Về bản chất, khi một ngân hàng chấp nhận phát hành L/C cho một doanh nghiệp nhập khẩu, thì đó đã được coi là một sự tài trợ. Tuy nhiên, tùy theo nhu cầu của doanh nghiệp, ngân hàng có thể tài trợ bằng cách phát hành L/C trả chậm, phát hành L/C UPAS, cho vay thanh toán, ký hậu nhận hàng và bảo lãnh nhận hàng.
Quy trình và hình thức thực hiện các nghiệp vụ, quy trình hiện tại ở PVcombank không khác nhiều so với lý thuyết. Tuy nhiên, cần phải lưu ý đến hình thức tài trợ “Cho vay thanh toán”. Sản phẩm này được cung cấp cho doanh nghiệp khi doanh nghiệp không thể thanh toán cho ngân hàng sau khi ngân hàng đã thanh toán BCT. Về bản chất, đây là một gói tín dụng cho doanh nghiệp. Vì vậy, dù đây là một hình thức tài trợ khá phổ biến, nhưng lại không được quy định mức phí trong biểu phí cụ thể dưới đây. Lý do là vì việc lãi suất cho vay này, chủ yếu phụ thuộc vào sự thẩm định của phòng Tín dụng, còn với bộ phận TTTM, nhân viên TTTM sẽ chỉ xử lý các bước liên quan đến việc thanh toán BCT mà thôi.
Biểu phí các dịch vụ, sản phẩm mà ngân hàng PVcombank đang cung cấp bao gồm:
Phát hành L/C trả chậm/trả ngay (ký quỹ 100%)
0.05% Trị giá L/C Phát hành L/C trả chậm/trả
ngay (ký quỹ dưới 100%)
0.15% Trị giá chưa ký quỹ Phát hành L/C xác nhận 0.05% Trị giá L/C
Tu chỉnh L/C tăng giá trị 0.07% Giá tiền tăng
Tu chỉnh khác 15 USD 1 lần
Tra soát L/C theo yêu cầu người mở 20 USD 1 lần Chấp nhận thanh toán L/C trả chậm (ký quỹ 100%) 0.05%/tháng Trị giá BCT Chấp nhận thanh toán L/C trả chậm (ký quỹ dưới 100%) 0.05%/tháng đối với phần ký quỹ Trị giá BCT đã ký quỹ 0.08%/tháng đối với phần
chưa ký quỹ có bảo đảm bằng sổ tiết kiệm, hợp đồng, chứng chỉ tiền gửi
Trị giá BCT chưa ký quỹ
0.15%/tháng đối với phần chưa ký quỹ có bảo đảm bằng tài sản khác
Trị giá BCT chưa ký quỹ
Từ chối thanh toán 15 USD 1 lần
Từ chối thanh toán 10 USD 1 sai biệt so với L/C Ký hậu hoặc phát hành bảo
lãnh nhận hàng
50 USD 1 lần
Hủy L/C 20 USD 1 lần
Phát hành L/C UPAS 20USD cộng phí phụ thuộc vào ngân hàng hoàn trả
Chỉ tiêu 2014 2015 2016
Mở L/C (*) 2496 (20%) 2476 (26.5%) 2538 (24.7%)
So với mặt bằng chung, mức phí của PVcombank là tương đối cao ở một số hạng mục so với các ngân hàng TMCP tiêu biểu trong lĩnh vực TMQT và TTTM. Điển hình là Tu chỉnh L/C tăng giá trị, khi mà ở BIDV chỉ khoảng 0.05%, nhưng ở PVcombank lại là 0.07%. Điều này hoàn toàn hợp lý do PVcombank là một ngân hàng mới thành lập, các chi phí cho việc tìm kiếm ngân hàng đại lý hoặc các khoản mục chi phí liên quan đến xây dựng hệ thống Core Banking thường cao do đây là giai đoạn thâm nhập thị trường của PVcombank. Điều này dẫn đến việc chi phí của PVcombank có sự cao hơn nhất định so với các ngân hàng lớn đã hoạt động lâu năm. Tuy nhiên, phần chênh lệch này không nhiều, chứng tỏ đội ngũ lãnh đạo của PVcombank đã cố gắng hết sức để tạo ra sự cạnh tranh về phí đối với các ngân hàng khác.
