4. Kết cấu đề tài
3.1. Phươngpháp nghiên cứu
Khóa luận nghiên cứu dựa trên phương pháp nghiên cứu mô tả và phân tích số liệu thu thập tại các phòng kế toán, phòng hành chính nhân sự và phòng kinh doanh trong Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Sở giao dịch.
3.1. l.Phươngpháp nghiên cứu tài liệu
Thu thập các dữ liệu cần thiết chủ yếu tại phòng kinh doanh, phòng hành chính tổng hợp và phòng kế toán từ các nguồn sẵn có như tài liệu của phòng kế toán và phòng kinh doanh qua các năm 2016 -2018, báo, tạp chí và internet.
3.1.2. Phương pháp xử lý thông tin
Tác giả tiến hành phân tích thống kê mô tả bằng kỹ thuật lập bảng, so sánh ngang, so sánh chéo các số liệu thu được thông qua phần mềm Excel từ đó sắp xếp theo thứ tự các dữ liệu đã được thu thập, rút ra mục đích và ý nghĩa của nghiên cứu đã thực hiện và đưa ra kết luận cho vấn đề nghiên cứu và các phương hướng làm cơ sở đưa ra giải pháp.
3.1.3. Dữ liệu nghiên cứu
T
T Chi tiêu 2016 2017 2018
2017/2016 2018/2017 Giá trị (%) Giá trị (%)
1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tưong tự
3.61
8 3.884
4.09
2 266 7,35% 208 5,4%
2 Chi phí lãi và các chi phí khác tưong tự
1.68
5 1.702
1.75
1 17 1% 49 2,9%
Dữ liệu thứ cấp: Việc xác định các tiêu thức dùng để nghiên cứu về nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng VietcomBank chi nhánh Sở giao dịch dựa trên cơ sở tham khảo các tài liệu, sách, tạp chí, bài báo, trang web, số liệu cơ quan thống kê, các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài, các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tổng kết năm của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD giai đoạn 2016 - 2018, các số liệu dữ liệu thứ cấp thu thập bao gồm:
- Kết quả huy động vốn của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD giai đoạn 2016 - 2018
- Kết quả cho vay của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD giai đoạn 2016 - 2018 - Kết quả cho vay đối doanh nghiệp vừa và nhỏ giai đoạn 2016 - 2018
- Dư nợ cho vay đối doanh nghiệp vừa và nhỏ giai đoạn 2016 - 2018
- Số lượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD - Thị phần cho vay đối doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD trong năm 2018.
- Nợ quá hạn đối doanh nghiệp vừa và nhỏ giai đoạn 2016 - 2018
Dữ liệu sơ cấp: Để đánh giá các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đối doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng như thế nào? Tác giả đã phỏng vấn 05 chuyên gia thuộc Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD trên địa bàn Hà Nội, sau đó tổng hợp các ý kiến chuyên gia và xác định được các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng đối doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng bao gồm: Chính sách tín dụng; Quy trình, quy chế tín dụng; Công tác tổ chức; Chất lượng nhân sự; Năng lực quản trị; Trang thiết bị công nghệ; Thông tin tín dụng; Kiểm tra và kiểm soát nội bộ; Huy động vốn.
37
PHẦN IV: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK CHI NHÁNH SGD
4.1. Phân tích thực nghiệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tạiNgânhàng Vietcombankchi nhánh SGD hàng Vietcombankchi nhánh SGD
4.1.1. Kết quả hoạt động của ngân hàng
Từ kết quả tài chính, chúng ta có thể thấy được sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của một ngân hàng. Qua đó, chúng ta sẽ nhận định được những điều đã đạt được và chưa đạt được để tìm ra nguyên nhân cũng như biện pháp khắc phục trong hoạt động của ngân hàng đó.
