2.1.2 .1Tầm nhìn và sứ mệnh
2.2 Khái quát tình hình tài chính của công ty trong giai đoạn 2016-2018
2.2.1 Tình hình tài chính của công ty qua bảng cân đối kế toán tại công ty bảo
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
(Đơn vị tính 1000 đồng)
NĂM
2016 TRỌNGTỈ NĂM 2017 TRỌNGTỈ NĂM 2018 TRỌNGTỈ CHÊNH LỆCH 2017-2016 CHÊNH LỆCH 2018-2017
TÀI SẢN CHÊNHLỆCH TRỌNGTỶ CHÊNHLỆCH TRỌNGTỶ
A/TÀI SẢN NGẮN HẠN 3,273,386 61.34% 3,394,490 81.60% 4,719,673 85.49% 121,104 3.70% 1,325,183 39.04%
I.Tiền và các khoản tương đương
tiền 1,756,828 32.92% 2,070,879 49.78% 2,725,143 49.36% 314,051 17.88% 654,264 31.59%
1 Tiền mặt 186,852 3.50% 146,875 3.53% 241,628 4.38% -39,977 -21.40% 94,753 64.51%
2 Tiền gửi ngân hàng 1,569,976 29.42% 1,924,004 46.25% 2,483,515 44.98% 354,028 22.55% 559,511 29.08%
II Các khoản phải thu ngắn hạn 1,072,980 20.11% 1,014,722 24.39% 1,642,513 29.75% -58,258 -5.43% 627,791 61.87% 1 Phải thu khách hàng 264,578 4.96% 249,435 6.00% 841,246 15.24% -15,143 -5.72% 591,811 237.26% 2 Các khỏan phải thu khác 116,425 2.18% 94,325 2.27% 83,675 1.52% -22,100 -18.98% -10,650 -11.29%
III Hàng tồn kho 54,068 1.01% 37,645 0.90% 28,304 0.51% -16,423 -30.37% -9,341 -24.81%
1 Hàng tồn kho 54,068 1.01% 37,645 0.90% 28,304 0.51% -16,423 -30.37% -9,341 -24.81%
IV Tài sản lưu động khác 389,510 7.30% 271,244 6.52% 323,713 5.86% -118,266 -30.36% 52,469 19.34%
1 Tạm ứng 334,897 6.28% 246,257 5.92% 311,245 5.64% -88,640 -26.47% 64,988 26.39%
2 Chi phí trả trước 54,613 1.02% 24,987 0.60% 12,468 0.23% -29,626 -54.25% -12,519 -50.10%
B/TÀI SẢN DÀI HẠN 9,862,655 47.11% 10,052,203 47.78% 10,411,712 44.39% 189,548 1.92% 359,509 3.58% I Các khoản phải thu dài hạn 1,254,253 5.99% 847,924 4.03% 642,792 2.74% -406,329 -32.40% -205,132 -24.19% 1 Phải thu dài hạn khác 1,254,253 5.99% 847,924 4.03% 642,792 2.74% -406,329 -32.40% -205,132 -24.19%
II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 8,608,402 41.12% 9,204,279 43.75% 9,768,920 41.65% 595,877 6.92% 564,641 6.13%
I Tài sản cố định hữu hình 8,608,402 41.12% 9,204,279 43.75% 9,768,920 41.65% 595,877 6.92% 564,641 6.13% 1 Nguyên giá 8,865,278 42.34% 9,478,954 45.06% 10,148,762 43.27% 613,676 6.92% 669,808 7.07% 2 Gía trị hao mòn lũy kế -256,876 -1.23% -274,675 -1.31% -379,842 -1.62% -17,799 6.93% -105,167 38.29%
NGUỒN VỐN
A NỢ PHẢI TRẢ 19,079,367 62.40% 17,052,470 58.66% 20,488,380 61.88% -2,026,897 -10.62% 3,435,910 20.15%
I Nợ ngắn hạn 1,825,711 5.97% 1,752,349 6.03% 1,482,691 4.48% -73,362 -4.02% -269,658 -15.39%
1 Phải trả người bán 1,248,752 4.08% 1,034,872 3.56% 567,254 1.71% -213,880 -17.13% -467,618 -45.19%
2 Người mua trả tiền trước 54,617 0.18% 31,774 0.11% 76,425 0.23% -22,843 -41.82% 44,651 140.53%
3 Thuế và các khoản phải nộp
nhà nước 214,538 0.70% 301,254 1.04% 364,125 1.10% 86,716 40.42% 62,871 20.87%