Đặc điểm và các điều kiện của các hình thức tài trợ là:
- Đối với L/C trả ngay:
Khi muốn được PVcombank trở thành ngân hàng phát hành L/C trả ngay, khách hàng cần phải đáp ứng các điều kiện sau:
• Hợp đồng ngoại thương quy định hình thức thanh toán theo L/C trả ngay.
• Điều kiện tài chính đủ đáp ứng các quy định của ngân hàng.
• Ký quý 5-100% giá trị của hợp đồng.
- Đối với L/C trả chậm:
Khác với L/C trả ngay, L/C trả chậm cho phép việc thanh toán được diễn ra sau khi BCT được xuất trình, nhưng vẫn phải trong thời hạn của L/C. Điều này đồng nghĩa với việc nhà xuất khẩu cho nhà nhập khẩu thêm thời gian để chuẩn bị tiền thanh toán. Do vậy, thông thường, khi muốn phát hành L/C trả chậm, nhà nhập khẩu thường bị nghi ngờ về khả năng tài chính. Đây là lý do khiến cho điều kiện của L/C trả chậm khắt khe hơn so với L/C trả ngay. Để được phát hành L/C trả chậm, khách hàng cần đáp ứng các điều kiện cơ bản sau:
• Hợp đồng ngoại thương quy định hình thức thanh toán theo L/C trả chậm
• Ký quỹ 80-100% giá trị hợp đồng
- Đối với L/C UPAS:
Trong giao dịch L/C UPAS, ICBC là đối tác duy nhất chấp nhận làm ngân hàng hoàn trả cho PVcombank. Trị giá cho vay hàng năm chỉ trong khoảng 40 triệu USD. Khách hàng duy nhất đủ điều kiện để xin mở L/C UPAS là DMC - Công ty cổ phân Dung dịch khoan và Hóa phẩm dầu khí.
Vì vậy, có thể nói, L/C UPAS không phải là thế mạnh của PVcombank.
- Đối với Ký hậu nhận hàng và Bảo lãnh nhận hàng:
Ký hậu nhận hàng và Bảo lãnh nhận hàng được áp dụng khi hàng hóa đến trước, chứng từ đến sau. Để có thể được PVcombank ký hậu hoặc bảo lãnh nhận hàng, khách hàng cần phải:
• Là khách hàng có giao dịch L/C quan ngân hàng trong vòng 1 năm hoặc hơn
• Là đối tác chiến lược của ngân hàng
• Không có nợ quá hạn tại ngân hàng PVcombank
• Đáp ứng được các điều kiện về giấy tờ khác
- Đối với cho vay thanh toán L/C: Khách hàng cần phải đáp ứng:
• Các điều kiện cơ bản về mở L/C
• Các điều kiện về cấp tín dụng
Theo thống kê của ngân hàng vào trong giai đoạn 2014 đến 2016, số lượng các món giao dịch L/C nhập khẩu và tỷ trọng doanh số của PVcombank được thể hiện cụ thể trong bảng sau:
Bảng 2.7. Số món giao dịch L/C nhập khẩu và tỷ trọng doanh số các giao dịch L/C nhập khẩu trong thời kỳ 2014 - 2016
Tu chỉnh L/C 587 (2%) 671 (1%) 597 (1.3%) Phát hành Bảo lãnh nhận hàng 1367 (26%) 1597 (19.8%) 1614 (22.9%) Kiểm tra BCT 2780 (27%) 3528 (29.5%) 3516 (26.5%) Thanh toán BCT L/C nhập khẩu 2879 (25%) 3985 (23.6%) 4299 (24.6%)
Theo báo cáo của ngân hàng PVcombank, các giao dịch liên quan đến L/C nhập khẩu chủ yếu rơi vào tháng 3 đến tháng 11, đặc biệt ít vào tháng 2, với sự sụt giảm khoảng hơn 60% so với tháng 3 và tháng 1. Điều này cũng cho thấy sự khác biệt trong thời gian kinh doanh của nước ngoài và nghỉ Tết của Việt Nam, khiến cho các giao dịch trong thời kỳ tháng 2 (tháng thường có đợt nghỉ Tết dài ngày) bị sụt giảm về số lượng.
