2.2.4.1 Câc chỉ tiíu định tính
(i) Sự tuđn thủ quy trình thẩm định tăi chính
Vietcombank Hă Nội luôn nghiím chỉnh chấp hănh câc văn bản do Quốc hội, Chính phủ, NHNN ban hănh. Bín cạnh đó, tại chi nhânh, tất cả câc dự ân đầu tư đều được thực hiện đúng theo quy trình thẩm định dự ân nói chung vă thẩm định tăi chính nói riíng. Câc nội dung cần thiết trong việc thẩm định tăi chính. Đó lă câc nội dung bao gồm: thẩm định tổng vốn đầu tư, thẩm định nguồn tăi trợ vă khả năng trả nợ của dự ân, thẩm định chi phí, doanh thu, lợi nhuận hăng năm, thẩm định câc chỉ tiíu hiệu quả tăi chính vă đânh giâ rủi ro của dự ân.
(ii) Phương phâp thẩm định tăi chính
Câc dự ân đầu tư mă Vietcombank Hă Nội xem xĩt rất đa dạng vă không bị hạn chế về quy mô. Cho nín cân bộ sẽ linh hoạt âp dụng câc phương phâp thẩm định một câch phù hợp với từng loại dự ân đặc thù. Hiện nay thì cân bộ thẩm định tại chi nhânh âp dụng một số phương phâp khâ phổ biến vă đơn giản để thẩm định tăi chính. Cân bộ thẩm định sử dụng kết hợp, bổ sung câc phương phâp lẫn nhau nhằm đảm bảo chất lượng công tâc thẩm định đồng thời giảm thiểu rủi ro xảy đối với câc dự ân.
- Phương phâp đối chiếu
Cân bộ tính dụng tiến hănh tính toân câc số liệu liín quan, sau đó so sânh, đối chiếu với những quy chuẩn theo ngănh, nghề. Phương phâp đối chiếu được âp dụng ở
Lí Hồng Anh NHC - K12
Khóa luận tốt nghiệp 50 Học viện Ngđn hăng
một số chỉ tiíu: tổng vốn đầu tư, câc định mức về quản lý chi phí, tiíu năng nguyín nhiín liệu, câc tiíu chuẩn thị trường của sản phẩm, câc chỉ tiíu về hiệu quả đầu tư.
- Phương phâp phđn tích tăi chính hiện đại
Hiện nay, thì tại chi nhânh phương phâp thẩm định tăi chính hiện đại lă được âp dụng phổ biến nhất trong việc tính toân câc chỉ tiíu hiệu quả vì góp phần giúp cho việc phđn tích, đânh giâ dự ân một câch toăn diện vă chính xâc hơn. 100% câc dự ân đầu tư tại chi nhânh đều âp dụng phương phâp phđn tích năy khi thẩm định tăi chính.
- Phương phâp phđn tích độ nhạy
Đđy lă phương phâp được sử dụng nhiều nhất trong việc phđn tích rủi ro của dự ân nhằm kiểm tra tính vững chắc của câc chỉ tiíu hiệu quả tăi chính mă câc cân bộ thẩm định tiến hănh tại chi nhânh. Theo đó, cân bộ thẩm định sẽ dự bâo những thay đổi của câc yếu tố liín quan vì thế đòi hỏi một trình độ, chuyín môn cao, kinh nghiệm thực tế cùng với sự hỗ trợ của câc bâo câo liín quan đến dự ân, thị trường, kinh tế vĩ mô.Tại chi nhânh 100% câc dự ân đầu tư được tiến hănh phđn tích độ nhạy nhằm đânh giâ rủi ro.
(iii) Chất lượng nguồn thông tin thẩm định tăi chính
Bín cạnh câc nguồn thông tin cơ bản như thông tin do chủ dự ân cung cấp, thì câc cân bộ thẩm định còn chủ động thu nhập thím vă xâc thực thông tin qua hệ thống T24 của Vietcombank, trung tđm tín dụng CIC, đầu tư câc phần mềm về dữ liệu của doanh nghiệp. hoặc tiến hănh phỏng vấn những người có liín quan đến dự ân.