4 Phải trả người lao động 243,015 0.79% 296,425 1.02% 346,215 1.05% 53,410 21.98% 49,790 16.80%
5 Các khoản phải trả, phải nộp
ngắn hạn khác 64,789 0.21% 88,024 0.30% 128,672 0.39% 23,235 35.86% 40,648 46.18%
II Dự phòng nghiệp vụ 17,253,656 56.43% 15,300,121 52.63% 19,005,689 57.40% -1,953,535 -11.32% 3,705,568 24.22%
1 Dự phòng phí 14,215,635 46.49% 12,547,892 43.16% 16,425,753 49.61% -1,667,743 -11.73% 3,877,861 30.90%
2 Dự phòng toán học 2,013,458 6.58% 1,854,683 6.38% 1,529,675 4.62% -158,775 -7.89% -325,008 -17.52%
3 Dự phòng bồi thường 1,024,563 3.35% 897,546 3.09% 1,050,261 3.17% -127,017 -12.40% 152,715 17.01%
B VỐN CHỦ SỞ HỮU 11,498,142 37.60% 12,018,551 41.34% 12,620,989 38.12% 520,409 4.53% 602,438 5.01%
I VỐN CHỦ SỞ HỮU 11,428,897 37.38% 11,931,604 41.04% 12,517,573 37.81% 502,707 4.40% 585,969 4.91%
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 7,642,583 24.99% 7,642,583 26.29% 7,642,583 23.08% 0 0.00% 0 0.00%
2 Qũy dự trữ bắt buộc 316,542 1.04% 254,369 0.87% 264,752 0.80% -62,173 -19.64% 10,383 4.08%
3 Lợi nhuận chưa phân phối 3,469,772 11.35% 4,034,652 13.88% 4,610,238 13.92% 564,880 16.28% 575,586 14.27%
II NGUỒN KINH PHÍ, QUỸ
KHÁC 69,245 0.23% 86,947 0.30% 103,416 0.31% 17,702 25.56% 16,469 18.94%
1 Qũy khen thưởng phúc lợi 69,245 0.23% 86,947 0.30% 103,416 0.31% 17,702 25.56% 16,469 18.94%
TỔNG NGUỒN VỐN 30,577,509 100.00% 29,071,021 100.00% 33,109,369 100.00% -1,506,488 -4.93% 4,038,348 13.89%
Bình
-Về tài sản
Trong cơ cấu tài sản của công ty thì TSDH chiểm tỉ trọng lớn trong tổng tài sản ,tốc độ tăng khá cao và tỉ trọng tăng qua 3 năm. Gía trị tài sản ngắn hạn tăng đều qua 3 năm và năm sau cao hơn năm trước. Gía trị tài sản ngắn hạn năm 2017 tăng 3.70% so với năm 2016 và năm 2018 tăng 39.04% so với năm 2017. Trong năm 2017 tiền mặt tại quỹ của công ty giảm nhưng tiền gửi ngân hàng của công ty tăng lên nên dẫn đến tài sản ngắn hạn của công ty vào năm 2017 tăng nhưng không cao,sang năm 2018 tiền mặt tăng tiền gửi ngân hàng tăng dẫn đến tài sản ngắn hạn tăng cao, vì năm 2018 phải thu khách hàng tăng cao hàng tồn kho giảm .Các khoản phải thu ngắn hạn cũng chiếm một lượng nhỏ trong tổng tài sản và có nhiều biến động qua các năm, các khoản phải thu ngắn hạn năm 2017 chiếm 24.39% tăng so với năm 2016 5.43% , sang năm 2018 khoản phải thu ngắn hạn tăng 627,791 ngàn đồng tương đương 61.87% so với năm 2017.Nguyên nhân khoản mục này chiếm tỉ trọng nhỏ là do cong ty đã áp dụng chính sách thắt chặt thời hạn tín dụng, số dư nợ định mức cho những khách hàng lớn, khách hàng truyền thống của công ty, đồng thời công ty làm tốt trong việc thu hồi nợ cũ làm cho nợ phải thu giảm dần. Cho thấy công ty đang cố giảm đi các khaorn nợ công ty trong tình hình kinh tế khó khăn những năm qua.
