5. Đóng góp của đề tài
2.2. Nguồn lực của công ty
Bảng 2.1: Cân đối kế toán của công ty năm 2014 – 2016
( Đvt : đồng )
TÀI SẢN Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch
Tỷ trọng Chênh lệch Tỷ trọng 2014/2015 (%) 2015/2016 (%) Tài sản ngắn hạn 810,620,075,017 791,216,857,651 1,062,381,867,374 -19,403,217,366 98 271,165,009,723 134
Tiền và các khoản tương đương tiền 48,335,013,594 33,085,486,764 32,064,925,593 -15,249,526,830 68 -1,020,561,171 97
Đầu tư tài chính ngắn hạn 3,300,000,000 24,374,812,500 45,008,032,865 21,074,812,500 739 20,633,220,365 185
Các khoản phải thu ngắn hạn 299,300,824,178 246,070,069,924 360,666,595,307 -53,230,754,254 82 114,596,525,383 147
Hàng tồn kho 419,442,014,719 436,462,209,962 560,129,018,788 17,020,195,243 104 123,666,808,826 128
Tài sản ngắn hạn khác 40,242,222,526 51,224,278,501 64,393,294,821 10,982,055,975 127 13,169,016,320 126
Tài sản dài hạn 473,221,541,528 578,139,113,597 855,063,599,138 104,917,572,069 122 276,924,485,541 148
Tài sản cố định 437,201,513,605 536,743,067,687 790,276,850,106 99,541,554,082 123 253,533,782,419 147
Tài sản dở dang dài hạn 7,506,415,354 4,286,497,610 33,472,034,902 -3,219,917,744 57 29,185,537,292 781
Đầu tư tài chính dài hạn 15,611,217,113 5,883,665,782 3,060,702,000 -9,727,551,331 38 -2,822,963,782 52
Tài sản dài hạn khác 19,498,247,290 29,807,882,518 26,645,212,130 10,309,635,228 153 -3,162,670,388 89 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 1,283,841,616,545 1,369,355,971,248 1,917,445,466,512 85,514,354,703 107 548,089,495,264 140 NGUỒN VỐN Nợ phải trả 994,683,040,237 1,038,793,095,188 1,562,189,459,545 44,110,054,951 104 523,396,364,357 150 Nợ ngắn hạn 823,934,780,661 769,462,993,046 1,040,409,034,848 -54,471,787,615 93 270,946,041,802 135 Nợ dài hạn 170,748,259,576 269,330,102,142 521,780,424,697 98,581,842,566 158 252,450,322,555 194 Vốn chủ sở hữu 261,691,120,237 330,562,876,060 355,256,006,967 68,871,755,823 126 24,693,130,907 107 Vốn chủ sở hữu 261,691,120,237 330,562,876,060 355,256,006,967 68,871,755,823 126 24,693,130,907 107 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 1,283,841,616,545 1,369,355,971,248 1,917,445,466,512 85,514,354,703 107 548,089,495,264 140
Qua bảng cân đối kế toán từ năm 2014 – 2016 . Nhìn chung tình hình tài sản ngắn hạn của công ty có xu hướng tăng giảm không đều qua các năm. Cụ thể năm 2015 giảm 19.403.217.366 đồng với tỷ trọng là 2% , năm 2016 tăng mạnh 217.165.009.723 so với năm 2015 với tỷ trọng là 34%. Với tình hình hiện tại thì đây là một vấn đề đáng lo ngại của công ty vì quản lý không ổn định tài sản của mình, tình hình này kéo dài sẽ ảnh lớn rất lớn đến quá trình tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của công ty . Trong cơ cấu nguồn vốn của nă 2015 so với 2014 có đến 44.110.054.951 đồng nợ phải trả trong khi đó vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 68.871.755.823. Và nợ phải trả vượt vốn chủ sở hữu năm 2016 so với năm 2015 là 523.396.364.357 đồng . Việc nợ phải trả cao hơn vốn chủ sở hữu cho thấy khả năng tài chính của doanh nghiệp thấp và không tạo được uy tín doanh nghiệp dẫn đến rủi ro về mặc đầu tư vào doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhìn chung tài sản và nguồn vốn của công ty đều tăng dần qua các năm,điều này chứng tỏ rằng quy mô của công ty ngày càng lớn, làm ăn ngày càng phát triển. Điều này cũng cho thấy rằng từ năm 2014 đến 2016 công ty đã mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư trang thiết bị để mở rộng sản xuất cũng như nâng cao chất lượng nguồn nhân lực được tăng lên.
