2017/2018 2018/2019 C - NỢ PHẢI TRẢ 38,865,625 450,563,435 502,021,133 10.59% 0.11% I. Nợ ngắn hạn 38,865,625 18,146,769 156,771,135 -0.53% 7.64% 1. Phải trả người bán ngắn hạn 0 0 14,917,980
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn
0 18,057,000 0 -1.00%
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
0 89,769 45,737,989 508.51%
4. Phải trả người lao động 38,865,625 0 96,115,166 -1.00%
II. Nợ dài hạn 0 432,416,666 345,249,998 -0.20%
8. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 0 432,416,666 345,249,998 -0.20% D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 934,378,249 1,185,114,825 1,162,951,959 0.27% -0.02% I. Vốn chủ sở hữu 934,378,249 1,185,114,825 1,162,951,959 0.27% -0.02% 1. Vốn góp của chủ sở hữu 980,000,000 980,000,000 980,000,000 0.00% 0.00% - Cổ phiếu phổ thông có
quyền biểu quyết
980,000,000 980,000,000 980,000,000 0.00% 0.00% 11. Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối
(45,621,751 )
205,114,825 182,951,959 -5.50% -0.11% - LNST chưa phân phối lũy
kế đến cuối kỳ trước
0 (45,621,751) 0 -1.00%
- LNST chưa phân phối kỳ này (45,621,751 ) 250,736,576 182,951,959 -6.50% -0.27% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 973,243,874 1,635,678,260 1,664,973,092 0.68% 0.02% ĐVT: VNĐ ( Nguồn: Phòng Kế toán)
Bảng 2.4: Biến động nguồn vốn của công ty năm 2017 – 2019
Nguồn vốn của công ty được cấu thành từ hai ngồn chính, bao gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Trong giai đoạn 2017 – 2019 có xu hướng tăng lên, năm 2017 có giá trị 973.243.874 đồng, sang năm 2018, tăng 1.635.678.260 đồng, tương đương tăng 0.68% so với 2017. Đến năm 2019, nguồn vốn tăng nhẹ lên 1.664.973.092 đồng, tương đương tăng 0.02% so với 2018. Tình hình cụ thể như sau:
Nợ phải trả
Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty thì nợ phải trả chiếm tỷ trọng gần 50%, và có xu hướng tăng dần lên trong giai đoạn 2017 – 2019. Nợ phải trả chiếm tỉ trọng cao, cho thấy tình hình tài chính của công ty LLC Mizuki phụ thuộc nhiều vào vốn vay ngắn hạn từ bên ngoài, công ty chưa có sự tự chủ về tài chính, và khả năng thanh toán nhanh. Năm 2017, nợ phải trả của công ty là 38.865.625 đồng, đến năm 2018 đã tăng lên 450.563.435 đồng, nghĩa là so với năm 2017, khoản mục này đã
tăng 10.59%. Năm 2019, chúng ta lại chứng kiến sự tiếp tục tăng của nợ phải trả với tốc độ 0.11%, tương đương với giá trị năm 2019 là 502.021.133 đồng. Sự biến động của nợ phải trả phụ thuộc vào sự biến động của nợ ngắn hạn. Cụ thể:
+ Nợ ngắn hạn:
Trong cơ cấu nợ phải trả của công ty thì tỷ trọng nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp, riêng năm 2017, nợ phải trả chỉ bao gồm nợ ngắn hạn là phải trả cho người lao động là 38.865.625 đồng, không có nợ dài hạn. năm 2018, 2019 có nợ ngắn hạn và nợ dài hạn. Năm 2018, nợ ngắn hạn của công ty là 18.146.769, tương ưng với mức giảm 0.53% so với 2017. Năm 2019, nợ ngắn hạn tăng lên 156.771.135 đồng, tương ứng với mức tăng 7.64% so với 2018. Nguyên nhân là do sự gia tăng mạnh mẽ của các khoản mục phải trả người bán ngắn hạn, thuế và các khoản phải nộp, phải trả người lao động. Năm 2018, phát sinh người mua trả tiền trước ngắn hạn là
18.057.000 đồng. năm 2019, phát sinh thêm phải trả người bán ngắn hạn là 14.917.980 đồng và nợ phải trả người lao động là 96.115.166 đồng. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước có sự tăng tỷ trọng rất lớn, năm 2018 có giá trị 89.769 đồng, nhưng đến năm 2019, tăng bất ngờ lên 45.735.989 đồng, tương ứng với 503,51%.
