( Nguồn: Phòng Nhân sự)
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động của công ty LLC Mizuki
Như sơ đồ trên, ta nhận thấy cơ cấu tổ chức của công ty như là một hệ thống được liên kết một cách chặt chẽ. Đứng đầu công ty là Giám đốc, tiếp theo là các phòng ban, mỗi phòng ban thì có trưởng nhóm là người chịu trách nhiệm chính. Nhìn chung công ty được tổ chức theo mô hình rộng với chức năng nhiệm vụ như sau:
CEO: Gồm có Giám đốc, đây là người có trách nhiệm lớn nhất đối với mọi hoạt động kinh doanh của công ty. Là người tổ chức và điều hành mọi hoạt động kinh doanh, dịch vụ của công ty. Ban Giám đốc là người quyết định lựa chọn đối tác chiến lược trong kinh doanh, thiết lập các mối quan hệ tốt với các đối tác chiến lược, các ngân hàng và khách hàng tiềm năng của công ty. Theo dõi tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của công ty để có những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty. Đè ra các chiến lược, theo dõi hoạt động của công ty.
Phòng kinh doanh: Cùng với các phòng ban khác tạo những dịch vụ tốt nhất phục vụ khách hàng. Lập kế hoạch và tổ chức thực hiện kế hoạch cho phòng Kinh doanh, thiết lập các mục tiêu kinh doanh trong tương lai. Tìm kiếm và duy trì khách hàng cho công ty thông qua các mạng lưới nhân viên, đồng thời xúc tiến việc kí kết hợp đồng với các khách hàng. Phụ trách phân tích báo cáo kinh doanh, xây dựng dựng và phát triển hệ thống giá, chiết khấu và quản lí lãi/ lỗ trong quá trình kinh doanh của công ty. Phụ trách quảng cáo, công tác quan hệ cộng đồng, hoạt động tiếp thị theo từng ngành cụ thể.
Phòng Marketing: Nghiên cứu dự báo thị trường, xác định phân khúc thị trường, định vị thương hiệu, xây dựng các chiến lược Marketing mới. Chạy quảng cáo các sản phẩm bên công ty, thiết lập các mối quan hệ với truyền thông, thực hiện quản lý và duy trì mối quan hệ gắn bó cũng như chăm sóc khách hàng. Thiết lập ngân sách marketing, trình Giám đốc duyệt. Chịu trách nhiệm trong phạm vi ngân sách được giao, được quyền duyệt thu chi trong phạm vi ngân sách được giao.
Phòng tổng vụ: Là phòng ban bao gồm các các hoạt động về nhân sự, pháp lí, kế toán.
-Kế toán : Bao gồm các hoạt động kiểm soát mọi chi phí và luồng hoạt động kinh doanh. Lập báo cáo tài chính trình cho Giám đốc. Lập dự báo ngân sách cho công ty, thực hiện trả lương cho nhân viên vào mỗi cuối tháng. Thực hiện các chính sách tài chính - kế toán - thuế - kiểm toán trong công ty. Lập và gửi hóa đơn cho khách hàng, kiểm soát và thu hồi công nợ từ khách hàng.
-Pháp lí: Kiểm tra các thủ tục thực hiện giao dịch, lập các điều khoản liên quan đến điều khoản luật. Giải quyết các khiếu nại liên quan đến pháp lí trong hợp đồng, giữa khách hàng với công ty, giữa công ty với luật kinh tế. Giải quyết giấy tờ về hợp đồng, về sản phẩm.
-Nhân sự: Công tác về nhân sự, hợp đồng lao động. lên kế hoạch và triển khai công tác về tuyển dụng, đào tạo nhân viên, điều chỉnh nhân viên.
2.2. Tình hình sử dụng nguồn lực tại công ty
2.2.1. Tình hình nhân sự
Trong chiến lược phát triển nguồn nhân lực của mình, đặc biệt chú trọng đến việc xây dựng, kiện toàn và cũng cố đội ngũ cán bộ quản lí, điều hành doanh
nghiệp. Trong những năm qua, chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên trong công ty đã được nâng cao rõ rệt, tất cả các vị trí đều đáp ứng được tốt các yêu cầu của nghành đại học, hầu như đều biết sử dụng máy vi tính.
