(2014-2017)
Cơ sở pháp lý của NHNN
Hiện nay, NHNN chưa có quy định cụ thể nào về mô hình TTQT của các ngân hàng thương mại, nhưng theo nghị định 101/2012/NĐ-CP về thanh toán không dùng tiền mặt thì NHNN tạo điều kiện thuận lợi về mặt pháp lý cho các ngân hàng thương mại triển khai mô hình TTQT tập trung, trong nghị định có ghi:
“Điều 21. Quyền về thông tin, báo cáo:
1. NHNN có quyền yêu cầu các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và các tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán cung cấp thông tin liên quan tới thanh toán theo định kỳ đột xuất”
Mô hình TTQT tập trung cho phép TECHCOMBANK dễ dàng trong quản lý thông tin, lưu trữ thông tin trên hệ thống, chính vì vậy ngân hàng sẽ đáp ứng nhanh chóng nhu cầu cung cấp thông tin đột xuất của NHNN.
Cơ sở pháp lý của Techcombank
Nguyên tắc quản lý tập trung: Tất cả các giao dịch TTQT phải được đệ trình lên phòng TTQT tại hội sở. Phụ trách phòng TTQT Hội sở hoặc người được ủy quyền chịu trách nhiệm cân đối, hạch toán tài khoản Nostro trước khi đẩy điện ra nước ngoài
Để phục vụ cho việc kiểm tra bức điện, các chi nhánh phải gửi hồ sơ cho phòng TTQT Hội sở qua hệ thống ECM của ngân hàng. Bộ hồ sơ bao gồm:
- Chuyển tiền đi: lệnh chuyển tiền đi của khách hàng đã được cấp phê duyệt chi nhánh ký, các giấy tờ chứng minh mục đích chuyển tiền (invoice, tờ khai hải quan, contract sale, packing list,..)
- Phát hành L/C:Yêu cầu mở L/C, hợp đồng ngoại thương, trình duyệt L/C đã được cấp phê duyệt tại chi nhánh kí, phiếu hạch toán số tiền ký quỹ mở L/C, bản Draft L/C đã được cấp phê duyệt hoặc người có thẩm quyền tại phòng TTQT kí
- Tu chỉnh L/C: Yêu cầu sửa đổi L/C được cấp phê duyệt tại chi nhánh kí, phiếu
hạch toán số tiền ký quỹ thêm trong trường hợp sửa đổi tăng giá trị L/C, bản Draft sửa đổi L/C đã được cấp phê duyệt hoặc người phụ trách có thẩm quyền tại phòng TTQT tại hội sở kí duyệt.
Đối tượng áp dụng
Khối ngân hàng bán buôn Khối khách hàng doanh nghiệp
Khối dịch vụ ngân hàng và tài chính cá nhân
Trung tâm giao dịch tại Hội sở, các Chi nhánh, Phòng giao dịch - Khối bán hàng và kênh phân phối.
Vận hành giao dịch ngân hàng bán buôn, Thanh toán và tài trợ thương mại, Kiểm soát vận hành và quản lí liên tục hoạt động kinh doanh, Quản lí vận hành Chi nhánh - Khối Vận hành và Công nghệ
Kinh doanh và sản phẩm cấu trúc, Kinh doanh và phân phối kênh chi nhánh, Quản lí thanh khoản- Hỗ trợ quản lí kinh doanh-Khối nguồn vốn và thị trường tài chính.