Bảng 2.2 : Các chỉ tiêu tài chính cơ bản
Các chỉ tiêu ĐVT 2014 2015 2016
1. Chỉ tiêu về khả năng thánh toán
Khả năng thanh toán ngắn hạn lần 0,98 0,76 1,02
Khả năng thanh toán nhanh lần 0,47 0,46 0,48
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
Nợ/Tổng tài sản lần 0,77 0,75 0,81 Nợ/Vốn chủ sở hữu lần 0,80 3,14 4,39 3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động Vòng quay tài sản lần 2,02 2,19 1,66 Vòng quay hàng tồn kho lần 5,57 6,08 5,14
Vòng quay khoản phải thu lần 8,67 12,21 8,86
3.Chỉ tiêu về khả năng sinh lợi
LNST/Vốn chủ sở hữu (ROE ) lần 0,24 0,22 0,20
LNST/Tổng tài sản ( ROA ) lần 0,05 0,05 0,03
Nhận xét :
+ Khả năng thanh toán ngắn hạn: có xu hướng tăng giảm không đều qua các năm . Cụ thể là năm 2015 giảm 0,22 lần so vơí năm 2014, tuy nhiên năm 2016 tăng 0,26 lần so với năm 2015. Qua các số liệu cho thấy khả năng thanh toán của công ty vẫn đang còn ở mức thấp, vẫn chưa thanh toán an toàn, vì vậy công ty cần tăng mạnh tốc độ doanh số và lợi nhuận để bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu, giảm các khoản nợ ngắn hạn và giảm lượng hàng tồn kho xuống mức hợp lý.
+ Khả năng thanh toán nhanh : Có xu hướng tăng, giảm không ổn định qua các năm. Cụ thể là năm 2015 giảm 0,1 lần so với năm 2014 nhưng sau đó năm 2016 tăng lại 0,2 lần so với năm 2015. Tuy nhiên con số này quá thấp cho thấy khả năng thanh toán nợ ở mức thấp và không đảm bảo an toàn. Để tăng khả năng thanh toán nhanh doanh nghiệp cần tăng tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu, giảm nợ ngắn hạn và sử dụng tài sản ngắn hạn có hiệu quả hơn.
- Chỉ tiêu về cơ cấu vốn :
+ Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu : Có xu hướng tăng qua 3 năm . Cụ thể năm 2015 giảm 0,66 lần so với năm 2014 , tuy nhiên năm 2016 tăng 1,25 lần so với năm 2015.
+ Nợ phải trả/Tổng tài sản : Có xu hướng giảm . Qua 3 năm 2014 – 2016 giảm cụ thể là 0,96 lần . Tuy nhiên đây là con số quá nhỏ. Doanh nghiệp cần có những biện pháp cụ thể để giảm dần nợ phải trả tăng tài sản cũng như vốn chủ sở hữu của mình. Tạo được uy tín doanh nghiệp .
- Chỉ tiêu năng lực hoạt động :
+ Vòng quay tài sản : Có xu hướng tăng, giảm không ổn định qua các năm. Cụ thể năm 2015 tăng 0,17 lần , năm 2016 giảm 0,53 lần so với năm 2015. Điều này cho thấy tốc độ tăng trưởng của công ty không được tốt.
+ Vòng quay hàng tồn kho : Không ổn định qua các năm, năm 2015 tăng 0,51 lần so với năm 2014, năm 2016 giảm 0,94 lần . Điều này cho thấy công tác bán hàng của công ty chưa thật sự hiệu quả và ổn định nên dẫn đến tình trạng tăng giảm không ổn định qua các năm. Vì vậy công ty cần xác định mức dự trữ nguyên vật liệu hợp lý để nâng cao vòng quay hàng tồn kho.
