Tình hình tài chính của công ty qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh

2.1.2 .1Tầm nhìn và sứ mệnh

2.2 Khái quát tình hình tài chính của công ty trong giai đoạn 2016-2018

2.2.2 Tình hình tài chính của công ty qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh

BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2016-2018 (Đơn vị tính 1000 đồng) CHỈ TIÊU NĂM 2016 TỶ LỆ NĂM 2017 TỶ LỆ NĂM 2018 TỶ LỆ CHÊNH LỆCH 2017-2016 CHÊNH LỆCH 2018-2017 CHÊNH LỆCH TỶ TRỌNG CHÊNH LỆCH TỶ TRỌNG 1. Doanh thu phí bảo hiểm (1= 1.1+

1.2 + 1.3) 70,947,315 80,800,310 94,411,091 9,852,995 13.89% 13,610,781 16.84%

1.1 Phí bảo hiểm gốc 68,203,833 100.00% 78,829,581 100.00% 93,186,182 100.00% 10,625,748 15.58% 14,356,601 18.21% 1.2 Phí nhận tái bảo hiểm 2,487,198 3.65% 1,843,307 2.34% 1,023,564 1.10% -643,891 -25.89% -819,743 -44.47% 1.3 Các khoản giảm trừ 256,284 0.38% 127,422 0.16% 201,345 0.22% -128,862 -50.28% 73,923 58.01% 2.Doanh thu thuần hoạt động kinh

doanh bảo hiểm 70,434,747 103.27% 80,545,466 102.18% 94,008,401 100.88% 10,110,719 14.35% 13,462,935 16.71% 3. Chi bồi thường bảo hiểm gốc 35,021,625 51.35% 32,654,892 41.42% 41,062,105 44.06% -2,366,733 -6.76% 8,407,213 25.75%

4. Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm 146,752 0.22% 221,657 0.28% 416,488 0.45% 0.00%

5.Lợi nhuận gộp hoạt động kinh

doanh bảo hiểm(5=2-3-4) 35,266,370 51.71% 47,668,917 60.47% 52,529,808 56.37% 12,402,547 35.17% 4,860,891 10.20% 6.Chi phí quản lý doanh nghiệp 12,842,561 18.83% 13,016,842 16.51% 15,132,458 16.24% 174,281 1.36% 2,115,616 16.25% 7.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

doanh(7=5-6) 22,423,809 32.88% 34,652,075 43.96% 37,397,350 40.13% 12,228,266 54.53% 2,745,275 7.92%

8.Thu nhập khác 26,153 0.04% 34,013 0.04% 10,325 0.01% 7,860 30.05% -23,688 -69.64%

9.Chi phí khác 8,426 0.01% 12,642 0.02% 21,045 0.02% 4,216 50.04% 8,403 66.47%

10.Lợi nhuận khác(10=8-9) 17,727 0.03% 21,371 0.03% -10,720 -0.01% 3,644 20.56% -32,091 -150.16% 11.Tổng lợi nhuận kế toán trước

thuế(11=7+10) 22,441,536 32.90% 34,673,446 43.99% 37,386,630 40.12% 12,231,910 54.51% 2,713,184 7.82% 12.Thuế thu nhập DN 5,610,384 8.23% 8,668,362 11.00% 9,346,658 10.03% 3,057,978 54.51% 678,296 7.82% 13.Lợi nhuận sau thuế

(13=11-12) 16,831,152 24.68% 26,005,085 32.99% 28,039,973 30.09% 9,173,933 54.51% 2,034,888 7.82%

Cụ thể: Qua bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, ta sẽ xem xét chi tiết và kết cấu và sự biến động của từng loại chỉ tiêu trong doanh thu, chi phí và ảnh hưởng của các chỉ tiêu này đến công ty Bảo hiểm Pjico Đà Nẵng.

-Về doanh thu

+ Doanh thu về phí bảo hiểm gốc chiếm tỉ trọng chủ yếu trong tổng doanh thu với trên 96% tổng doanh thu mỗi năm .Năm 2016, doanh thu thuần về phí bào hiểm gốc thu về doanh thu thuần 70,434,747 ngàn đồng, sang năm 20138, doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh bảo hiểm đạt 94,008,401 ngàn đồng tăng 13,462,935 ngàn đồng so với năm 2017.tương đương 16.71%.Qua 3 năm cho ta thấy doanh thu của công ty đang ở mức ổn định và tăng qua từng năm, năm sau cao hơn năm trước chứng tỏ công ty kinh doanh có hiệu quả.

+ Thu nhập khác là chỉ tiêu chiếm tỉ trọng nhỏ nhất trong tổng doanh thu của doanh nghiệp, giá trị và tỉ trọng lần lượt qua 3 năm là 26,153 ngàn đồng chiếm tỉ trọng 0.04% váo năm 2016, 34,013 ngàn đồng chiếm 0.04% doanh thu phí bảo hiểm năm 2017 và sang năm 2018 thu nhập khác giảm xuống chiếm tỉ trọng 0.01% tương đương 10,325 ngàn đồng, giảm -23,688 ngàn đồng so vơi năm 2017.