+ Nợ dài hạn:
Đến năm 2018, 2019 có nợ dài hạn lần lượt là 432.416.666 đồng và
345.249.996 đồng, tương đương với giảm 0.2% so với 2018. Nợ dài hạn của công ty là khoản nợ phát sinh từ việc vay và nợ thuê tài chính.
Vốn chủ sở hữu
Dựa vào bảng 2.3, ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu của công ty vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn trong cơ cấu nguồn vốn, và có xu hướng khôn ổn định. Năm 2018, sự thay đổi của vốn chủ sở hữu chỉ phụ thuộc vào lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, do lợi nhuận sau thế năm 2018 tăng lên đạt 205.114.825 đồng nên vốn chủ sở hữu tăng lên đạt 1.185.114.825 đồng, tương đương tăng 0.27% so với 2017. Sang đến năm 2019, vốn góp chủ sở hữu vẫn giữ nguyên 980.000.000 đồng qua 3 năm 2017, 2018, 2019. Cùng với khoản mục lợi nhuận chưa phân phối giảm 0.11% đã khiến vốn chủ sở hữu giảm xuống còn 1.162.951.959 đồng. Vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm trong giai đoạn 2018 – 2019. Công ty cần có chính sách quản lí nguồn vay từ
bên ngoài một cách hợp lí, không để các khoản nợ đến quá hạn, đảm bảo thanh toán, đồng thời cũng nên tăng mức đầu tư của chủ sở hữu để công ty tự chủ hơn về mặt tài chính, đảm bảo công ty hoạt động tốt trong tương lai.
2.3. Tình hình hoạt động kinh doanh tại Công Ty LLC MIZUKI năm 2018- 2019 Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Chênh lệch 2017/2018 2018/2019 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 67.683.676 1.566.578.250 4.083.989.082 22.15% 1.61% 2. Giá vốn hàng bán 21.348.272 22448650 21.348.272 0.05% 0.05% 3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 46.335.404 1.566.578.250 4.062.640.810 32.81% 1.59% 4. Chi phí tài chính 20351575 22.169.190 65.222.447 0.09% 1.94% 5. Chi phí quản lý doanh nghiệp 91.992.440 1.287.537.823 3.728.126.032 13% 1.9% 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -45.621.751 253.275.054 231.342.634 -6.55% -0.09% 7. Lợi nhuận sau
thuế thu nhập
doanh nghiệp -45.621.751 205.114.825 182.951.959 -5.50% -0.11%
ĐVT: VNĐ
( Nguồn: Phòng kinh doanh)
Bảng 2.5: Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2017 - 2019 -Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ: Trong giai đoạn 2017 – 2019, doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ có sự biến đổi. Năm 2017, doanh thu thuần đạt 67.683.676 đồng, sang năm 2018 chỉ tiêu này tăng lên thành 1.566.578.250 đồng, tương ứng với mức tăng 22.15%. Đến năm 2019, doanh thu thuần đạt 4.083.989.082 đồng, tăng lên 1.61% so với năm 1018. Tuy năm 2017 là một năm khó khăn do công ty mới bắt đầu đi vào hoạt động nhưng công ty vẫn đạt được mức tăng trưởng doanh thu ổn định. Yếu tố giúp doanh thu của công ty tăng lên là do số lượng đơn đặt hàng thuê chung cư tăng lên. Điều này chứng tỏ phần nào được chất lượng dịch vụ tại công ty ngày càng tốt hơn, tạo được uy tín cũng như hình ảnh tốt đẹp trong mắt khách hàng.