Dịch vụ Phí Căn cứ tính phí
Từ hai bảng số liệu trên, có thể thấy, ngân hàng ít phải gặp những giao dịch liên quan đến tu chỉnh L/C, điều này khớp với nhận xét về chi phí bên trên, khi mà chi phí tu chỉnh L/C của ngân hàng thường cao hơn so với các ngân hàng lớn. Do vậy, khách hàng thường có xu hướng không tu chỉnh quá nhiều so với L/C ban đầu. Kiểm tra BCT và Thanh toán BCT L/C nhập khẩu luôn chiếm tỷ trọng lớn trong các giao dịch liên quan đến L/C nhập khẩu.
Tuy nhiên, xét về việc tăng số lượng giao dịch, thì PVcombank chỉ duy trì mức tăng khiêm tốn 2-4% 1 năm dù cho lượng khách hàng của ngân hàng tăng đều qua từng năm. Không những thế, vào năm 2015, số lượng L/C được mở bất ngờ giảm nhẹ, dù cho năm 2015 là năm nước ta nhập siêu, như vậy, theo suy luận thông thường, đáng nhẽ số lượng L/C được mở trong năm 2015 phải tăng. Nguyên nhân để lý giải điều này có thể là do sau 1 năm triển khai các sản phẩm mới, với khách hàng chủ yếu đến từ công ty mẹ là công ty Dầu khí Việt Nam, thì việc có thêm các khách hàng bên ngoài khiến cho các giao dịch nảy sinh nhiều vấn đề, dẫn đến việc ngân hàng chưa thể kịp xử lý khối lượng giao dịch lớn. Cần phải lưu ý thêm, vào năm 2015, ngân hàng mới chỉ bước đầu đề xuất ra đội Core team để viết phần mềm Core Banking, do vậy, việc sụt giảm giao dịch trong thời kỳ này là điều có thể chấp nhận, do điều kiện nội tại của ngân hàng chưa đủ đẻ có thể thúc đẩy số lượng L/C mới mở.
Ở góc độ tích cực, có thể thấy, việc thanh toán BCT L/C nhập khẩu của PVcombank không hề bị giảm sút qua các năm. Mặt khác, từ năm 2014 đến năm 2015, số
lượng giao dịch còn tăng 38%, và con số này sau đó 1 năm là xấp xỉ 8%. Điều này khẳng
định khả năng thanh toán bằng ngoại tệ của PVcombank là rất lớn. Bên cạnh đó, theo thống kê của cán bộ phòng TTTM ngân hàng PVcombank, tỷ lệ nợ quá hạn liên quan đến
các khoản mục của TTTM chỉ chiếm 3% trong tổng doanh số phát hành L/C và tài trợ L/C nhập khẩu. Năm cao nhất của ngân hàng là vào năm 2016 với 3.12%. Đây là một con
số không quá cao, có thể coi là chấp nhận được trong tình hình thiếu hụt về nhân sự và máy móc trong những năm đầu mới thành lập của PVcombank. Hai điều này chính là hai
điểm sáng hiếm hoi trong sự phát triển non trẻ của PVcombank thời kỳ này. Hiện nay, các sản phẩm tài trợ mà ngân hàng có thể cung ứng là:
- Chiết khấu BCT hàng xuất
- Thực hiện chuyển nhượng L/C và tiếp nhận chuyển nhượng L/C
- Cho vay tài trợ xuất khẩu
Các sản phẩm, dịch vụ với bảng phí hiện đang tại áp dụng cho L/C nhập khẩu được thống kê chi tiết theo bảng dưới đây:
Thông báo L/C khi PVcombank là ngân hàng thông báo thứ nhất
10 USD 1 lần, nếu thông báo trực tiếp cho khách hàng
Thông báo L/C khi PVcombank là ngân hàng thông báo thứ nhất
20 USD 1 lần, nếu thông báo chuyển tiếp qua ngân hàng khác
Thông báo L/C với vai trò là ngân hàng thông báo thứ hai
5 USD cộng phí NH thông báo thứ nhất
1 lần Xác nhận L/C hoặc tu chỉnh L/C Không có biểu phí cố
định
Tư vấn và kiểm tra chứng từ 20 USD và VAT Nếu khách hàng không xuất trình chứng từ gốc. Trường hợp khách hàng xuất trình chứng từ gốc, phí này được miễn.