Tổng số lao động của công ty đến thời điểm tháng 2/2019 là 20 người. Trong đó trình độ Đại học là 20 người. Đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, nhiệt tình với công việc. Ngoài ra công ty còn liên tục tuyển dụng vị trí công tác viên kinh doanh. Cơ cấu lao động qua đào tạo của công ty được thể hiện ở bảng sau:
STT Họ và Tên Chức vụ
A BỘ PHẬN GIÁM ĐỐC
1 Phan Xuân Quốc Anh Tổng Giám Đốc
2 Nguyễn Huỳnh Phương Thảo Giám Đốc Điều Hành
BỘ PHẬN GIÁN TIẾP
3 Nguyễn Thị Thanh Hà Nhân sự
4 Ngô Thị Thảo Kế Toán
5 Đặng Thị Kiều Duyên Pháp lý
BỘ PHẬN MARKETING
6 Trần Đình Minh Trưởng nhóm Marketing
7 Nguyễn Thị Thùy Trang Nhân viên hỗ trợ Marketing
8 Bùi Ngọc Phương Anh Nhân viên hỗ trợ Marketing
9 Nguyễn Thị Bích Phương Nhân viên Marketing
BP KINH DOANH 01
10 Nguyễn Ngọc Thiên Bình Trưởng nhóm Kinh doanh 01
11 Bùi Thị Kim Thủy Nhân viên Kinh doanh 01
12 Hồ Tấn Thành Nhân viên Kinh doanh 01
13 Nguyễn Thanh Tùng Nhân viên Kinh doanh 01
BP KINH DOANH 03
14 Nguyễn Xuân Huy Trường nhóm Kinh doanh 03
15 Nguyễn Thị Hương Nguyên Nhân viên Kinh doanh 03
16 Trần Thành Quý Nhân viên Kinh doanh 03
17 Lê Thị Thùy Trang Nhân viên Kinh doanh 03
18 Trương Thị Mỹ Duyên Nhân viên Kinh doanh 03
19 Trần Hồng Nguyên Nhân viên Kinh doanh 03
20 Hồ Thị Thúy Nga Nhân viên Kinh doanh 03
( Nguồn Phòng Nhân sự)
42.11% 57.89%
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu giới tính lao động công ty LLC MizuKi
Nam Nữ
Từ biểu đồ 2.1, ta thấy trong cơ cấu giới tính lao động, tỷ lệ giới tính nhân viên trong công ty có sự chênh lệch. Giới tính nhân sự Nam chiếm 42%, nhân sự Nữ chiếm 58%. Mặc dù sự có sự chênh lệch nhưng nhân viên trong công ty luôn làm việc hòa đồng và tích cực.
10.00%
90.00%
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu trình đồ lao động tại công ty LLC Mizuki
Thạc sĩ Cử nhân
Từ biểu đồ 2.2, ta thấy trong cơ cấu lao động qua đào tạo của công ty, tỉ lệ cán bộ có trình độ sau Đại học chiếm 10%, họ là những người lãnh đạo đứng đầu trong công ty, nắm vai trò quan trọng là Giám đốc, Giám đốc điều hành. Những cán bộ có bằng Đại học là Cử nhân chiếm 90% được bổ nhiệm vào những vị trí Trưởng nhóm bộ phận. Những nhân viên làm việc tại các phòng ban đều là trình độ Cử nhân Đại học, có kinh nghiệm làm việc trên 2 năm.