2.2.3.1. MÔ hình thanh toán tập trung của các phương thức thanh toán XK tại Techcombank
Sơ đồ 2.11: Mô hình thanh toán quốc tế tập trung theo phương thức thanh toán XK
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Trong đó:
(1) Nhà XK và nhà NK kí hợp đồng thương mại và thực hiện hợp đồng
Đối với phương thức tín dụng chứng từ
(2) Nhà NK đến ngân hàng phục vụ mình làm yêu cầu mở LC. Ngân hàng dựa trên yêu cầu phát hành LC và gửi cho Techcombank
(3) Hội sở Techcombank nhận LC do ngân hàng bên kia gửi tiến hành kiểm tra bề mặt LC. Trường hợp chi nhánh nhận LC thì chi nhánh kiểm tra bề mặt LC sau đó chuyển lên hội sở để kiểm tra xử lý
(4) Hội sở Techcombank chuyển thông báo LC cho chi nhánh
(5) Chi nhánh thông báo cho nhà XK về LC để nhà XK đối chiếu và chuẩn bị hồ sơ chứng từ
chi nhánh thì chi nhánh kiểm tra tính chân thật bề mặt của BCT sau đó chuyển lên hội sở xử lý. Tại đây hội sở ra quyết định gửi thông báo về chi nhánh để chi nhánh thông báo cho khách hàng
Đối với phương thức chuyển tiền quốc tế
(2) Nhà NK gửi yêu cầu lệnh chuyển tiền quốc tế. Ngân hàng phục vụ nhà NK tiến hành tác nghiệp và đi điện đến Techcombank
(4) Hội sở Techcombank nhận điện, xử lý điện và gửi về chi nhánh (5) Chi nhánh Techcombank nhận điện tiến hành hạch toán
(6) Chi nhánh Techcombank thông báo cho khách hàng
Đối với phương thức nhờ thu:
• Nhà XK gửi BCT kèm theo lệnh nhờ thu đến hội sở, ở đây hội sởxử
lý và kiểm tra chứng từ. Trường hợp nhà XK gửi BCT và lệnh nhờ thu đến chi nhánh thì chi nhánh chỉ kiểm tra tính chân thật số lượng của BCT rồi gửi lên hội sở để hội sở xử lý
• Hội sở Techcombank gửi lệnh nhờ thu kèm theo chứng từ đến ngân hàng thu hộ để nhờ đòi tiền nhà NK
• Khi tiền về hội sở Techcombank xử lý hạch toán và gửi thông báo về chi nhánh để chi nhánh thông báo cho khách hàng
Quy trình thanh toán tập trung theo phương thức XK của Techcombank Nghiệp vụ chuyển ngoại tệ đến từ nước ngoài
Quy trình này áp dụng cho các giao dịch chuyển tiền
• Bước 1: Tiếp nhận điện và ghép điện
Nhận điện SWIFT từ nước ngoài về, ECM tự động ghép điện và đẩy điện vào thư mục chờ hạch toán. CVCTQT kiểm tra và trả lại những lệnh không thuộc chuyển tiền quốc tế
Với các điện không ghép tự động CVCTQT ghép vào thư mục chờ hạch toán
CVCTQT nhập liệu, kiểm tra và hạch toán các giao dịch trên ECM với điều kiện khớp thông tin mà chưa được phê duyệt tự động
- Hạch toán và phê duyệt tự động trên ECM: hệ thống ECM tự động kiểm tra thông tin của người hưởng và tích hợp với T24 chuyển sang T24 để tự động hạch toán và phê duyệt, ghi có vào tài khoản của khách hàng và phí đối với giao dịch hợp lệ và đủ điều kiện
- Hạch toán bán tự động: Với điện điện không được duyệt tư động sẽ đẩy vào khay thanh toán trên ECM, CVCTQT sẽ vào kiểm tra từng điện và thực hiện hạch toán có vào tài khoản cho khách hàng
- Hạch toán inner về cho đơn vị: Với người hưởng là các nhân ghi theo hộ chiếu, chứng minh thư, không có tài khoản tại Techcombank,.. .CVCTQT căn cứ vào thông tin khách hàng và chuyển về đơn vị
• Bước 3: Kiểm tra giao dịch và phê duyệt, ghi có giao dịch inner
• Bước 4: Kiểm tra hồ sơ , trả phí liên quan
Nghiệp vụ nhờ thu xuất khẩu:
• Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra chứng từ nhờ thu
CVQLTT& TTQT tại chi nhánh tiếp nhận từ khách hàng các loại chứng từ, sau đó kiểm tra lại chứng từ trước khi kí nhận chứng từ, đóng dấu received và ghi rõ ngày tháng nhận chứng từ trên thư yêu cầu gửi chứng từ hàng xuất của khách hàng và gửi trả lại khách hàng 1 liên.