2.2.4.1 Câc chỉ tiíu định lượng
(i)Tỷ lệ dự ân thực hiện được
Chỉ tiíu 2010 2011 2012
Số dự ân đuợc duyệt vay 130 111 80
Số dự ân thực hiện đúng tiến độ 127 108 79
Tỷ lệ dự ân thực hiện đúng tiến độ 98% 97% 99%
Nguồn: Phòng Khâch Hăng - Vietcombank Hă Nội
Lí Hồng Anh NHC - K12
Khóa luận tốt nghiệp 51 Học viện Ngđn hăng
Bảng số liệu cho ta thấy, câc dự ân đầu tu tại Vietcombank Hă Nội đuợc phí duyệt đều đuợc tiến hănh thực hiện đuợc trong thực tế. Tỷ lệ năy đạt mức 100% trong suốt giai đoạn 2010-2012 thể hiện đuợc trình độ của đội ngũ cân bộ thẩm định của chi nhânh, qua đó đê giúp chi nhânh giảm thiểu đuợc rủi ro liín quan đến chi phí thẩm định, có cơ sở để giâm sât việc thực hiện đúng cam kết sử dụng vốn vay của dự ân.
Mặt khâc, hiện nay câc dự ân đầu tu đuợc phí duyệt có xu huớng giảm dần. Điều năy không phải lă chi nhânh không có khả năng về nguồn vốn mă qua có thấy đuợc sự cẩn thận vă trâch nhiệm của cân bộ thẩm định trong khđu thẩm định dự ân. Bín cạnh việc tích cực thu hút khâch hăng đến vay vốn tại chi nhânh, thì ngđn hăng cũng chú trọng quâ trình thực hiện một khoản vay một câch hợp lệ, đảm bảo an toăn cho hoạt động của ngđn hăng. Thực tế, trình độ lập dự ân đầu tu của câc doanh nghiệp ở Việt Nam còn hạn chế, cùng với nhiều doanh nghiệp nhu lă công ty cổ phần, TNHH, tu nhđn chua có hệ thống kế toân đầy đủ, ghi chĩp kế toân chua đúng quy định, hoặc câc dự toân về vốn dựa trín những căn cứ đê lỗi thời, lạc hậu sẽ gđy khó khăn cho khđu thẩm định tăi chính vă thẩm định dự ân nói chúng. Chính những điều năy đê lă răo cản lớn khi câc doanh nghiệp có ý định vay vốn.
(ii) Tỷ lệ dự ân thực hiện đúng tiến độ
Chỉ tiíu 2010 2011 2012
Số dự ân đuợc duyệt vay 130 111 80
Số dự ân trả nợ đúng kế hoạch 118 101 76
Tỷ lệ dự ân trả nợ đúng kế hoạch 91% 91% 95%
Khả năng thực hiện theo đúng kế hoạch trả nợ gốc vă lêi của dự ân cũng lă kết quả của công tâc thẩm định tăi chính. Qua bảng số liệu, ta thấy tỷ lệ năy khâ cao vă tăng dần. Đến năm 2012 tỷ lệ năy đạt 95%. Đđy lă một dấu hiệu tốt. Tuy nhiín nếu nhìn sđu vă chi tiết hơn thì ta thấy có một số điểm đâng chú ý. Một lă, trong giai đoạn 2010 - 2012 câc năm đều có dự ân không trả nợ đuợc theo đúng kế hoạch, đa số đều nằm trong nợ trong hạn, bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Chi nhânh vẫn sât sao theo dõi vă tích cực thu hồi nợ, hầu hết chua bị mất vốn. Hai lă, trong năm 2011, Tập đoăn Thâi Hòa liín tục trả nợ chậm, có nợ quâ hạn từ 10-60 ngăy vă 181 - 360 ngăy.Vă đến năm 2012, thì chi nhânh đê phải dùng dự phòng để xử lý khoản nợ xấu năy. Ba lă, trong năm 2012, chi nhânh có thím AUTAP CO LTD có nợ quâ hạn trín 360 ngăy đuợc xếp văo nhóm 5 lă 1,15 tỷ đồng