-Giá vốn hàng bán: Giá vốn hàng bán của công ty có sự biến động. Năm 2017, giá vốn hàng bán công ty là 21.348.272 đồng, năm 2018 chỉ tiêu này tăng không đáng kể lên 22.448.650 đồng, tương ứng với mức tăng 0.05%. Năm 2019, giá vốn hàng bán là 21.348.272 đồng, giảm 0.05% so với 2018. Ngược với sự tăng lên của doanh thu năm 2019, giá vốn hàng bán giảm đi nguyên nhân là tìm được các nhà cung cấp, kí gửi với giá tốt phù hợp.
-Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Trong 2 năm 2017 – 2019, chỉ tiêu này tăng. Năm 2017, lợi nhuận gộp là 46.335.404 đồng, năm 2018 tăng lên 1.566.578.250 đồng, tương ứng với mức tăng 32.81%. Năm 2019 lợi nhuận gộp tăng lên 1.59% với con số là 4.062.640.810 đồng. Lí do lợi nhuận gộp tăng lên vì doanh thu năm 2019 tăng hơn năm 2018. Tuy có sự gia tăng hàng bán năm 2019 nhưng nó không ảnh hưởng đến việc tăng doanh thu của năm 2019.
-Chi phí tài chính: Con số này trong giai đoạn từ năm 2017 – 2018 tăng nhẹ. Năm 2017, chi phí tài chính của công ty là 20.351.575 đồng. Đến năm 2019, chi phí tài chính tăng lên 65.222.447 đồng. Công ty có vay ngân hàng nên có mất thêm phí ngân hàng.
-Chi phí quản lí doanh nghiệp: Chỉ số này của công ty có sự biến động. Năm 2017, chi phí quản lí kinh doanh doanh của công ty là 91.992.440 đồng. Năm 2018, chi phí tăng lên 1.287.537.823 đồng, tăng lên 13%. Năm 2019 tăng lên
3.728.126.032 đồng, tương ứng tăng với tỉ lệ 1.9% . Năm 2019, công ty có nhiều đơn đặt hàng, do đó phải liên lạc với khách hàng nhiều hơn dẫn đến các chi phí điện thoại, thiết bị văn phòng tăng lên. Doanh thu năm 2019 tăng lên nên mức thưởng cho nhân viên tăng, dẫn đến phần chi phí quản lí tăng.
-Lợi nhuận thuần: Năm 2017 lợi nhuận thuần của công ty chỉ ở mức (45.621.751) đồng, năm 2019 tăng lên đáng kể 253.275.054, tương ứng với mức tăng 0.09% so với năm 2018, năm 2018 đạt (253.275.054) đồng. Sở dĩ năm 2017 lợi nhuận thuần của công ty âm là vì công ty mới đi vào hoạt động, phải chịu nhiều chi phí tài chính. Năm 2018, 2019 tăng lên là do các khoản giá vốn hàng bán chi phí tài chính và chi phí quản lí kinh doanh của công ty đều giảm.
-Lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế của công ty tăng lên. Cụ thể, chỉ tiêu này lần lượt qua 3 năm 2017, 2018, 2019 là (45.621.751), 205.114.825 và
182.951.959 đồng, tương ứng với mức tăng tỉ lệ là 5.5% và 0.11%. Giá trị của những lợi nhuận sau thuế tăng lên cho thấy công việc kinh doanh của công ty cũng như việc điều hành quản lí kinh doanh của Ban lãnh đạo của công ty đạt hiệu quả. Vì vậy, công ty vẫn nên tiếp tục cố gắng duy trì và phát huy tốt đẹp những ưu điểm của mình để lợi nhuận sau thuế tiếp tục tăng.
2.4. Thực trạng hoạt động chăm sóc khách hàng tại Công Ty LLC MIZUKI
Công ty Mizuki được thành lập trên 3 năm với 3 mảng hoạt động khác nhau đã thu hút hơn 3400 khách hàng. Thành tích hoạt động của công ty đang trên đà phát triển, đã có vị trí đứng của mình trên thị trường môi giới Bất động sản, văn phòng căn hộ cho thuê. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động và tổ chức của công ty vẫn còn thiếu sót bên mảng hoạt động CSKH.