mẫu là rất lớn.
2.2.2.2.Công ty quản lý và sử dụng tài sản cố định
Bảng 2.3. Công ty quản lý và sử dụng tài sản cố định
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tài sản cố định 1.207.310 1.341.456 1.645.123
(Nguồn: Trích từ báo cáo tài chính các năm 2016-2018, Phòng tài chính kế hoạch)
+ Công ty được TKV phân cấp chịu trách nhiệm quản lý, theo dõi và sử dụng tài sản cố định tại Công ty mình với giá trị qua các năm là: Năm 2016: 573.419 tr.đ,
năm 2017 là 637.132 tr.đ cao hơn năm trước là 10%; năm 2018 là 828.112tr.đ, cao hơn năm 2017 là 30%, giá trị tài sản cố định được tăng dần qua các năm theo đúng các quy định tại Quy chế quản lý và sử dụng tài sản cố định của TKV và quy định của pháp luật, bao gồm nhưng không giới hạn các nội dung sau:
+ Công ty được TKV phân cấp chịu trách nhiệm và chủ động trọng việc quản lý, theo dõi và sử dụng, bảo dưỡng, sửa chữa tài sản cố định của Công ty phù hợp với các quy định, quy chế quản lý nội bộ của TKV và quy định của pháp luật. Việc nâng cấp, mua sắm, đầu tư tài sản cố định của Công ty phải thực hiện theo quy trình, quy định và thẩm quyền quyết định đầu tư, mua sắm tài sản phù hợp với các Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng của TKV và quy định của pháp luật.
+ Công ty chịu trách nhiệm thực hiện việc khấu hao tài sản cố định theo các quy định của Bộ tài chính và quy định của pháp luật. Công ty được chủ động cân đối và sử dụng nguồn vốn khấu hao để trả nợ vay và tái đầu tư các dự án theo kế hoạch đã được TKV phê duyệt hàng năm.
+ Công ty được quyền quyết định và thực hiện các hợp đồng cho thuê tài sản cố định của Công ty theo mức phân cấp quy định tại Quy chế quản lý sử dụng tài sản cố định của TKV. Đối với các phương án cho thuê TSCĐ của Công ty có giá trị lớn hơn mức phân cấp tại Quy chế quản lý và sử dụng TSCĐ của TKV, Công ty phải xây dựng phương án trình TKV xem xét quyết định.
+ Công ty được quyền quyết định và thực hiện thanh lý, nhượng bán TSCĐ của Công ty theo mức phân cấp quy định tại Quy chế quản lý và sử dụng TSCĐ của TKV phù hợp với các quy định, quy chế quản lý nội bộ của TKV và quy định của pháp luật. Riêng đối với các tài sản cố định nằm trong danh mục các loại máy móc thiết bị đặc thù, Công ty có trách nhiệm trình TKV trước khi thực hiện và báo cáo TKV xem xét trước khi thanh lý, nhượng bán. Trường hợp phương án nhượng bán tài sản cố định không có khả năng thu hồi đủ vốn đã đầu tư, Công ty xây dựng phương án để Tổng giám đốc TKV trình Hội đồng thành viên TKV xem xét báo cáo Bộ công thương và Bộ tài chính trước khi nhượng bán TSCĐ để thực hiện giám sát.
+ Công ty chịu trách nhiệm kiểm kê TSCĐ định kỳ hoặc đột xuất theo quy định tại Quy chế quản lý và sử dụng TSCĐ của TKV và quy định của pháp luật. Trong trường hợp TSCĐ bị thiếu sau kiểm kê, Công ty có trách nhiệm xác định giá đã tổn thất, nguyên nhân, trách nhiệm và xử lý, quyết định mức bồi thường TSCĐ theo mức phân cấp quy định tại Quy chế quản lý và sử dụng TSCĐ của TKV và phải báo cáo TKV kết quả thực hiện sau khi xử lý bồi thường.
+ Công ty phải báo cáo và xin sự chấp thuận của TKV đối với việc sử dụng TSCĐ của Công ty để mượn, điều chuyển trong nội bộ TKV, cầm đồ, thế chấp, thực hiện biện pháp bảo đảm khác, hoặc góp vốn, hợp tác đầu tư dưới mọi hình thức.
Thực hiện đầy đủ các chế độ báo cáo định kỳ theo quy định và báo cáo đột xuất khi có yêu cầu về công tác quản lý và sử đụng tài sản cố định được quy định tại Quy chế quản lý và sử dụng TSCĐ của TKV, các quy định, quy chế quản lý nội bộ của TKV, Quy chế này, Điều lệ tổ chức và hoạt động của TKV và quy định của pháp luật có liên quan; chịu trách nhiệm về tính chính xác của các báo cáo.
Chịu sự giám sát, kiểm tra, kiểm soát của TKV trong quản lý và sử dụng TSCĐ.