Tuy tỷ lệ có tăng nhung chua phải lă dấu hiệu tích cực hoăn toăn của công tâc thẩm định. Việc thẩm định tăi chính còn gặp yếu kĩm ở một số dự ân khiến không trả
Nguồn: Phòng Khâch Hăng - Vietcombank Hă Nội Nhìn chung, tỷ lệ dự ân thực hiện đúng tiến độ tại chi nhânh khâ cao vă diễn biến theo huớng tuơng đối tích cực. Trung bình mỗi dự ân không thực hiện đúng tiến độ thuờng chậm 2-3 thâng so với kế hoạch. Nguyín nhđn của việc chậm chễ thi công lă do dự ân có tính chất phức tạp hoặc do ảnh huởng từ những khó khăn từ nền kinh tế trong câc năm 2010 - 2012. Câc dự ân thực hiện chậm tiến độ chủ yếu tập trung ở câc nhóm ngănh nhu: công nghiệp chế biến (sản xuất, chế biến thực phẩm, đồ uống...)
Lí Hồng Anh NHC - K12
Khóa luận tốt nghiệp 52 Học viện Ngđn hăng
nguyín nhđn chính do bị thiếu điện trầm trọng văo năm 2010 gđy nín việc đình đốn sản xuất, chậm tiến độ dự ân. Hay nhu câc dự ân liín quan đến xđy dựng chịu ảnh huởng từ việc thị truờng bất động sản đóng băng từ cuối 2011 đến hết 2012 đê trì trệ trong việc thi công nhu dự ân tòa nhă cho thuí vă TTTM của Hapro, dự ân xđy dựng truờng học quốc tế của công ty Tuấn Đức.. .Tuy nhiín, việc năy không ảnh huởng quâ lớn đến nguồn vốn của Ngđn hăng nhung thể hiện Ngđn hăng đang bị chiếm dụng vốn. Chính vì vậy, cân bộ thẩm định cần nđng cao hơn nữa chất luợng thẩm định tăi chính đặc biệt lă dự toân cũng nhu dự bâo rủi ro góp phần hạn chế rủi ro cho Ngđn hăng. Đồng thời tích cực trong việc giâm sât vă thu hồi nợ của dự ân.
(iii) Tỷ lệ dự ân trả nợ đúng kế hoạch
Bảng 2.4 Tỷ lệ dự ân trả nợ đúng kế hoạch
Năm 2010 2011 2012 Tổng du nợ trung dăi hạn 935.975.343.923 726.495.147.902 891.405.089.450 Nợ quâ hạn 195.763.137.320 57.328.792.780 54.819.683.63 0 Tỷ trọng5 20,915 % 7,891%% 6,150% Lí Hồng Anh NHC - K12
Khóa luận tốt nghiệp 53 Học viện Ngđn hăng
nợ theo đúng kế hoạch, phải cơ cấu lại nợ hoặc có thể do đua kết quả lín quâ cao gđy ra sự chậm trễ trong thanh toân gốc vă lêi, chua có biện phâp kịp thời hỗ trợ cùng với doanh nghiệp khi gặp khó khăn, dự bâo về rủi ro còn chua tốt trong quâ trình hoạt động xản xuất kinh doanh.