Công ty có trụ sở đặt tại tầng 3, 150 Duy Tân, phường Hòa Thuận Tây, quận Hải Châu, Đà Nẵng. Với quy mô 3 phòng làm việc bao gồm các phòng kinh doanh, phòng Giám Đốc, phòng Marketing. Cơ sở vật chất của công ty được trang bị đầy đủ với các thiết bị phục vụ quá trình kinh doanh như sau:
Tên thiết bị Đơn vị tính Số lượng
Máy tính Cái 5
Máy in Cái 3
Máy photo Cái 1
Điện thoại để bàn Cái 2
Máy Scan Cái 1
Điều hòa Cái 5
Bàn làm việc Bộ 6
Tủ đựng hồ sơ Cái 3
Bảng 2.2: Tình hình cơ sở vật chất tại công ty LLC Mizuki. 2.2.3 Tình hình tài chính
2.2.3.1 Phân tích tình hình biến động tài sản
Qua bảng phân tích tình hình tài sản, ta thấy tổng giá trị tài sản của công ty LLC Mizuki năm 2017-2019 có sự tăng lên. Năm 2017, tổng giá trị tài sản của công ty là 937.243.874 đồng. Năm 2018, tổng giá trị tài sản tăng lên 1.635.678.260 đồng, tăng lên 0.68% so với năm 2017. Năm 2019, tổng tài sản của công ty tăng lên 1.664.973.092 đồng, tăng nhẹ lên 0.02%. TÀI SẢN 2017 2018 2019 Chênh lệch 2017/2018 2018/2019 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 973,243,87 4 832,639,261 1,165,018,065 -0.14% 0.40%
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 955,233,495 327,797,686 764,678,778 -0.66% 1.33%
1. Tiền 955,233,49
5
327,797,686 764,678,778 -0.66% 1.33% III. Các khoản phải thu
ngắn hạn
23,023,000 506,108,000 505,125,090 20.98% 0.00% 1. Phải thu ngắn hạn của
khách hàng
23,023,000 6,108,000 504,273,090 -0.73% 81.56% 2. Trả trước cho người bán
ngắn hạn 0 0 852,000 6. Phải thu ngắn hạn khác 0 500,000,000 0 -1.00% V. Tài sản ngắn hạn khác (5,012,621) (1,266,425) (104,785,803 ) -0.75% 81.74% 1. Chi phí trả trước ngắn 0 0 18,170,756
hạn
2. Thuế GTGT được khấu
trừ (5,012,621) (1,266,425) (125,531,290) -0.75% 98.12%
3. Thuế và các khoản khác
phải thu Nhà nước 0 0 2,574,731
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 0 803,038,999 499,955,027 -0.38%
I. Các khoản phải thu dài
hạn 0 300,000,000 58,950,000 -0.80%
1. Phải thu dài hạn của khách hàng
0 300,000,000 0 -1.00%
6. Phải thu dài hạn khác 0 0 58,950,000
7. Dự phòng phải thu dài
hạn khó đòi (*) 0 0 0
II. Tài sản cố định 0 503,038,999 441,005,027 -0.12%
1. Tài sản cố định hữu hình 0 503,038,999 0 -1.00%
- Nguyên giá 0 541,387,273 0 -1.00%
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
0 (38,348,274) 0 -1.00%
2. Tài sản cố định thuê tài chính
0 0 441,005,027
- Nguyên giá 0 0 541,387,273
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0 0 (100,382,246 ) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 973,243,87 4 1,635,678,26 0 1,664,973,09 2 0.68% 0.02% ĐVT: VNĐ ( Nguồn: Phòng kế toán)
Bảng 2.3: Tình hình biến động các khoản mục tài sản công ty năm 2017-2019.
