Qua bảng phân tích tình hình tài sản, ta thấy tổng giá trị tài sản của công ty LLC Mizuki năm 2017-2019 có sự tăng lên. Năm 2017, tổng giá trị tài sản của công ty là 937.243.874 đồng. Năm 2018, tổng giá trị tài sản tăng lên 1.635.678.260 đồng, tăng lên 0.68% so với năm 2017. Năm 2019, tổng tài sản của công ty tăng lên 1.664.973.092 đồng, tăng nhẹ lên 0.02%. TÀI SẢN 2017 2018 2019 Chênh lệch 2017/2018 2018/2019 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 973,243,87 4 832,639,261 1,165,018,065 -0.14% 0.40%
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 955,233,495 327,797,686 764,678,778 -0.66% 1.33%
1. Tiền 955,233,49
5
327,797,686 764,678,778 -0.66% 1.33% III. Các khoản phải thu
ngắn hạn
23,023,000 506,108,000 505,125,090 20.98% 0.00% 1. Phải thu ngắn hạn của
khách hàng
23,023,000 6,108,000 504,273,090 -0.73% 81.56% 2. Trả trước cho người bán
ngắn hạn 0 0 852,000 6. Phải thu ngắn hạn khác 0 500,000,000 0 -1.00% V. Tài sản ngắn hạn khác (5,012,621) (1,266,425) (104,785,803 ) -0.75% 81.74% 1. Chi phí trả trước ngắn 0 0 18,170,756
hạn
2. Thuế GTGT được khấu
trừ (5,012,621) (1,266,425) (125,531,290) -0.75% 98.12%
3. Thuế và các khoản khác
phải thu Nhà nước 0 0 2,574,731
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 0 803,038,999 499,955,027 -0.38%
I. Các khoản phải thu dài
hạn 0 300,000,000 58,950,000 -0.80%
1. Phải thu dài hạn của khách hàng
0 300,000,000 0 -1.00%
6. Phải thu dài hạn khác 0 0 58,950,000
7. Dự phòng phải thu dài
hạn khó đòi (*) 0 0 0
II. Tài sản cố định 0 503,038,999 441,005,027 -0.12%
1. Tài sản cố định hữu hình 0 503,038,999 0 -1.00%
- Nguyên giá 0 541,387,273 0 -1.00%
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
0 (38,348,274) 0 -1.00%
2. Tài sản cố định thuê tài chính
0 0 441,005,027
- Nguyên giá 0 0 541,387,273
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0 0 (100,382,246 ) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 973,243,87 4 1,635,678,26 0 1,664,973,09 2 0.68% 0.02% ĐVT: VNĐ ( Nguồn: Phòng kế toán)
Bảng 2.3: Tình hình biến động các khoản mục tài sản công ty năm 2017-2019.
Tài sản ngắn hạn + Giai đoạn 2017 – 2018
Vào thời điểm đầu năm 2018, tài sản ngắn hạn có giá trị là 973.243.875 đồng nhưng đến cuối năm, tài sản ngắn hạn đã giảm xuống còn 832.639.261 đồng, tức là giảm xuống 0.14% so với năm 2017. Nguyên nhân khiến tài sản ngắn hạn giảm phải kể đến sự sụt giảm mạnh các khoản về tiền và phải thu ngắn hạn của khách hàng. Tiền và các khoản tương đương về tiền giảm mạnh từ 955.233.495 đồng xuống còn 327.797.686 đồng, tương ứng với giảm 0.66% so với năm 2017. Về các khoản phải thu ngắn hạn, có sự tăng mạnh, năm 2017-2018 tăng lên 20.98% từ 23.023.000 đồng năm 2017 lên 506.108.000 đồng ở năm 2018. Các tài sản ngắn hạn khác cũng có sự giảm xuống ở năm 2018. Điển hình là Thuế GTGT được khấu trừ, từ
+ Giai đoạn 2018 – 2019
Giá trị tài sản ngắn hạn trong giai đoạn 2018 – 2019 lại bất ngờ tăng mạnh, so với năm 2018, tài sản ngắn hạn đã tăng tới 1.165.018 đồng tương ứng với mức tăng 0.40%. Lý giải sự gia tăng mạnh mẽ của tài sản ngắn hạn là sự gia tăng của tất cả các khoản mục tiền và tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn. Tiền và các khoản tương đương về tiền tăng lên 764.678.778 đồng, tương đương tăng 1.33%. Trả trước cho người bán từ 0 lên 852.000 đồng. năm 2018, xuất hiện khoản phải thu ngắn hạn khác giá trị 500.000.000 đồng. Mặc dù phải thu ngăn hạn của khách hàng có sự tăng lên 504.273.090 đông ở năm 2019, tương đương với 81.56% nhưng các khoản phải thu ngắn hạn năm 2019 vẫn giữ nguyên so với 2018. Tài sản ngắn hạn khác, năm 2019 tăng lên 81,74% so với năm 2018, tương ứng với giá trị năm 2019 là (104.785.803) đồng, sự gia tăng các khoản mục về chi phí trả ngắn hạn và Thuế GTGT được khấu trừ. Thuế GTGT được khấu trừ năm 2019 là (125.531.290) đồng, tương đương tăng lên 98.12%. Chi phí trả ngắn hạn năm 2019 là 18.170.756 đồng. Thuế và các khoản phải thu nhà nước năm 2019 là 2.574.731 đồng.
Tài sản dài hạn
Nhìn vào bảng số liệu 2.2, ta thấy tổng tài sản dài hạn công ty giảm trong giai đoạn 2018 – 2019. Năm 2017, tổng tài sản dài hạn của công ty là 0, qua năm 2018, tăng lên 80.038.999 đồng. Đến năm 2019, thì bất ngờ giảm xuống còn 499.955.027, tương đương giảm -0.38% so với năm 2018. Nguyên nhân chủ yếu là do sự giảm xuống của các khoản phải thu dài hạn. Năm 2018, các khoản phải thu dài hạn là 300.000.000 đồng, đến năm 2019 giảm còn 58.950.000 đồng, tương đương giảm 0.8%. Về tài sản cố định, năm 2018 là 503.038.999 đồng. Đến năm 2019 giảm còn 441.005.025 đồng tương ứng giảm 0.12%. Năm 2018, giá trị tài sản cố định hữu hình là 541.387.273 đồng. Giá trị tài sản cố định thuê tài chính năm 2019 là 541.387.273 đồng. Nói về năm 2017, do công ty mới bắt đầu thành lập và đi vào hoạt động nên các số liệu tương ưng đều có giá trị 0. Tuy nhiên, đến năm 2018, 2019, tình hình tài chính công ty bắt đầu đi vào hoạt động và có số liệu rõ ràng về hoạt động của công ty.