• Bước 2: Thực hiện đòi tiền
Duyệt giao dịch: Kiểm soát viên kiểm tra sự trùng khớp giữa thư yêu cầu nhờ thu của khách hàng và thư nhờ thu do thanh toán viên lập. Nếu thư nhờ thu chưa hợp lệ kiểm soát viên gửi lại cho CVQLTT&TTTM sửa, nếu thư nhờ thu hợp lệ, kiểm soát viên ký duyệt chuyển sang bước tiếp theo
CV TTTM ở hội sở kiểm tra hồ sơ, xét duyệt. Neu hồ sơ chưa đúng gửi thông báo về cho chi nhánh sửa đổi, nếu hồ sơ đúng thực hiện gửi lệnh nhờ thu kèm theo bộ chứng từ đến ngân hàng thu hộ. Lập hồ sơ theo dõi bộ chứng từ hờ thu xuất
• Bước 4: Chuyển tiền về
Trung tâm thanh toán thực hiện ghi có tài khoản treo chờ thanh toán của chi nhánh theo quy trình chuyển tiền đến từ nước ngoài
• Bước 5: Thanh toán
TTTT hội sở nhận được giấy báo Có từ ngân hàng thu hộ ở nước ngoài thì thực hiện ghi có tiền về vào tài khoản treo chờ thanh toán tương ứng của chi nhánh. CVQLTT&TTTM nhập liệu thanh toán nhờ thu tại chi nhánh, kiểm soát viên duyệt thanh toán nhờ thu.
• Bước 6: Phân phối chứng từ
CVQLTT&TTTM gửi lại khách hàng đồng thời lưu tại chi nhánh và TTTT ở hội sở những chứng từ cần thiết.
Nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất khẩu
Thông báo và sửa đổi LC
• Bước 1: Tiếp nhận LC, sửa đổi LC
CVQLTT&TTTM nhận LC gốc hoặc sửa đổi LC từ đại lý, đồng thời xác thực và kiểm tra tính hợp lệ. Tiếp theo, kiểm soát viên kí duyệt xác thực LC hoặc sửa đổi LC
• Bước 2: Thông báo LC
Thông báo trực tiếp cho người hưởng lợi: CVQLTT&TTTM nhập thông tin của LC gốc, sửa đổi LC vào hệ thống, thu phí và hạch toán ngoại bảng, in thông báo LC cho khách hàng. Tiếp theo kiểm soát viên duyệt giao dịch trên hệ thống, ký nháy lên thông báo LC, sau đó giám đốc duyệt thông báo LC hoặc sửa đổi LC.
• Bước 3: Phân phối chứng từ
Thanh toán viên gửi cho khách hàng (có thể trực tiếp hoặc qua bưu điện), lưu tại chi nhánh, lưu tại trung tâm thanh toán.
Thanh toán LC XK:
CVQLTT&TTTM tiếp nhận BCT như quy định trong LC, kiểm tra loại chứng từ như quy định trong LC, số lượng từng loại chứng từ trước khi ký nhận chứng từ, đóng dấu Received ghi rõ ngày giờ nhận chứng từ trên thư yêu cầu gửi chứng từ hàng xuất
• Bước 2: Thực hiện đòi tiền
CVQLTT&TTTM nhập thông tin chứng từ LC xuất, nhập ngày tra soát tự động, hạch toán ngoại bảng và thu phí, in chỉ thị thanh toán theo mẫu, in hối phiếu đòi tiền. Sau đó trình giám đốc như chỉ thị thanh toán, ký hậu hối phiếu, CVQLTT&TTTM đóng thành bộ gồm như chỉ thị thanh toán cùng BCT và hối phiếu để gửi ngân hàng phát hành.
• Bước 3: Chuyển tiền về
Trung tâm thanh toán nhận đươc báo có của ngân hàng nước ngoài thì ghi có vào tài khoản treo TTQT của chi nhánh liên quan.
