1. Ngày 02/02 Cụng ty Thanh Mai trả nợ tiền hàng kỳ trước bằng tiền mặt 145.000 theo phiếu thu số 01).
2. Ngày 03/02 Xuất kho nguyờn vật liệu để sản xuất ỏo phụng theo phiếu xuất kho số 01. TT Tờn NVL Đơn vị tớnh Số lượng ĐG Số tiền 1 Vải thun M 2.000 20 40.000 2 Chỉ Cuộn 40 8 320 Cộng 40.320
3. Ngày 05/02 Chi tạm ứng cho anh Hải số tiền 2.000 để đi cụng tỏc phiếu chi số 01
4. Ngày 06/02 Cụng ty mua vải thun của cụng ty Dệt 19/5 theo phiếu nhập kho số 01 cụng ty đó thanh toỏn bằng tiền mặt theo phiếu chi số 02, thuế GTGT 10%. TT Tờn NVL Đơn vị tớnh Số lượng ĐG Số tiền 1 Vải thun M 3.000 19 57.000 Cộng 57.000
5. Ngày 08/02 cụng ty trả nợ tiền hàng kỳ trước cho cụng ty Tràng Thi theo Phiếu chi số 03 số tiền 162.500.
6. Ngày 09/02 Xuất nguyờn vật liệu để sản xuất ỏo sơ mi theo phiếu xuất kho số 02 TT Tờn NVL Đơn vị tớnh Số lượng ĐG Số tiền 1 Vải thụ M 3.000 13 39.000 2 Chỉ may Cuộn 65 8 520 3 Cỳc ỏo Kg 5 40 200 Cộng 39.720
7. Ngày 10/02 Cụng ty chi tiền tết cho nhõn viờn theo phiếu chi số 04 số tiền 9.000. Trong đú:
- Cụng nhõn trực tiếp sản xuất 2.000 (cụng nhõn sản xuất ỏo sơ mi 900, cụng nhõn sản xuất ỏo phụng 1.100)
- Nhõn viờn quản lý sản xuất 4.000
- Bộ phận bỏn hàng: 1.000
- Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 2.000
8. Xuất bỏn thành phẩm cho Cụng ty Tràng Thi theo phiếu xuất kho số 03 ngày 13/02. Tiền hàng đó thanh toỏn bằng tiền mặt theo phiếu thu số 02 (cả thuếGTGT 10%)
TT Tờn thành phẩm Đơn vị tớnh
Số lượng ĐG Số tiền
1 Áo sơ mi Chiếc 1.000 45 45.000
2 Áo phụng Chiếc 1.200 48 57.600
9. Ngày 15/02 Cụng ty vay ngắn hạn ngõn hàng 50.000
10. Ngày 16/02 Thu nợ của cụng ty Hoàng Hà số tiền cũn nợ kỳ trước 58.000 phiếu thu số 03.
11. Ngày 17/02 Cụng ty xuất bỏn thành phẩm cho cụng ty Thanh Mai theo phiếu xuất kho số 04 tiền hàng chưa thanh toỏn (Thuế GTGT 10%).
TT Tờn thành phẩm Đơn vị tớnh
Số lượng ĐG Số tiền
1 Áo sơ mi Chiếc 700 45 31.500
2 Áo phụng Chiếc 1.000 48 48.000
Cộng 79.500
10. Ngày 20/02 Tớnh ra số tiền lương phải trả cụng nhõn viờn trong kỳ như sau:
a. Cụng nhõn trực tiếp sản xuất sản phẩm: 25.000 (trong đú cụng nhõn sản xuất sản phẩm ỏo sơ mi 12.000, cụng nhõn sản xuất sản phẩm ỏo phụng 13.000)
b. Nhõn viờn quản lý phõn xưởng: 6.000 c. Nhõn viờn bỏn hàng: 7.000 d. Nhõn viờn quản lý doanh nghiệp: 10.000 13. Trớch cỏc khoản theo lương theo tỷ lệ quy định.
14. Ngày 21/02 Xuất bỏn thành phẩm cho cụng ty Hoàng Hà theo phiếu xuất kho số 05, cụng ty đó thanh toỏn cho doanh nghiệp bằng tiền gửi ngõn hàng đó cú giấy bỏo Cú.
TT Tờn thành phẩm Đơn vị tớnh
Số lượng ĐG Số tiền
1 Áo sơ mi Chiếc 800 45 36.000
2 Áo phụng Chiếc 1.200 48 57.600
Cộng 93.600
15. Ngày 22/02 Dựng tiền mặt mua một mỏy phụ tụ dựng cho bộ phận văn phũng của Cụng ty TNHH Phương Nam với giỏ ghi trờn hoỏ đơn cú cả thuế GTGT 10% là 38.500 (Phiếu chi số 05).
16. Ngày 25/02 Tớnh ra số tiền điện nước, điện thoại chưa bao gồm thuế GTGT 10% (tiền điện và điện thoại) và 5% (tiền nước) phải trả trong thỏng:
a. Tiền điện: Phõn xưởng sản xuất : 5.000 Bộ phận bỏn hàng: 3.000 Bộ phận quản lý DN: 2.000 b. Tiền điện thoại: Phõn xưởng sản xuất: 500
Bộ phận bỏn hàng: 300 Bộ phận quản lý DN: 500 c. Tiền nước: Phõn xưởng sản xuất: 500 Bộ phận bỏn hàng: 300 Bộ phận quản lý DN: 500
17. Trớch khấu hao TSCĐ trong kỳ của doanh nghiệp ở bộ phận sản xuất 1.000, bộ phận bỏn hàng 800, bộ phận quản lý doanh nghiệp 500.
18. Ngày 26/02 Thanh toỏn toàn bộ tiền lương cho cụng nhõn viờn bằng tiền mặt phiếu chi số 06.
19. Cuối kỳ hoàn thành nhập kho 2.000 chiếc ỏo sơ mi và 1.500 chiếc ỏo phụng theo giỏ thành thực tế.
20. Xỏc định kết quả kinh doanh.
Yờu cầu:
1. Lập định khoản cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh.(5điểm )
2. Lập phiếu thu số 01, phiếu chi số 01, phiếu nhập kho số 01, phiếu xuất kho số 01 .(1 điểm )
3. Sổ cỏi tất cả cỏc TK liờn quan theo hỡnh thức Nhật ký chung ( 3 điểm ) 4. Sổ chi tiết sản phẩm ỏo sơ mi (1 điểm)
Cho biết: Giỏ vốn xuất kho thành phẩm theo phương phỏp nhập trước – xuất trước, chi phớ sản xuất chung phõn bổ cho hai loại sản phẩm theo chi phớ nhõn cụng trực tiếp.
---