+ Vòng quay khoản phải thu : Cũng như hai chỉ tiêu trên đều tăng giảm không ổn định qua các năm. Năm 2015 tăng 3.54 lần so với năm 2014, chứng tỏ số tiền công ty bị chiếm dụng ngày càng nhiều, giảm sự chủ động của công ty trong việc tài trợ nguồn
vốn lưu động trong kinh doanh và có thể công ty sẽ giảm đi các khoản vay từ ngân hàng. Nhưng đến năm 2016 thì chỉ số này lại giảm so với năm 2015 là 3.35 lần, chứng tỏ những điều trên sẽ tác dụng ngược lại.
- Chỉ tiêu khả năng sinh lợi :
Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của Tổng Công ty Cổ phần Dệt May Hòa Thọ có xu hướng giảm qua các năm . Chỉ tiêu ROE giảm 0,04 lần của năm 2016 so với năm 2014, chỉ tiêu ROA giảm 0,02 lần năm 2016 so với năm 2014 .Công ty cần có những biện pháp luân chuyển tiền để đảm bảo khả năng thanh toán tốt, nợ bán hàng giữ trong phạm vi kiểm soát được, không để phát sinh nợ khó đòi. Tổng công ty cần thực hiện tốt công tác quản lý chi phí trên cơ sở tiết kiệm và đúng chế độ tài chính, doanh thu và lợi nhuận để tăng trưởng tốt.
2.2.2. Tình hình sử dụng nhân lực
Nguồn nhân lực được xem là một trong những nguồn lực quan trọng nhất được công ty quan tâm chú ý đến hàng đầu . Nguồn nhân lực đóng góp một vai trò rất lớn trọng việc thúc đẩy hoạt động sản xuất và hoạt động kinh doanh góp phần tạo ra sản phẩm cho công ty, chính họ đã tạo ra một khối lượng sản phẩm lớn và đạt chất lượng cao. Hiện nay, lực lượng này đang tăng cả về số lượng lẫn chất lượng trong những năm gần đây.
Bảng 2.3 : Tình hình lao động của công ty năm 2014 – 2016 Các chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch
2015/2014 2016/2015 SL TỷTr SL TỷTr SL TỷTr SL TỷTr SL TỷTr ( ng ) (%) ( ng ) ( % ) ( ng ) ( % ) (ng) (%) (ng) (%) Giới tính Tổngsố LĐ 8,520 100 10,025 100 11,230 100 1,505 1.18 1,205 1.12 Ø Lao động nữ 7,037 82.6 8,059 80.4 9,010 80 1,022 1.15 951 1.12 Ø Lao động nam 1,483 17.4 1,966 19.6 2,220 20 483 1.33 254 1.13 Trình độ ØĐH và trên ĐH 211 2.5 323 3.2 390 4 112 1.53 67 1.21 ØCĐ &Trung cấp 103 1.2 175 1.7 163 2 72 1.70 -12 0.93 ØKỹthuật 304 3.6 350 3.5 397 4 46 1.15 47 1.13 ØLao động PT 7,902 92.7 9,177 91.5 10,280 92 1,275 1.16 1,103 1.12 Chức năng ØLĐ gián tiếp 449 5.3 512 5.1 533 5 63 1.14 21 1.04 * Quản lý 436 5.1 482 4.8 510 5 46 1.11 28 1.06 * Phục vụ 14 0.2 27 0.3 23 0 13 1.93 -4 0.85 ØLĐ Trực tiếp 8,071 94.7 9,513 94.9 10,678 95 1,442 1.18 1,165 1.12
Thông qua bảng số liệu tình hình nguồn nhân lực của công ty ta nhận thấy rằng cùng với sự hình thành và phát triển của công ty, lực lượng lao động đã không ngừng được bổ sung cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Qua các năm, tổng số lao động đều tăng, cụ thể như sau : Năm 2015 tăng 1.505 người với tỷ trọng tăng 1.18% so với năm 2014. Năm 2016 tăng 1.205 người với tỷ trọng tăng là 1,12%.
Xét về chỉ tiêu giới tính tổng số lao động nữ trong công ty chiếm số lượng lớn hơn nhiều lần so với lao động nam trong công ty. Vì đặc thù của ngành công nghiệp dệt may đòi hỏi sự khéo léo, tỉ mỉ là những đặc tính luôn sẳn có của công nhân nữ chính vì thế số lượng công nhân trong công ty đa số là nữ.