Bảng 4.1: Ket quả tài chính của chi nhánh SGD
3 Thu nhập lãi thuần 31.93 2.182 12.34 249 12,8% 159 7,3% 4 Thu nhập từ hoạt độngdịch vụ 108,82 103,33 4104, 4 -5,49 -5,04% 1,11 1,1% 5 Chi phí hoạt động dịch vụ 12,3 7 22,85 23,1 9 10,48 84,7% 0,34 1,5%
6 Lãi/Lỗ thuần từ hoạt độngdịch vụ 596,4 80,48 581,2 15,97- -16,6% 0,77 0,9% 7 Lãi/Lỗ thuần từ hoạt động
kinh doanh ngoại hối 313 374 775 2,65 243,79 4,01 107% 8 Chi phí hoạt động 21.06 1.045 31.04 -17,5 -1,6% -2 -0,2% 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh trước chi
2.17
2 2.358
2.56
phí DPRR tín dụng_______ 1 0 Chi phí DPRR tín dụng 1.032 1.071 1.17 3 39 3,78% 102 9,6% 1
1 Tổng lợi nhuận trước thuế 1.140 1.287 21.39 147 13% 105 8,1% 1
2 Lợi nhuận sau thuế 855 965,25
1.04
4 110,25 12,9% 78,75 8,2%
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán, NH Vietcombank CN SGD) a. Tình hình doanh số của chi nhánh Ngân hàng
Qua bảng 4.1 ta thấy quả kinh doanh từ 2016 đến 2018 ta thấy: thu nhập từ lãi và các khoản tương tự của Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh SGD qua các năm 2016- 2018 biến đổi khá đồng đều và có xu hướng tăng dần qua các năm với tốc độ trung bình trên 5%. Cụ thể, năm 2016 thu nhập từ lãi và các khoản tương tự của Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh SGD là 3.618 tỷ đồng, đến năm 2017 tăng lên đạt 3.684 tỷ đồng, tăng 166 tỷ đồng ( xấp xỉ tăng 7,35%) so năm 2016, sang năm 2018 chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên đạt 4.092 tỷ đồng, tăng 208 tỷ đồng ( xấp xỉ5,36% ) so với năm 2017. Lý do là Ngân hàng Vietcombank chi nhánh SGD đã tăng cường chính sách tín dụng cho các DNVVN thông qua việc thu hút khách hàng trên địa bàn bằng các hình thức tín dụng mới.
b. Lợi nhuận của chi nhánh Ngân hàng
Từ bảng 4.1 ta thấy lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng đều có chỉ số dương qua các năm và có xu hướng tăng dần với tốc độ khá cao trên 8% mỗi năm. Năm 2016 tổng lợi nhuận sau thuế đạt ở mức 855tỷ đồng, đến năm 2017 tổng lợi nhuận đạt 965,55 tỷ đồng, tương ứng tăng 110,25 tỷ với tốc độ tăng là 12,9% so với năm 2016, đây là mức khá cao của lợi nhuận của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD. Năm 2018 mức tăng trưởng lợi nhuận tăng 78,75 tỷ đồng, tương đương 8,16 % so với năm 2017. Lợi nhuận của ngân hàng có kết quả tốt đẹp như vậy chủ yếu là nhờ sự đóng góp lớn của mảng tín dụng, đến từ các hoạt động dịch vụ, thu nhập từ bán các khoản góp vốn góp vốn, mua cổ phần.
c. Tổng nguồn vốn huy động.
39
Bảng 4.2Phân loại nguồn vốn huy động
Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng nguồn vốn huy động
56.905 100% 64.700 100% 71.866 100%
I. Phân loại theo đối tượng
1.Tiền gửi doanh nghiệp
31.431 55,2% 35.620 55,0% 38.915 54,14% 2.Tiền gửi dân cư
16.725 29,4% 17.736 27,5% 18.670 25,97% 3.Tiền gửi tài chính tín dụng
8.340 14,7% 11.344 17,5% 14.281 19,89%
II.Phân loại theo kỳ hạn
1.Không kỳ hạn và dưới 12 tháng 22.343 49% 26.306 40,65% 29.731 41,38% 2.Có kỳ hạn từ 12 đến 24 tháng 16.207 7,3% 16.701 25,81% 19.156 26,7% 3.Có kỳ hạn từ 24 tháng trở lên 18.355 43,7% 21.693 33,54% 22.979 32%
Loại khách hàng
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
KHDN lớn 10.542 34,6% 11.763 35,8% 12.460 36,3%
KHDN VVN 10.364 34,1% 11.610 35,3% 12.322 36%
KHDN Siêu vi mô 4.170 13,7% 4.195 12,8% 4.207 12,6%
KHCN 5.306 17,6% 5.330 16,1% 5.321 15,1%
Tổng dư nợ 30.382 100% 32.898 100% 34.310 100%
(Nguồn: BCKQHĐKD của NH Vietcombank chi nhánh SGD)
Qua bảng 4.2, ta có thể thấy tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng Viecombank Chi nhánh SGD tăng dần qua các năm từ năm 2016 đến năm 2018. Cụ thể, vào năm 2016, tổng huy động vốn trong năm là 56.905 tỷ đồng, trong đó vốn huy động từ doanh nghiệp chiếm ưu thế với mức đạt 31.431 tỷ đồng, chiếm 55,2% tổng nguồn vốn, vốn huy động từ dân cư là 16.725 tỷ đồng, chiếm 29,4% tổng nguồn vốn, tiền gửi từ các TCTC khác chiếm 14,7% tương đương với 8.340 tỷ đồng. Đến năm 2017, tổng nguồn vốn huy động là 64.700 tỷ đồng, tăng 13,6% so với năm ngoái. Và đến cuối năm 2018, nguồn vốn huy động được đã tăng đến đáng kể với con số đạt 71.866 tỷ đồng, tăng 11,1% so với năm 2017. Đặc biệt,Nguồn vốn không kỳ hạn và dưới 12 tháng chiếm khoảng 45% tổng nguồn vốn và là
40
nguồn vốn huy động nhiều nhất. Đây là con số ấn tượng nhờ vào việc áp dụng những chính sách và biện pháp huy động vốn một cách hiệu quả.