• Bước 4: Thanh toán hoặc tất toán
Thanh toán : CVQLTT&TTTM tại chi nhánh tiến hành ghi có vào tài khoản của khách hàng, hoặc tài khoản vay, hoặc tất toán tài khoản chiết khấu, thu lãi, phí và hạch toán ngoại bảng tất toán LC, in báo có, báo nợ gửi cho khách hàng.
Tất toán (nếu chứng từ không được thanh toán): CVQLTT&TTTM xử lý chứng từ không được thanh toán hạch toán ngoại bảng.
• Bước 5: Phân phối chứng từ
CVQLTT&TTTM gửi cho khách hàng, lưu chi nhánh và trung tâm thanh toán
Bảng 2.13:Doanh sốTTQTXK tại Techcombank giai đoạn (2014-2017) đơn vị: món
(Nguồn báo cáo Thanh toán Quốc tế ngân hàng Techcombank năm 2014-2017)
• Doanh số giao dịch có xu hướng tăng cao từ (2014-2016) và giảm nhẹ vào năm 2017.TỪ bảng trên ta thấy doanh số TTQT XK tại Techcombank có xu hướng tăng, cụ thể năm 2014 ngân hàng có 54.871 giao dịch trong đó chủ yếu là chuyển tiền quốc tế với 51.972 giao dịch chiếm 94,71 % còn lại là giao dịch thanh toán qua LC/DP chiếm 5,29%. Năm 2015 doanh số TTQT tăng gần 20,1% so với năm trước đạt 66.895 giao dịch, tiếp tục đến năm 2016 doanh số tăng lên 79.365 giao dịch tăng 20,44% so với năm 2016, cho thấy bước phát triển trong hoạt động TTQT. Tỷ trọng về các món giao dịch cũng có sự thay đổi khi tỷ trọng thanh toán qua phương thức thanh toán LC/DP tăng nhẹ lên 5,63% trong năm 2015 và năm 2016 tỷ trọng giảm xuống còn 4,66%. Năm 2017 doanh số TTQT XK giảm nhẹ xuống còn 77.781 món tuy nhiên tỷ trọng thanh toán qua LC/DP lại được cải thiện khi chiếm 9,95% trong tổng giao dịch TTQT XK
• Số lượng khách hàng tham gia giao dịch cũng tăng cụ thể theo thống kê của
ngân hàng năm 2014 có 4.536 khách hàng tham gia vào giao dịch TTQT XK đến năm 2017 số lượng khách hàng này đã tăng lên gấp 3 với hơn 13.000 khách hàng tham gia giao dịch.
Bảng 2.14: Doanh thu TTQTXK tại Techcombank năm 2014-2017 đơn vị: tỷ VNĐ 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 945 753 5378 Năm 2014 8753 45378 Năm 2015 9162 60889 Năm 2016 9454 74438 7443 7272 68062 Năm 2017 7272 68062 ■Thanh toán LC/DP về
■Chuyển tiền quốc tế về
■ Thanh toán LC/DP về
■ Chuyển tiền
(Nguồn báo cáo Thanh toán Quốc tế ngân hàng Techcombankgiai đoạn 2014-2017)
Bên cạnh đó doanh thu TTQT NK cũng có biến động cùng chiều với doanh số giao dịch khi tăng trong giai đoạn 2014-2016 và giảm 2017. Năm 2014 doanh thu TTQT NK đạt 54.131 tỷ VNĐ, đến năm 2016 tăng gần 55% đạt mức 83.892 tỷ VNĐ và đến năm 2017 thì giảm xuống còn 75.334 tỷ so với năm 2016, tuy nhiên vẫn đạt mức tăng cao so với cùng kì năm 2014. Hoạt động chuyển tiền quốc tế vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng doanh thu.