Về chỉ tiêu trình độ thì lực lượng công nhân kỹ thuật và lao động phổ thông luôn chiếm một số lượng đông đảo, và tăng liên tục qua các năm .Vì đa phần là lao động trực tiếp và do tính chất của công việc nên yêu cầu về trình độ chuyên môn ở trình độ phổ thông, lao động có trình độ cao hơn như cao đẳng, đại học thì làm việc ở văn phòng . Bên cạnh đó, tỷ lệ lao động trình độ đại học và trên đại học có xu hướng tăng nhưng không đáng kể cụ thể là năm 2015 so với 2014 tăng 112 người , năm 2016 so với năm 2015 tăng 67 người, đây là dấu hiệu đáng mừng vì đội ngủ lao động trí thức tăng lên góp phần thúc đẩy công ty ngày càng phát triển hơn.
Lao động trực tiếp là tất cả các công nhân sản xuất có ảnh hưởng đến kết quả sản phẩm trong khi lao động gián tiếp là tất cả các nhân viên và các nhà quản trị ở các phòng ban quản lý doanh nghiệp. Hiện nay,sự chênh lệch của hai bộ phận chức năng này khá lớn . Qua các năm số lượng lao động đều tăng lên rõ rêt. Tuy nhiên, giữa hai lực lượng này cần có tỷ lệ hợp lý, cân đối nếu không sẽ dẫn đến vấn đề lãng phí trong việc sử dụng lao động.
2.2.3. Tình hình sử dụng máy móc và thiết bị
Bảng 2.4 : Tình hình máy móc thiết bị của công ty Loại máy móc Số lượng Nước sản xuất Năm sử
dụng Công suất (máy/ca) Thiết bị cắt Máy cắt vòng 9 Mỹ 2007 1.600v/phút Máy cắt tay 32 Nhật 2007 3.500v/phút
Máy cắt đầu bàn 18 Đài Loan 2005, 2007 9.000v/phút
Thiết bị may
Loại máy móc Số lượng Nước sản xuất Năm sử dụng
Công suất (máy/ca)
t Máy 2 kim các loại 220 Nhật 2005, 2007 3.500m/phú
t Máy vắt sổ các loại 320 Nhật 2006, 2009 6.800m/phú t Máy khuy 45 Nhật 2006, 2009 2.200m/phú t Máy đính 65 Mỹ, Nhật 2007, 2009 2.600m/phú t
Máy đập nút 60 Đài Loan 2006. 2008 80 hạt/phút
Hệ thống ủi 20 Nhật 2005, 2007
Các loại máy chuyên
dụng 92 Đài Loan, Đức 2006, 2007
Nồi hơi 25 Việt Nam, Nhật 2006, 2008 Các hệ thống máy
khác 307 Nhật 2005, 2008
(Nguồn : Phòng kỹ thuật công nghệ may) Hiện tại máy móc trong nhà máy sợi hầu hết cũ kỹ và lạc hậu dùng từ những năm trước đến hiện tại. Chính vì thế, chất lượng sản phẩm tạo ra chất lượng không được tốt chủ yếu các loại sợi thứ cấp. Với tình hình như hiện nay công ty cần đầu tư thêm để nâng cao thiết bị để nâng cao năng suất cả về số lượng và chất lượng, giảm tỷ lệ sản phẩm thứ cấp.
Hiện tại công ty vẫn chưa sử dụng hay tận dụng hết công suất của máy móc thiết bị cũng như chưa đưa vào sử dụng một số loại máy móc ở một số xí nghiệp. Điều này cho thâý rằng công ty đã bỏ phí một nguồn lực rất lớn trong khi đó lại bỏ ra một chi phí không hề nhỏ để mua và bảo dưỡng các loại máy móc này. Công ty nên tận dụng hết nguồn lực này đưa vào sản xuất, và kết hợp với các biện pháp bảo dưỡng, bảo trì máy móc để tăng tuổi thọ máy móc cũng như giảm được một khoản chi phí thay thế thiết bị, giảm sự gián đoạn trong quá trình sản xuất do sự cố trục trặc máy móc gây ra. Nhằm năng cao năng suất lao động tạo ra nhiều sản phẩm với nhiều mẫu mã đẹp và chất lượng cao.