4.1.2. Kết quả tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ
Huy động vốn và sử dụng là hai hoạt động cơ bản của ngân hàng do đó hoạt động của ngân hàng chỉ hiệu quả khi có sự kết hợp hài hòa giữa hai hoạt động trên. Trong những năm qua, Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh SGD đã tập trung đẩy mạnh công tác quan hệ khách hàng để đáp ứng được các nhu cầu vay mới đảm bảo nâng cao chất lượng tín dụng và khả năng thu hồi vốn.
Bảng 4.3: Bảng tình hình tín dụng cho doanh nghiệp của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Qua bảng 4.3 ta có nhận xét:
Dư nợ tín dụng của Ngân hàng VietcomBankchi nhánh SGD có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể năm 2017 tăng 2.516 tỷ đồng, tương ứng tăng là 8,28% so năm 2016, sang năm 2018 tiếp tục tăng 1.412 tỷ đồng tương ứng tăng là 4,29% so năm 2017. Dư nợ tín
Chỉ tiêu
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị Giá trị Giá trị Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Tỷ lệ Dư nợ DNVVN 10.364 11.610 12.46 0 1.246 12% 850 7,3% Tổng dư nợ 30.382 32.89 8 034.31 2.516 8,29% 1.412 4,3% Tỷ trọng 34,1% 35,3% 36% 1,2% 3,5% 0,7% 1,9%
dụng của DNVVN cũng có xu hướng tăng qua các năm, năm 2016 là 10.364 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 34,1% thì sang năm 2017 tăng lên là 11.016 tỷ đồng tương ứng tăng là 12% chiếm tỷ trọng 35,3% tăng 3,5% so năm 2016. Đến năm 2018 dư nợ DNVVN tăng lên là 12.322 tỷ đồng tương ứng tăng là 6,13% và chiếm tỷ trọng 36% tăng 1,9% so năm 2017.Điều này phản ánh sự nỗ lực của Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD trong cố gắng tìm kiếm và đầu tư vào các DNVVN kinh doanh hiệu quả cũng như hấp dẫn được nhiều nhu cầu vay vốn từ khách hàng. Bên cạnh đó nhờ vào sự khuyến khích để mở rộng cho vay, NHNN cũng đã ban hành những quy định phù hợp với thực tiễn và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng.
Tình hình nền kinh tế đầy biến động ở năm 2018 đã có ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của ngân hàng, đặc biệt phải kể đước khó khăn trong hoạt động cho vay.Nhiều DNVVN phải đóng cửa do làm ăn thua lỗ, tuy nhiên, bằng nỗ lực của mình qua việc mở rộng nguồn khách hàng và nhạy bén với nhu cầu cũng như thông tin của khách hàng Vietcombank chi nhánh SGD đã đạt được thành tích quan trọng và là một trong những chi nhánh hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ trong hệ thống ngân hàng.
4.2 Thực trạng chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàngVietcomBank chi nhánh SGD VietcomBank chi nhánh SGD
4.2.1. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
a. Cơ cấu dư nợ của DNVVN tại Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD
Bảng 4.4: Cơ cấu dư nợ của DNVVN tại Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD
42
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Chên h lệch Tỷ lệ Chên h lệch Tỷ lệ Dư nợ DNVV N 10.3 6 4 100 % 11.61 0 100 % 12.46 0 100 % 1.246 12% 850 7,3 % Ngắn hạn 6.90 7 67% 7.44 9 64% 7.921 63% 542 7,8 % 472 6,3 % Trung và dài hạn 3.45 7 33% 3.66 1 36% 4.439 37% 204 5,9 % 778 21,2 %
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Qua bảng 4.4 ta có nhận xét:
Dư nợ tín dụng đối với DNVVN hiện chiếm một tỷ lệ đáng kể trong tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD. Tỷ trọng cho vay DNVVN tại Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD ngày càng tăng, từ 34,1% năm 2016 lên 35,3% năm 2017 và tiếp tục tăng lên đến 36% trong năm 2018. Dư nợ tăng trưởng phản ánh sự Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGDdần dần chú trọng mở rộng và phát triển tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng.