Tài sản ngắn hạn + Giai đoạn 2017 – 2018
Vào thời điểm đầu năm 2018, tài sản ngắn hạn có giá trị là 973.243.875 đồng nhưng đến cuối năm, tài sản ngắn hạn đã giảm xuống còn 832.639.261 đồng, tức là giảm xuống 0.14% so với năm 2017. Nguyên nhân khiến tài sản ngắn hạn giảm phải kể đến sự sụt giảm mạnh các khoản về tiền và phải thu ngắn hạn của khách hàng. Tiền và các khoản tương đương về tiền giảm mạnh từ 955.233.495 đồng xuống còn 327.797.686 đồng, tương ứng với giảm 0.66% so với năm 2017. Về các khoản phải thu ngắn hạn, có sự tăng mạnh, năm 2017-2018 tăng lên 20.98% từ 23.023.000 đồng năm 2017 lên 506.108.000 đồng ở năm 2018. Các tài sản ngắn hạn khác cũng có sự giảm xuống ở năm 2018. Điển hình là Thuế GTGT được khấu trừ, từ
+ Giai đoạn 2018 – 2019
Giá trị tài sản ngắn hạn trong giai đoạn 2018 – 2019 lại bất ngờ tăng mạnh, so với năm 2018, tài sản ngắn hạn đã tăng tới 1.165.018 đồng tương ứng với mức tăng 0.40%. Lý giải sự gia tăng mạnh mẽ của tài sản ngắn hạn là sự gia tăng của tất cả các khoản mục tiền và tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn. Tiền và các khoản tương đương về tiền tăng lên 764.678.778 đồng, tương đương tăng 1.33%. Trả trước cho người bán từ 0 lên 852.000 đồng. năm 2018, xuất hiện khoản phải thu ngắn hạn khác giá trị 500.000.000 đồng. Mặc dù phải thu ngăn hạn của khách hàng có sự tăng lên 504.273.090 đông ở năm 2019, tương đương với 81.56% nhưng các khoản phải thu ngắn hạn năm 2019 vẫn giữ nguyên so với 2018. Tài sản ngắn hạn khác, năm 2019 tăng lên 81,74% so với năm 2018, tương ứng với giá trị năm 2019 là (104.785.803) đồng, sự gia tăng các khoản mục về chi phí trả ngắn hạn và Thuế GTGT được khấu trừ. Thuế GTGT được khấu trừ năm 2019 là (125.531.290) đồng, tương đương tăng lên 98.12%. Chi phí trả ngắn hạn năm 2019 là 18.170.756 đồng. Thuế và các khoản phải thu nhà nước năm 2019 là 2.574.731 đồng.
Tài sản dài hạn
Nhìn vào bảng số liệu 2.2, ta thấy tổng tài sản dài hạn công ty giảm trong giai đoạn 2018 – 2019. Năm 2017, tổng tài sản dài hạn của công ty là 0, qua năm 2018, tăng lên 80.038.999 đồng. Đến năm 2019, thì bất ngờ giảm xuống còn 499.955.027, tương đương giảm -0.38% so với năm 2018. Nguyên nhân chủ yếu là do sự giảm xuống của các khoản phải thu dài hạn. Năm 2018, các khoản phải thu dài hạn là 300.000.000 đồng, đến năm 2019 giảm còn 58.950.000 đồng, tương đương giảm 0.8%. Về tài sản cố định, năm 2018 là 503.038.999 đồng. Đến năm 2019 giảm còn 441.005.025 đồng tương ứng giảm 0.12%. Năm 2018, giá trị tài sản cố định hữu hình là 541.387.273 đồng. Giá trị tài sản cố định thuê tài chính năm 2019 là 541.387.273 đồng. Nói về năm 2017, do công ty mới bắt đầu thành lập và đi vào hoạt động nên các số liệu tương ưng đều có giá trị 0. Tuy nhiên, đến năm 2018, 2019, tình hình tài chính công ty bắt đầu đi vào hoạt động và có số liệu rõ ràng về hoạt động của công ty.
