La Siesta Hội An Resort & Spa trở lại hoạt động vào tháng 6 năm 2017 sau quá trình nâng cấp toàn bộ cơ sở hạ tầng cũng như đội ngũ nhân viên. Tính tới thòi điểm cập nhật tình hình kinh doanh của doanh nghiệp gần nhất là vào tháng 12/2018. Vì vậy, tôi xin chia quá trình hoạt động kinh doanh của La Siesta Hoi An Resort & Spa từ 6/2017 đến 12/2018 thành 6 giai đoạn, mỗi giai đoạn gồm có ba tháng kinh doanh.: GĐ 1 (7-8-9/2017), GĐ 2 (10-11-12/2017), GĐ 3 (1-2-3/2018), GĐ 4 (4-5-6/2018), GĐ 5 (7-8-9/2018), GĐ 6 (10-11-12/2018). Bên dưới là bảng mô tả kết quả hoạt động kinh doanh của La Siesta Resort & Spa 2017-2018. (Xem bảng 2.1)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Giai đoạn Tốc độ tăng trưởng
GĐ 1 GĐ 2 GĐ 3 GĐ 4 GĐ 5 GĐ 6 GĐ 1- GĐ 2 GĐ 2- GĐ 3 GĐ 3- GĐ 4 GĐ 4- GĐ 5 GĐ 5- GĐ 6 Doanh thu 5.040 5.845 6.516 7.743 8.325 9.630 +0.16 +0.11 +0.19 +0.08 +0.16 Chi phí 1.987 2.016 2.330 2.675 3.093 3.381 +0.01 +0.16 +0.15 +0.16 +0.09 Lợi nhuận 3.053 3.829 4.186 5.068 5.232 6.249 +0.25 +0.09 +0.21 +0.03 +0.19
Bảng 2.1. Bảng theo dõi kết quả tình hình kinh doanh của La Siesta Hội An Resort & Spa 2017-2018.
30 Nhận xét chung:
- Về Doanh thu: Sau quá trình hoạt động kể từ khi nâng cấp, La Siesta Resort & Spa đã tạo được uy tín, thương hiệu thu hút khách hàng tìm đến và sử dụng sản phẩm để tăng doanh thu. Nhìn chung doanh thu có xu hướng tăng đều qua từng giai đoạn, tăng mạnh nhất vào giai đoạn 6 (khoảng 1.3 tỷ) . Tốc độ tăng trưởng của doanh thu qua mỗi giai đoạn không có sự ổn định, có tăng nhưng mỗi giai đoạn tăng ít nhiều chứ không đều. Lý do cũng chính vì tính thời vụ đặc trưng của ngành du lịch nên dẫn đến việc tăng doanh thu không đều qua các giai đoạn. Tốc độ tăng trưởng doanh thu cao nhất là vào GĐ 3- GĐ 4 (tăng 19%).
- Về Chi phí:
Tỷ trọng chi phí trên tổng doanh thu của La Siesta Resort & Spa qua tất cả các giai đoạn đều không vượt quá 40%. Cao nhất là vào GĐ 1,tỷ trọng chi phí của khách sạn chiếm 39% tổng doanh thu đạt được do quá trình mới vừa hoạt động trở lại cần tiêu tốn nhiều chi phí mua mới thiết bị, dụng cụ cần thiết phát sinh nhằm phục vụ cho công việc. Thấp nhất là vào các GĐ 2-4-6, khoảng 35% tổng doanh thu là phần chi phí bỏ ra. Như vậy, ta có thể thấy công tác kiểm soát chi phí của khách sạn được thực hiện rất chặt chẽ, kiểm soát rõ ràng, không có tình trạng đột ngột phát sinh chi phí quá cao khiến tình hình kinh doanh không hiệu quả.
Xét về tốc độ tăng trưởng của chi phí: nhìn chung, tốc độ tăng trưởng của chi phí qua các giai đoạn tăng gần như đều. Từ 1% ở GĐ 1-GĐ 2 lên thành 16% ở GĐ 2- GĐ 3, và tốc độ này vẫn duy trì cho đến GĐ 5-GĐ 6 thì tốc độ tăng trưởng chi phí mới có dấu hiệu tăng nhưng ít hơn thời gian trước (9%). Lý do là vì giá thành nguyên, vật liệu, trang thiết bị trên thị trường luôn tăng đều và vả những sản phẩm trái mùa cũng chiếm giá thành rất là cao.
- Về lợi nhuận:
Lợi nhuận chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của khách sạn. Bên cạnh dịch vụ chính là bán phòng, thì La Siesta Resort & Spa còn nổi tiếng với chất lượng Nhà hàng, Spa,…cho nên lợi nhuận từ những dịch vụ này mang lợi không hề nhỏ. Nhìn chung thì tỷ
31 trọng lợi nhuận trên tổng doanh thu đạt được của khách sạn từ 2017-2018 đều ở mức 60% đến 65%.
Về tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận: cao nhất là tăng 25% ở GĐ 1-GĐ 2, sang GĐ 2-GĐ 3 thì tốc độ tăng trưởng giảm nhiều so với giai đoạn trước đó (chỉ tăng 9%). Đến những giai đoạn tiếp theo sau đó, tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận cũng tăng nhưng lúc tăng nhiều (21%, 19%), lúc lại tăng ít (3%). Do sự tăng trưởng không đồng đều của tốc độ tăng trưởng doanh thu, chi phí thì tăng đều, khiến cho nguồn thu lợi nhuận không ổn định, mặc dù lợi nhuận vẫn có tốc độ tăng trưởng dương.