5. Phương pháp nghiên cứu
2.4.3 Đo lường rủi ro, tổn thất phát sinh từ các tranh chấp trong thanh toán quốc tế
HD Bank bằng cách quản trị các loại rủi ro xảy ra trong mỗi phương thức thanh toán XK cho phép xác định phương thức TTQT nào xảy ra rủi ro nhiều hay ít, từ đó ước lượng được tần số rủi ro xảy ra trong mỗi phương thức thanh toán.
Vào 31/12 hàng năm, HD Bank tổng kết các rủi ro đã xảy ra trong từng phương thức thanh toán, so sánh tổn thất gây ra khi thực hiện các phương thức TTQT bằng việc xác định xem tổng số tiền đã bị mất đi và có khả năng đạt được nhưng đã không đạt được, từ đó tính ra tỷ lệ phần trăm (%) rủi ro giữa các phương thức thanh toán, xem phương thức nào gây ra rủi ro nhiều nhất để hạn chế rủi ro trong các phương thức đó.
Bảng 2.5 So sánh tỷ lệ rủi ro xảy ra giữa các phương thức TTQT giai đoạn 2013 – 2018
STT Chỉ tiêu so sánh Rủi ro trong phương thức chuyển tiền (%) Rủi ro trong phương thức nhờ thu (%) Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ (%) 1 2013 25 4 71 2 2014 26 5 69 3 2015 31 5 64 4 2016 40 4 56 5 2017 39 5 56 6 2018 51 2 47
(Nguồn: Báo cáo cuối năm phòng thanh toán quốc tế HD Bank năm 2018)
Tại HD Bank hiện nay xảy ra rủi ro nhiều nhất khi thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Với tỷ lệ rủi ro mặc dù giảm qua các năm, như đã thấy ở bảng 2.5 tỷ trọng của phương thức tín dụng chứng từ qua các năm càng thấp nhưng trên thực tế thì mức độ rủi ro mà nó mang lại khá cao, chỉ giảm ít so với thời điểm L/C chiếm tỷ trọng lớn. Sự gia tăng rủi ro này xuất phát từ chính đặc điểm phức tạp, rắc rối của phương thức thanh toán này. Do vậy HD Bank cần quan tâm đặc điệt đến việc quản lý rủi ro khi thực hiện phương thức L/C.
• Nghiên cứu đối tượng gặp rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ
Đối tượng gặp rủi ro trong hoạt động thanh toán L/C chính là tài sản, tiền bạc, con người, mất đi cơ hội của các bên NH tham gia vào hoạt động thanh toán và của những cá nhân tham gia vào hoạt động XNK tiến hành thanh toán qua NH.
Trong giai đoạn 2014-2018, đối tượng mà HD Bank tập trung phòng ngừa rủi ro nhất là tài sản và tiền bạc của HD Bank. Những rủi ro này phát sinh thường do hai lý do chính, cho vay tín dụng phục vụ XK và xử lý rủi ro gây ra do lỗi kiểm tra chứng từ.
Việc cho vay tín dụng gây ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản của HD Bank nên khi tiến hành cho vay, HD Bank tiến hành kiểm soát kỹ lưỡng dòng tiền lưu thông qua các chi nhánh bằng cơ chế quản lý vốn tập trung, tránh hiện tượng một khách hàng lại được vay tín dụng tại cùng một lúc hai chi nhánh của HD Bank. Bên cạnh đó là việc tiến hành điều tra tính chính xác của thông tin khách hàng và khả năng tài chính của khách hàng để đảm bảo thu hồi lại được vốn vay từ khách hàng. Không chỉ kiểm soát tài sản do cho vay tín dụng XK, HD Bank chú trọng quan tâm đến rủi ro do lỗi kiểm tra chứng từ. Đây là rủi ro mang lại hậu quả lớn cho HD Bank. Nếu như kiểm tra thấy chứng từ có lỗi, sẽ mang lại nguồn thu cho HD Bank. Nhưng ngược lại, nếu như việc kiểm tra chứng từ của HD Bank không tốt, có thể gây nên những vụ kiện lớn, gây thiệt hại cho HD Bank cả về tiền bạc, thời gian để theo kiện và uy tín của HD Bank cũng bị suy giảm, làm mất đi nhiều bạn hàng.
Nhờ có việc nghiên cứu kỹ lưỡng đối tượng gặp rủi ro, từ đó HD Bank đưa ra được các điện pháp ngăn ngừa rủi ro và nếu rủi ro xảy ra thì thiệt hại thế nào là nhỏ nhất, nên tại HD Bank trong giai đoạn 2014 - 2018 không có tổn thất lớn về tài sản, lỗi kiểm tra chứng từ đã xảy ra nhưng nhờ việc nghiên cứu kỹ về đối tác nên HD Bank đã xử lý bằng thương lượng nên thiệt hại không lớn.
• Lập bảng danh mục rủi ro
HD Bank đã thiết kế một bảng danh mục rủi ro nhằm liệt kê một cách có hệ thống những rủi ro có thể gặp phải trong hoạt động TTQT từ đó có kế hoạch theo dõi giám sát và có biện pháp phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro nếu xảy ra.
Bảng 2.6 Bảng danh mục rủi ro HD Bank 2013 – 2018 Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Các rủi ro xuất phát từ khách hàng Chứng từ có sai sót 12 bộ 9 bộ 6 bộ 5 bộ 5 bộ 3 bộ Rủi ro khi khách hàng thông đồng để lừa NH. Các rủi ro xuất phát từ nhân viên thanh toán của HD Bank
Lỗi kiểm tra chứng từ 68 bộ 54 bộ 49 bộ 31 bộ 28 bộ 19 bộ Nhầm lẫn địa chỉ
nhận
6 bộ 2 bộ 0 bộ 0 bộ 0 bộ 0 bộ
Thanh toán nhầm lẫn 2 bộ 0 bộ 0 bộ 0 bộ 0 bộ 0 bộ
Các rủi ro xuất phát từ môi trường ngoài
Rủi ro tỷ giá Đồng
EU mất giá
Rào cản thương mại Chiến
tranh thương mại Mỹ - Trung Rủi ro chiến tranh
Rủi ro pháp lý