Bên cạnh đó, giá trị dài hạn cũng có sự biến động lớn từ năm 2016 đến năm 2018 tăng dần.Các khoản phải thu dài hạn giảm dần qua các năm. Gía trị các khoản phải thu dài hạn năm 2017 đạt 1,254,253 ngàn đồng giảm 406,329 ngàn đồng tương đương 32.40% so với năm 2016.sang năm 2018 phải thu dài hạn của công ty giảm một cách đáng kể giảm 205,132 ngàn đồng tương đương 24.19% so với năm 2017. Chiếm tỉ trọng phần lớn trong tài sản dài hạn là tài sản cố định.Công ty đang đàu tư tài sản dài hạn và có kì vọng về tình hình kinh doanh của mình.
-Về nguồn vốn
Vốn sản xuất kinh doanh là một nguồn vốn tài trợ qua trọng của công ty. Một mặt nó đáp ứng được nhu cầu về vốn đảm bảo cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, một mặt nó đảm bảo sự an toàn vfe tài chính và dảm bảo cho mục tiêu lợi nhuận của công ty. Đánh giá cơ cấu của công ty qua các năm nhằm mục đích đánh giá khả năng tự tài trợ về mặt tài chính của công ty, qua đó xác định mức độc
Bình
lập, tự chủ của công ty trong sản xuất kinh doanh và những khó khăn mà công ty gặp phải trong quá trình khai thác nguồn vốn.
Tổng nguồn vốn của công ty gia đoạn 2016-2018 tăng giẩn và không đồng đều.Chiếm tỉ trọng phần lớn trong tổng nguồn vốn của công ty là nợ phải trả. Nhìn chung nợ phải trả của công ty có xu hướng giảm qua các năm . Tuy nhiên năm 2018 nợ phải trả tăng lên một cách đáng kể tăng
3,435,910 ngàn đồng tương đương 20.15% so với năm 2017. Nguyên nhân là do trong năm các khoản như thuế, phải trả người lao động tăng 16.80% và các khoản phải nộp nhà nước tăng 20.87% nên dẫn đến nợ phải trả tăng mạnh.Trong nợ phải trả thì nợ ngăn shajn chiếm tỉ trọng nhỏ nhưng có xu hướng giảm dần năm 2016 đạt 1,825,711 ngàn đòng tương đương 5.97% so với tổng nguồn vốn, năm 2017 giảm xuống còn 1,752,349 Chiếm tỉ trọng 6.03% so với tổng nguồn với, sang năm 2018 nợ ngắn hạn giảm còn 1,482,691 ngàn đồng chiếm tỉ trọng 4.48% tổng nguồn vốn.Do đặc thù là công ty bảo hiểm nên hằng năm công ty phải trích lập một quỹ dự phòng nghiệp vụ( bao gồm dự phòng phí, dự phòng bồi thường, dự phòng toán học). Qũy dự phòng nghiệp vụ này chiếm tỉ trọng rất lớn, bình quân 54% trên tổng nợ phải trả của công ty được thể hiện ở bảng trên. Sở dĩ công ty trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ này lớn do sự an toàn của công ty và đảm bảo khả năng thanh toán.
Vốn chủ sở hữu của công ty chiếm tỉ trọng nhỏ hơn so với nợ phải trả và năm 2017 giảm so với năm 2017 giảm 502,707 ngàn đồng tương đương 4.40%, sang năm 2018 vốn chủ sở hữu tăng lên 585,969 ngàn đồng chiếm tỉ trọng 4.91% so với năm 2017.Điều này cho thấy công ty hoạt động sản xuất chưa thật sự hiệu quả và tỉ trọng giữa nợ phải trả và vốn chủ sở hữu là chưa phù hợp, bởi đây cũng là dấu hiệu để nhận biết công ty đang nợ nhiều hơn so với vốn của mình.