11.Ngày 31/01, ễng Trần Mạnh Hựng – Trưởng phũng kinh doanh tạm ứng tiền đi cụng tỏc Hà Nội, số tiền : 10.000.000 đồng, kế toỏn đó lập phiếu chi tiền số 02/PC 12. Cuối thỏng, kết chuyển chi phớ để tớnh giỏ thành sản phẩm.
Biết thành phẩm nhập kho: 70.000 quyển vở 96 trang. Cuối kỳ, cũn dở dang: 2.000.000 ( đỏnh giỏ theo chi phớ nguyờn vật liệu chớnh). Kế toỏn đó lập phiếu kết chuyển chi phớ số 01/KC và phiếu nhập kho thành phẩm số 01
13. Cuối thỏng kết chuyển doanh thu, chi phớ sang TK xỏc định kết quả kinh doanh.Kế toỏn đó lập phiếu kết chuyển doanh thu số 02/KC và phiếu kết chuyển chi phớ số Kế toỏn đó lập phiếu kết chuyển doanh thu số 02/KC và phiếu kết chuyển chi phớ số 03/KC.
14. Cuối thỏng, tớnh thuế TNDN phải nộp trong thỏng 1/N vào bảng kờ khai thuếTNDN số 01/BK, biết tỷ lệ thuế suất thuế TNDN là 25%. Kết chuyển chi phớ thuế TNDN số 01/BK, biết tỷ lệ thuế suất thuế TNDN là 25%. Kết chuyển chi phớ thuế TNDN sang TK xỏc định kết quả kinh doanh để tớnh lợi nhuận theo phiếu kết chuyển số 04/KC. Kết chuyển lợi nhuận sau thuế TNDN trong thỏng 1/N của Cụng ty theo phiếu kết chuyển số 05/KC.
15. Cuối thỏng, kế toỏn tiến hành khấu trừ thuế GTGT được khấu trừ và thuế GTGT phải nộp phỏt sinh trong thỏng 1/N theo phiếu kết chuyển số 06/KC
Yờu cầu:
1.Lập cỏc loại chứng từ gốc phỏt sinh trong thỏng 1/N: phiếu thu ngày 5/1; phiếu chi ngày 31/01 ; phiếu nhập vật liệu, phiếu xuất vật liệu; húa đơn GTGT ngày 10/01 do Cụng ty TNHH Bỡnh Minh phỏt hành (1.5 điểm)
2.(2.0 điểm)