-Về chi phí

Trước sự biến động của nền kinh tế và do tình hình kinh doanh của nghành còn nhiều khó khăn và nhạy cảm nên doanh nghiệp đã cố gắng hạn chế các khoản chi phí giảm nhưng cũng không tránh khỏi những điều ngoài mong muốn xảy ra .

+ Chi bồi thường của công ty tăng qua các năm và không đồng đều,năm 2016 khoản chi bồi thường phí bảo hiểm là 35,021,625 ngàn đồng, sang năm 2017 công ty đã cố gắng giảm chi chi bồi thường xuống còn 32,654,892 ngàn đồng nguyên nhân là do năm 2017 không có nhiều biến động về thiên tai hay tổn thất xảy ra.Sang năm 2018 khỏan chi bồi thường tăng một cách đáng kể tăng 41,062,105 ngàn đồng tăng 8,407,213 ngàn đồng so với năm 2017 tương đương 25.75% . nguyên nhân là do vào năm 2018 có nhiều biến động về thiên tai, rủi ro đã xảy ra công ty đã phải chịu nhiều tổn thất đền bù cho người được bảo hiểm.Nhất là cuối năm 2018 thành phố Đà Nẵng đó bị ngập nước nặng và sâu, đã làm hư tổn đi nhiều tài sản của người tham gia bảo hiểm, nên công ty đã phải chịu nhiều tổn thất chi bồi thường cho người tham gia bảo hiểm, dẫn đến chi bồi thường năm 2018 tăng một cách đột ngột và đáng kể.

+ Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận thuần.Qua ba năm, chi phí có xu hướng tăng, năm 2017 tăng lên 174,281 ngàn đồng tương ứng tăng 1.36% so với năm 2016. Tuy nhiên sang năm 2018 chi phí QLDN tăng đáng kể tăng 16.25% tương ứng số tiền 2,115,616 ngàn đồng.Hai chi phí này là hai chi phí ngoài hoạt động kinh doanh nhưng sự tăng lên của chúng là cho lợi nhuận cũng bị ảnh hưởng. Do vậy công ty cần chú trọng đến công tác quản lí chi phí này, cắt giảm bớt các chi phí không cần thiết như: Chi phí văn phòng, công tác, tiếp khách… nhằm tăng lợi nhuận công ty.

-Về lợi nhuận

+ Lợi nhuận sau thuế mỗi năm đều tăng lên và tăng với một cách đáng kể. vào năm 2017 LNST của công ty đã có một bước nhảy vọt 9,173,933 ngàn đồng tương ứng 54.51% so với năm 2016. Đây là điều kiện công ty thanh toán các khoản nợ đến hạn, mở rộng quy mô đầu tư. Và đấy cũng là nguyên nhân TSCĐ trong năm tăng lên. LNST tăng là do LNTT tăng lên tuy nhiên sang năm 2018 LNST của công ty tăng lên 2,034,888 ngàn đồng so với năm 2017 tăng tương ứng 7.82%. Nguyên do là :

+ Lợi nhuận thuần từ HĐKDBH của năm 2017 tăng so với năm 2016 là 12,228,266 ngàn đồng tương ứng 54.53%. Năm 2018 tốc độ phát triển của khoản mục này tiếp tục tăng nhưng tăng 2,745,275 ngàn đồng tương ứng 7.82%

+ Lợi nhuận gộp qua ba năm đều tăng: năm 2016 tốc độ phat triển khoản mục này tăng 35.17% so với năm 2017 tương ứng số tiền 12,402,547 ngàn đồng. Sang năm 2018 tỉ lệ này là 7.92% so với năm 2017 tương ứng 2,745,275 ngàn đồng.Lợi nhuận gộp tăng lên là do doanh thu thuần HĐKDBH tăng lên. Mỗi năm tăng bình quân hơn 11 nghìn tỷ đồng năm 2018 tăng 13,462,935 ngàn đồng tương ứng tăng 16.71% so với năm 2017.Nguyên nhân doanh thu thuần tăn lên là do công ty làm tốt các cung cấp dịch vụ, chất lượng phục vụ cũng như nhân viên trong công ty được khách hàng đánh giá cao. Nhờ vậy mà khách hàng đến với công ty ngày một đông hơn làm cho doanh thu tăng lên.

+ Lợi nhuận khác cũng tăng năm 2017 tăng 3,644 ngàn đồng tăng tương ứng 20.56% tuy nhiên sang năm 2018 lợi nhuận khác lại có xu hướng giảm 32,091 tương ứng giảm 150.16%