Bảng 2.5 Báo cáo thu nhập của công ty 2014 – 2016
Đvt : Đồng ST
T Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
2015/1014 2016/2015
Tuyệt đối Tương
đối Tuyệt đối
Tương đối
-1 -2 -3 (4)=(2)-(1) (%) (5)=(3)-(2) (%)
1 Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 2,594,988,435,023 3,005,032,261,516 3,198,584,058,946 410,043,826,493 15.80% 193,551,797,430 6.44%
2 Giá vốn hàng bán 2,336,302,159,740 2,656,956,820,050 2,882,241,699,013 320,654,660,310 13.72% 225,284,878,963 8.48%
3 Lợi nhuận gộp 258,616,289,769 344,933,686,175 315,751,232,257 86,317,396,406 33.38% -29,182,453,918 -8.46%
4 Doanh thu hoạt động tài chính 7,116,219,436 21,886,653,636 21,116,387,907 14,770,434,200 207.56% -770,265,729 -3.52% 5 Chi phí tài chính 34,242,653,876 66,013,765,043 48,914,309,370 31,771,111,167 92.78% -17,099,455,673 -25.90%
Chi phí lãi vay 22,489,392,342 24,136,279,449 25,424,116,623 1,646,887,107 7.32% 1,287,837,174 5.34% 6 Chi phí bán hàng 82,536,584,432 107,898,589,839 90,012,637,580 25,362,005,407 30.73% -17,885,952,259 -16.58% 7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 79,717,590,344 114,281,016,879 119,504,466,749 34,563,426,535 43.36% 5,223,449,870 4.57% 8 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 65,425,018,608 76,979,546,192 78,132,073,536 11,554,527,584 17.66% 1,152,527,344 1.50%
9 Thu nhập khác 7,336,919,324 7,274,051,681 2,676,777,879 -62,867,643 -0.86% -4,597,273,802 -63.20% 1 Chi phí khác 2,265,163,313 4,080,844,057 4,827,821,187 1,815,680,744 80.16% 746,977,130 18.30% 11 Lợi nhuận khác 5,071,756,011 3,193,207,624 -2,151,043,308 -1,878,548,387 -37.04% -5,344,250,932 -67.36%
12 Lợi nhuận trước thuế 70,496,774,619 80,172,753,816 75,981,030,228 9,675,979,197 13.73% -4,191,723,588 -5.23%
13 Chi phí thuế TNDN hiện hành 6,013,518,434 6,154,711,954 4,736,543,979 141,193,520 2.35% -1,418,167,975 -23.04%
14 Lợi nhuận sau thuế TNDN 64,483,256,185 74,018,041,862 71,244,486,249 9,534,785,677 14.79% -2,773,555,613 -3.75%
Qua bảng trên nhìn chung hầu hết các chỉ tiêu về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có sự tăng trưởng qua các năm, chứng tỏ một điều rằng công ty ngày càng lớn mạnh. Từ năm 2014 – 2016 hầu như các chỉ tiêu đều tăng trưởng như : Doanh thu thuần, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận sau thuế.... Nguyên nhân chủ yếu là công ty đã đầu tư nhiều thiết bị công nghệ kỹ thuật áp dụng vào dây chuyền sản xuất để nâng cao chất lượng sản phẩm cũng như cũng cố giá thành, bên cạnh đó công ty không ngừng đào tạo phát triển nguồn nhân lực có tay nghề cao làm cho quá trình sản xuất tăng lên cả về số lượng và chất lượng.
Với tình hình chung nền kinh tế khó khăn của thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng. Nhưng công ty vẫn gặt hái được những thành tích đáng tự hào. Cụ thể Doanh thu thuần năm 2015 tăng 410.043..826.493 đồng so với năm 2014 và năm 2015 tăng 193.551.797.430 đồng so với năm 2015. Điều đó cho thấy tốc độ tăng trưởng của công ty là khá mạnh .
Kết quả lợi nhuận sau thế sau 3 năm tăng với những con số đáng mong đợi cụ thể như sau : năm 2015 tăng 9.534.785.677 đồng so với năm 2014, năm 2016 có giảm tuy nhiên không đáng kể so với năm 2015 là 2.773.555.613 đồng.
2.3. Thực trạng tình tiêu thụ sản phẩm may mặc của công ty.2.3.1. Sản phẩm dịch vụ và thị trường tiêu thụ