Chiết khấu bộ chứng từ Theo lãi suất cho vay tại thời điểm phát sinh
Giá trị BCT
Thanh toán BCT 0.12% Trị giá BCT
Chuyển nhượng L/C 0.1% Trị giá L/C chuyển nhượng
Chuyển nhượng tu chỉnh L/C 0.1% Tu chỉnh tăng giá trị 15 USD Tu chỉnh khác Nhận và xử lý L/C chuyển nhượng 10 USD 1 lần
Nhận và xử lý L/C chuyển nhượng gửi lại
10 USD 1 lần
Hủy L/C chuyển nhượng 15 USD 1 lần Thực hiện hoàn trả L/C chuyển
nhượng
20 USD 1 lần
Cho vay xuất khẩu Không có mức phí cố định
Theo yêu cầu của bộ phận tín dụng
Đặc điểm và điều kiện của các hình thức tài trợ là:
- Chiết khấu BCT hàng xuất
Hiện tại PVcombank chỉ áp dụng chiết khấu BCT có hoàn lại với tỷ lệ chiết khấu tối đa lên đến 98%. Điều này có nghĩa, PVcombank sẽ thực hiện trả tiền trước cho khách hàng theo lãi suất tại thời điểm phát sinh giao dịch nếu khách hàng có yêu cầu. Sau đó, PVcombank sẽ tiến hành đòi tiền ngân hàng phát hành. Nếu vì bất cứ lý do gì, NHPH không thanh toán cho PVcombank, khách hàng phải hoàn trả lại tiền cho PVcombank.
Như vậy, đây là sản phẩm khá ít rủi ro, nên doanh nghiệp xuất khẩu nào cũng có thể yêu cầu được chiết khấu. PVcombank sẽ căn cứ vào nguồn tiền hiện tại trong ngân hàng, chứng từ của khách hàng gửi, uy tín ngân hàng nước ngoài, thời hạn hết hạn L/C cùng các yếu tố khác để tiến hành chiết khấu.
Các điều kiện mà khách hàng cần đáp ứng khi muốn tiếp cận sản phẩm này là:
• Giấy đề nghị chiết khấu hối phiếu
• Hối phiếu
• Bộ chứng từ xuất khẩu
• Bản gốc L/C và các tu chỉnh L/C
• Hợp đồng ngoại thương
Chỉ tiêu 2014 2015 2016
Thông báo L/C xuất khẩu 3246 (33.7%) 3458 (30.2%) 3840 (31.35%)
L/C chuyển nhượng thường được các doanh nghiệp sử dụng khi giao dịch mua bán hàng hóa phải qua trung gian (trung gian này có thể ở nước ngoài hoặc trong nước). Nghiệp vụ này thường xuất hiện 3 ngân hàng, với sự tham gia của ngân hàng chuyển nhượng - ngân hàng phục vụ nhà trung gian. Do vai trò của ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu thực sự (nhà thụ hưởng thứ hai) không khác gì vai trò của ngân hàng thông báo trong L/C thông thường, nên phí của ngân hàng trong việc nhận và xử lý L/C chuyển nhượng bằng với thông báo L/C. Tuy nhiên, nếu đóng vai trò là ngân hàng chuyển nhượng, thì PVcombank cần phải có nhân viên có trình độ và kinh nghiệm, khi mà vừa phải nhận L/C gốc, vừa phải sửa đổi để gửi sang ngân hàng phục vụ người hưởng lợi thứ hai. Điều này khiến cho rủi ro cao hơn và ngân hàng bắt buộc phải thu phí cao dịch vụ này. Tuy nhiên, việc thu phí cao hơn cả phát hành L/C cũng chỉ ra rằng có thể ngân hàng không có đủ nhân viên đủ khả năng xử lý các L/C chuyển nhượng.