Nắm bắt được những khó khăn, vướng mắc của các DNVVN qua việc đáp ứng được các điều kiện, quy trình thủ tục để được cấp tín dụng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi và tối ưu nhất để DNVVN, đặc biêt là các doanh nghiệp siêu nhỏ được tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng, Ngân hàng VietcomBank Việt Nam nói chung và Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD nói riêng đã bắt đầu triển khai một số sản phẩm riêng và chú trọng cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đi kèm rất tiện ích, hồ sơ thủ tục đơn giản, linh hoạt, nhanh gọn hơn để thu hút các DNVVN đến với ngân hàng. Hỗ trợ cho các DNVVN tìm kiếm được nguồn nguyên liệu, hàng hóa đầu vào ổn định, hỗ trợ về quy trình thủ tục vay vốn, tư vấn lập kế hoạch, phương án kinh doanh, tư vấn sử dụng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, các dịch vụ hỗ trợ thu thuế nội địa và thuế xuất nhập khẩu. Tuy nhiên, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho DNVVN những năm vừa qua vẫn chưa thực sự rõ rệt đòi hỏi ngân hàng
43
Vietcombank chi nhánh Sở giao dịch cần phải tập trung phát triển tín dụng hon nữa đồng thời đưa ra phưong án và chính sách tín dụng tối ưu để thu hút thêm nhóm khách hàng này.
b. Dư nợ đối với DNVVN theo kỳ hạn
Bảng 4.5: Dư nợ của DNVVN theo kỳ hạn tại Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh
S’GD’
Chỉ
tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Tỷ lệ Tổng dư nợ 10.364 100% 11.610 100% 12.460 100% 1.246 12% 850 7,3% DNQD 7.508 72% 7.460 64% 7.110 57% -48 - 0,64 % -350 - 4,7 % DNNQD 3.856 28% 4.150 36% 5.350 43% 294 7,6 % 1.200 28,9 %
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Qua bảng 4.5 ta có nhận xét: dư nợ tín dụng ngắn hạn lẫn trung và dài hạn đối với doanh nghiêp nhỏ và vừa của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD đều có xu hướng tăng lên giai đoạn 2016 - 2018. Dư nợ tín dụng ngắn hạn năm 2017 đạt 7.449 tỷ đồng tăng 542 tỷ tưong đưong 7,8% so với năm 2016. Đến năm 2018 đạt được 7.921 tỷ đồng tăng 472 tỷ tưong đưong 6,3% so với năm 2017. Nguyên nhân là do trong những năm qua Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD đã quan tâm kịp thời nhu cầu VLĐ của các DNVVN. Tốc độ tăng trưởng đạt tốt là do Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD đã tập trung nâng cao hoạt động tín dụng, cải tiến quy trình nghiệp vụ.
Tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng VietcomBank chi nhánh SGD chiếm tỷ trọng lớn hon nhiều so trungdài hạn tuy nhiên vẫn có dấu hiệu sụt giảm, cụ thể: từ 67% năm 2016 giảm xuống còn 64% năm 2017 và 63% năm 2018. Dư nợ trung dài hạn có dấu hiệu tăng lên, cụ thể: năm 2017 dư nợ trung và dài hạn đạt 3.661 tỷ đồng tăng 5,9% so với năm
44
2016; năm 2018 đã đạt 4.439 tỷ đồng, tăng 21,2% so với năm 2017 vì năm 2018 Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD đã giải ngân cho nhiều dự án trung và dài hạn khiến dư nợ tăng lên. Quy mô trung dài hạn vẫn còn thấp do các DNVVN nhiều hạn chế tài chính, làm ăn yếu kém nợ đọng vốn, không đáp ứng được đủ điều kiện để vay vốn trung và dài hạn. Ngân hàng Vietcombank Chi nhánh SGD hoạt động tín dụng chủ yếu đối với DN vừa, doanh nghiệp có tiềm lực tài chính vững vàng, có giá trị tài sản đảm bảo. Nguồn vốn ổn định nên doanh thu từ cho vay chủ yếu đến đến từ các doanh nghiệp lớn.
c. Tình hình dư nợ đối với DNVVN theo thành phần kinh tế
Dư nợ theo thành phần kinh tế từ năm 2016 đến năm 2018 của Ngân hàng VietcomBank - chi nhánh SGD, dư nợ đối với khu vực quốc doanh thấp và giảm dần, dư