2.2.3.2 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn
2017/2018 2018/2019 C - NỢ PHẢI TRẢ 38,865,625 450,563,435 502,021,133 10.59% 0.11% I. Nợ ngắn hạn 38,865,625 18,146,769 156,771,135 -0.53% 7.64% 1. Phải trả người bán ngắn hạn 0 0 14,917,980
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn
0 18,057,000 0 -1.00%
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
0 89,769 45,737,989 508.51%
4. Phải trả người lao động 38,865,625 0 96,115,166 -1.00%
II. Nợ dài hạn 0 432,416,666 345,249,998 -0.20%
8. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 0 432,416,666 345,249,998 -0.20% D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 934,378,249 1,185,114,825 1,162,951,959 0.27% -0.02% I. Vốn chủ sở hữu 934,378,249 1,185,114,825 1,162,951,959 0.27% -0.02% 1. Vốn góp của chủ sở hữu 980,000,000 980,000,000 980,000,000 0.00% 0.00% - Cổ phiếu phổ thông có
quyền biểu quyết
980,000,000 980,000,000 980,000,000 0.00% 0.00% 11. Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối
(45,621,751 )
205,114,825 182,951,959 -5.50% -0.11% - LNST chưa phân phối lũy
kế đến cuối kỳ trước
0 (45,621,751) 0 -1.00%
- LNST chưa phân phối kỳ này (45,621,751 ) 250,736,576 182,951,959 -6.50% -0.27% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 973,243,874 1,635,678,260 1,664,973,092 0.68% 0.02% ĐVT: VNĐ ( Nguồn: Phòng Kế toán)
Bảng 2.4: Biến động nguồn vốn của công ty năm 2017 – 2019
Nguồn vốn của công ty được cấu thành từ hai ngồn chính, bao gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Trong giai đoạn 2017 – 2019 có xu hướng tăng lên, năm 2017 có giá trị 973.243.874 đồng, sang năm 2018, tăng 1.635.678.260 đồng, tương đương tăng 0.68% so với 2017. Đến năm 2019, nguồn vốn tăng nhẹ lên 1.664.973.092 đồng, tương đương tăng 0.02% so với 2018. Tình hình cụ thể như sau:
Nợ phải trả
Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty thì nợ phải trả chiếm tỷ trọng gần 50%, và có xu hướng tăng dần lên trong giai đoạn 2017 – 2019. Nợ phải trả chiếm tỉ trọng cao, cho thấy tình hình tài chính của công ty LLC Mizuki phụ thuộc nhiều vào vốn vay ngắn hạn từ bên ngoài, công ty chưa có sự tự chủ về tài chính, và khả năng thanh toán nhanh. Năm 2017, nợ phải trả của công ty là 38.865.625 đồng, đến năm 2018 đã tăng lên 450.563.435 đồng, nghĩa là so với năm 2017, khoản mục này đã
tăng 10.59%. Năm 2019, chúng ta lại chứng kiến sự tiếp tục tăng của nợ phải trả với tốc độ 0.11%, tương đương với giá trị năm 2019 là 502.021.133 đồng. Sự biến động của nợ phải trả phụ thuộc vào sự biến động của nợ ngắn hạn. Cụ thể:
+ Nợ ngắn hạn:
Trong cơ cấu nợ phải trả của công ty thì tỷ trọng nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp, riêng năm 2017, nợ phải trả chỉ bao gồm nợ ngắn hạn là phải trả cho người lao động là 38.865.625 đồng, không có nợ dài hạn. năm 2018, 2019 có nợ ngắn hạn và nợ dài hạn. Năm 2018, nợ ngắn hạn của công ty là 18.146.769, tương ưng với mức giảm 0.53% so với 2017. Năm 2019, nợ ngắn hạn tăng lên 156.771.135 đồng, tương ứng với mức tăng 7.64% so với 2018. Nguyên nhân là do sự gia tăng mạnh mẽ của các khoản mục phải trả người bán ngắn hạn, thuế và các khoản phải nộp, phải trả người lao động. Năm 2018, phát sinh người mua trả tiền trước ngắn hạn là
18.057.000 đồng. năm 2019, phát sinh thêm phải trả người bán ngắn hạn là 14.917.980 đồng và nợ phải trả người lao động là 96.115.166 đồng. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước có sự tăng tỷ trọng rất lớn, năm 2018 có giá trị 89.769 đồng, nhưng đến năm 2019, tăng bất ngờ lên 45.735.989 đồng, tương ứng với 503,51%.
+ Nợ dài hạn:
Đến năm 2018, 2019 có nợ dài hạn lần lượt là 432.416.666 đồng và
345.249.996 đồng, tương đương với giảm 0.2% so với 2018. Nợ dài hạn của công ty là khoản nợ phát sinh từ việc vay và nợ thuê tài chính.
Vốn chủ sở hữu