Để được tiếp cận sản phẩm này, khách hàng cần:
• Có hợp đồng quy định L/C chuyện nhượng
• Cam kết hoàn trả phí cho ngân hàng trước khi chuyển nhượng
• Đáp ứng đủ các điều kiện về phí như khi PVcombank đóng vai trò là ngân hàng thông báo
- Cho vay tài trợ xuất khẩu
Đây là hình thức tài trợ phổ biến của các ngân hàng khi cung cấp các sản phẩm tài trợ liên quan đến L/C xuất khẩu. Trên thực tế, đây là một sản phẩm của tín dụng, và là một dạng tài trợ về vốn cho doanh nghiệp. Khi nhận được gói tài trợ này, doanh nghiệp có thể có đủ vốn để chuẩn bị lô hàng xuất. Trên thực tế, ít có doanh nghiệp xuất khẩu nào có khả năng tài trợ cho việc chuẩn bị hàng xuất khẩu bằng vốn tự có. Do vậy, đây là gói tài trợ cần thiết cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả năng chuẩn bị được hàng hóa và các công đoạn cần thiết trước khi xuất khẩu. Ở PVcombank, tùy theo đối tượng khách hàng mà gói vay này có thể lên đến 80% giá trị lô hàng xuất khẩu.
Để có thể tiếp cận sản phẩm tài trợ này, khách hàng cần chuẩn bị các thủ tục theo yêu cầu của phòng Tín dụng phù hợp với hợp đồng thương mại đã ký kết.
Trong năm 2014 đến 2016, các giao dịch liên quan đến L/C xuất khẩu có số lượng giao dịch và tỷ trọng doanh số như sau:
Bảng 2.9. Số món giao dịch L/C xuất khẩu và tỷ trọng doanh số các giao dịch L/C xuất khẩu trong thời kỳ 2014 - 2016
Thông báo tu chỉnh 198 (0.17%) 267 (0.37%) 308 (0.59%) Gửi BCT L/C xuất khẩu 3469 (34.2%) 3598 (34.5%) 4906 (33.11%) Thanh toán BCT L/C xuất khẩu (*) 3520 (31.93%) 4790 (34.93%) 5704 (34.95%)
(*) Thanh toán BCT L/C xuất khẩu đã bao gồm cả chiết khấu BCT L/C xuất khẩu theo yêu cầu của khách hàng.
So sánh với L/C nhập khẩu, có thể thấy số lượng giao dịch L/C xuất khẩu có số món giao dịch xấp xỉ so với L/C nhập khẩu. Và cũng giống như L/C nhập khẩu, sự phân bố các giao dịch lại không đồng đều, khi mà số giao dịch liên quan đến thông báo tu chỉnh chiếm số lượng giao dịch ít nhất (chưa đến 1% nếu so về tỷ trọng doanh số). Tuy nhiên, khác với L/C nhập khẩu, các giao dịch liên quan đến L/C xuất khẩu trải đều tất cả các tháng trong năm. Điều này thực tế rất dễ lý giải, vì với L/C xuất khẩu, ngân hàng nước bạn không có dịp nghỉ lễ nào như Tết Ta của Việt Nam, do vậy, số lượng giao dịch không bị giảm đột ngột ở bất kỳ khoảng thời gian nào trong năm.
Theo bảng số liệu trên, có thể thấy, số lượng các giao dịch tăng đều sau các năm. Số lượng các giao dịch thông báo L/C xuất khẩu tăng nhẹ 18% trong 2 năm từ năm 2014. Số lượng các giao dịch Thanh toán BCT L/C xuất khẩu tăng 62% từ năm