2.2.3.2 Mô hình thanh toán tập trung của phương thức thanh toán NK tại Techcombank
Sơ đồ 2.15: Mô hình thanh toán theo phương thức thanh toán NK tại ngân hàng Techcombank
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Trong đó:
(1) Nhà XK và nhà NK kí hợp đồng với nhau và đi vào thực hiện hợp đồng
Đối với phương thức tín dụng chứng từ
(2) Nhà NK gửi yêu cầu mở LC và các giấy tờ pháp lý cần thiết đến chi nhánh Techcombank tại đây tiến hành kiểm tra tạo hồ sơ và đẩy lên hội sở phê duyệt. (3) Hội sở kiểm tra, xử lí, ra quyết định có phát hành LC không và gửi thông báo về chi nhánh để chi nhánh thông báo với khách hàng
Đối với phương thức chuyển tiền
(2) Nhà NK gửi yêu cầu chuyển tiền kèm theo các chứng từ cần thiết đến chi
nhánh Techcombank.Chi nhánh tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra và đẩy lên TTTT tại hội sở để xử lý
(3) Hội sở xử lí, kiểm tra hồ sơ chứng từ hợp lệ tạo điện hạch toán và gửi thông báo về chi nhánh để chi nhánh thông báo với khách hàng
(4) Hội sở Techcombank đi điện thanh toán quốc tế
Đối với phương thức nhờ thu:
• Khi hội sở Techcombank nhận lệnh nhờ thu và chứng từ ngân hàng người xuất khẩu, hội sở kiểm tra và gửi xuống chi nhánh để chi nhánh đòi thông báo đòi tiền đến nhà NK
• Khi đòi được tiền nhà NK hoặc nhà NK kí chấp nhận thanh toán lên hối
phiếu, chi nhánh thông báo lên hội sở, hội sở xử lý hạch toán và gửi thông báo để chi nhánh trao chứng từ cho người NK.
Quy trình thanh toán tập trung theo phương thức NK của Techcombank Nghiệp vụ chuyển ngoại tệ ra nước ngoài
Quy trình gồm các bước:
• Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
CVQLTT&TTTM tiếp nhận hồ sơ và kiểm tra hồ sơ và hướng dẫn khách hàng lập bộ hồ sơ hoàn chỉnh theo các mẫu biểu MB01-QT.TTQT/01, MB01A- QT.TTQT/01,..hồ sơ chứng minh mục đích chuyển ngoại tệ của khách hàng
Nếu chứng từ đạt yêu cầu thì thực hiện bước tiếp theo, nếu chưa đạt yêu cầu thì gửi trả khách hàng bổ sung.
• Bước 2: Luân chuyển hồ sơ lên TT& TTTM
CVQLTT&TTTM tạo case và đẩy lên ECM (Hồ sơ luân chuyển chưa có sự phê duyệt của cấp phê duyệt tại đơn vị)
cấp phê duyệt trên ECM. Neu hồ sơ không hợp lệ CV CTQT đẩy trả hồ sơ cho đơn vị, hệ thống ECM sẽ tự động gửi thông báo cho CVQLTT&TTTM tại đơn vị.
• Bước 4: Kiểm soát và phê duyệt hồ sơ Hồ sơ hợp lệ: phê duyệt trên ECM
Hồ sơ không hợp lệ: thông báo cho CVCTQT rồi thông báo cho CVQLTT&TTTM và khách hàng để kịp thời sửa đổi, bổ sung
• Bước 5: Thông báo kết quả cho khách hàng và làm thủ tục chuyển tiền
• Bước 6: Soạn giao dịch và hạch toán
TT&TTTM thực hiện giao dịch chuyển ngoại tệ trên T24. CVCTQT nhập giữ liệu và soạn nội dung hạch toán theo đúng yêu cầu của lệnh chuyển tiền và , sau đó chuyển hồ sơ vào hàng đợi của cấp phê duyệt giao dịch trên ECM
• Bước 7: Phê duyệt giao dịch
Cấp phê duyệt kiểm tra nội dung soạn điện hạch toán và thu phí. Nếu không hợp lệ thì đẩy trả hồ sơ khách hàng
• Bước 8: Kiểm tra đối chiếu giao dịch và lưu hồ sơ
• Bước 9: Xử lí sai sót nếu có