2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG
2.2.1. Các tiêu chí định lượng
Là những tiêu chí cụ thể, có thể được lượng hóa bằng các số liệu để có thể đánh giá được chất lượng cho vay của một ngân hàng thương mại. Các tiêu chí định lượng phản ánh chất lượng cho vay bao gồm:
a. Xét trên quan điểm của khách hàng:
Khách hàng vay vốn là người trực tiếp sử dụng vốn vay từ ngân hàng, đối với khách hàng thì chất lượng cho vay biểu hiện ở một số chỉ tiêu sau:
- Doanh thu và lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng tăng.
- Lao động tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh tăng.
Có thể nói đây là những chỉ tiêu hệ quả phản ánh chất lượng cho vay cao hay thấp. Tuy nhiên những chỉ tiêu này là kết quả của rất nhiều yếu tố khác nữa xuất phát từ bản thân doanh nghiệp, từ cơ chế chính sách và từ thị trường. Do đó nếu chỉ nhìn vào kết quả của doanh nghiệp để đánh giá chất lượng cho vay là chưa đầy đủ và tồn diện, do đó chúng ta cần phải xem xét, phân tích trên nhiều giác độ, phải có
sự kết hợp giữa kết quả kinh doanh của khách hàng và bản thân ngân hàng. Có như vậy, việc đánh giá chất lượng hoạt động cho vay mới thật sự khách quan, chính xác, phản ánh đúng thực trạng để từ đó phân tích ngun nhân, tìm ra giải pháp tháo gỡ một cách có hiệu quả.
b. Xét trên quan điểm ngân hàng:
- Tiêu chí về tổng dư nợ và kết cấu dư nợ:
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Tổng dư nợ của một ngân hàng thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng này yếu kém, khơng có khả năng mở rộng, khơng có khả năng tiếp thị, trình độ cán bộ cơng nhân viên thấp. Tổng dư nợ cho vay thấp sẽ kéo theo số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng thấp. Tuy nhiên, khơng có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng cao bởi vì đằng sau những khoản cho vay đó cịn những rủi ro mà ngân hàng có thể phải đối mặt.
Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mơ cho vay của ngân hàng, uy tín của ngân hàng đối với khách hàng. Tổng dư nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần cho vay của các ngân hàng trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng đang là cao hay thấp.
Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ. Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp cho ngân hàng biết được lĩnh vực nào là thế mạnh của mình và cho vay lĩnh vực nào tiềm ẩn rủi ro cao nhất, từ đó có chiến lược đẩy mạnh cho vay theo lĩnh vực cụ thể.
- Tiêu chí về hiệu suất sử dụng vốn
Chỉ tiêu này được biểu thị bằng công thức:
Chỉ tiêu này dung để phản ánh cứ 1 đồng ngân hàng huy động được thì sẽ dùng để cho vay là bao nhiêu.
Phân tích cơ cấu nguồn vốn dùng để cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa. Trên cơ sở đó, các
ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng cho vay của mình. Từ đó, có thể quyết định được quy mơ và tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý đế vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, đồng thời có thể thu được lợi nhuận cao nhất.
- Tiêu chí về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu:
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước thì dư nợ tín dụng của các tổ tín dụng ở Việt Nam được chia thành 5 nhóm đó là:
Nhóm 1 : Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 2 : Nợ cần chú ý Nhóm 3 : Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 4 : Nợ nghi ngờ
Nhóm 5 : Nợ có khả năng mất vốn
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi
đã quá hạn; Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn so với tổng dư nợ của ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định, thường là thời điểm cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu (nợ nhóm 3,4,5) so với tổng dư
nợ của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là thời điểm cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Xét về mặt bản chất, cho vay là có sự hồn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để đánh giá chất lượng cho vay. Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà khơng có lý đo chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có thể dẫn đến khả năng bị mất vốn cho ngân hàng. Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng
thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay càng thấp.
Mặt khác, để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn ra làm hai loại:
x 100%
x 100%
Hai chỉ tiêu này cho chúng ta biết được bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi được, bao nhiêu phần trăm khơng có khả năng thu hồi được. Do vậy việc sử dụng thêm chỉ tiêu này sẽ giúp cho các nhân hàng đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng.
- Tiêu chí về doanh số cho vay, hệ số thu hồi nợ
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mơ cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế. Khi tính tốn sự tăng trưởng của doanh số cho vay chúng ta có thể thấy sự tăng giảm về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng, cũng như chất lượng tín dụng qua các năm. Do đó, nếu so sánh doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động tín dụng của NHTM.
Hệ số thu hồi nợ giúp đánh giá khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, hay nói cách khác đó là khả năng trả nợ của khách hàng. Tỷ lệ thu hồi nợ càng cao càng chứng tỏ công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng chặt chẽ, hiệu quả hoạt động tín dụng càng cao.
- Tiêu chí về vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này thường được các ngân hàng thương mại sử dụng để tính tốn hàng năm nhằm đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, công thức cụ thể như sau:
Hệ số này phản ánh số vòng luân chuyển của vốn tín dụng. Vịng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, đồng thời tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thơng hàng hố. Với một số lượng vốn
nhất định, nhưng do vịng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng tăng thì sẽ phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, và chất lượng cho vay của ngân hàng càng cao.
- Tiêu chí về thu nhập từ hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay là hoạt động nền tảng và cốt lõi của ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động cho vay là một trong những đóng góp chính cho nguồn thu của ngân hàng. Lợi nhuận do hoạt động cho vay mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà cịn có lãi, đảm bảo an tồn của nguồn vốn cho vay.
Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay =
Chúng ta thấy rằng, nếu ngân hàng thương mại chỉ tập trung chú trọng vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ q hạn thấp mà khơng tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay thì tỷ lệ nợ q hạn thấp cũng khơng có nhiều ý nghĩa. Chất lượng cho vay được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng.
c. Xét trên quan điểm từ nền kinh tế:
Xét từ góc độ tổng thể của nền kinh tế - xã hội, chất lượng cho vay được phản ánh một phần thông qua các chỉ tiêu về tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp cũng như số lượng các doanh nghiệp mở mới hoặc dừng hoạt động. Trong một nền kinh tế mà chất lượng cho vay của NHTM tốt thì phần lớn các doanh nghiệp sẽ hoạt động hiệu quả do nguồn vốn với chi phí thấp sẽ đảm bảo đến tay được những khách hàng thực sự cần. Nhờ đó sẽ làm tăng tính cạnh tranh giữa các doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất, tạo công ăn việc làm giúp cho nền kinh tế phát triển.