(iv) Tỷ lệ nợ quâ hạn trín tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiíu 2010 2011 2012 Nợ nhóm 3 47.742.354.45 3 0 0 37.819.683.63 Nợ nhóm 4 0 31.053.355.40 0 0 Nợ nhóm 5 16.746.346.74 3 0 0 Tổng nợ xấu 64.488.701.19 6 31.053.355.40 0 37.819.683.63 0 Tỷ lệ nợ xấu 6,890 % 4,274% 4,243%
Chất luợng thẩm định tăi chính nói riíng lă một trong những yếu tố quyết định đến chất luợng tín dụng của Ngđn hăng. Tỷ lệ nợ xấu phần năo phản ânh chất luợng thẩm định tăi chính dự ân đầu tu của Ngđn hăng. Tỷ lệ nợ xấu cho vay theo dự ân đầu tu giảm qua từng năm cho thấy sự nỗ lực trong việc giảm thiểu nợ xấu của câc dự ân đầu tu cũng nhu những cố gắng trong việc đânh giâ chính xâc hiệu quả vă khả thi về mặt tăi chính của dự ân.
Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của chi nhânh lă 6,9% - đđy lă một mức khâ cao. Điều năy có thể lă hệ quả của việc gia tăng cho vay theo dự ân đầu tu của chi nhânh. Điều năy phản ảnh phần năo sự lơ lă, thiếu chính xâc trong công tâc thẩm định tính khả thi vă hiệu quả về mặt tăi chính của cân bộ thẩm định trong bối cảnh tốc độ tăng truởng tín
X T A TX1 ʌ τ<1 r 1 TT ʌ ττ∙. 1 1 TT ʌ -χτ^∙
Nguôn: Phòng Khâch Hăng - Vietcombank Hă Nội Qua bảng số liệu ta có thể thấy số tiền giải ngđn cho câc dự ân đầu tu tại chi nhânh luôn ở mức cao. Năm 2010, chi nhânh khâ quan tđm đến việc mở rộng tín dụng trung vă dăi hạn (tại chi nhânh tín dụng trung dăi hạn lă cho vay theo dự ân đầu tu). Sự tăng lín về mặt luợng không hẳn đông nghĩa với việc chất luợng câc dự ân năy tăng theo. Nợ quâ hạn về số tuyệt đối (195.763.137.320 đông) vă tuơng đối (20,915%) đều ở mức cao trong năm 2010, cho thấy một sự tôn tại về phía ngđn hăng có thể lă sự thiếu chính xâc vă hợp lý trong khđu thẩm định tăi chính khi câc dự ân không trả đuợc nợ theo đúng kế hoạch.
Mặt khâc, ta có thể thấy một sự thay đổi khâ tích cực trong giai đoạn 2011 - 2012 khi doanh số cho vay có chiều huớng tăng nhung tỷ lệ nợ quâ hạn lại giảm. Đến năm 2012 tỷ lệ năy chỉ còn 6,15% giảm gần 3 lần so với 2010. Đđy lă một dấu hiệu khâ lạc quan của chi nhânh, khi năm 2012 lă một năm kinh tế đầy khó khăn, bín cạnh đó chi nhânh đang tiến hănh cho vay theo câc gói lêi suất uu đêi, hỗ trợ nhằm thúc đẩy sản xuất. Nhung có thể thấy, không vì thế mă chất luợng công tâc thẩm định đặc biệt lă trín khía cạnh tăi chính thiếu thận trọng, lơ lă khi xĩt duyệt cho vay dự ân nhằm khắc phục những rủi ro cho vay theo dự ân đầu tu.
5Tỷ trọng du nợ quâ hạn trín tổng dư nợ trung - dăi hạn.
Lí Hông Anh NHC - K12
Khóa luận tốt nghiệp 54 Học viện Ngđn hăng
Nợ quâ hạn xảy ra đối với câc dự ân bín cạnh nguyín nhđn có thể xuất phât từ sự lỏng lẻo, thiếu chính xâc trong khđu thẩm định thì còn phải kể đến câc nguyín nhđn bắt nguồn từ phía doanh nghiệp vă nền kinh tế. Thực tế tại chi nhânh, nợ quâ hạn tập trung văo một số doanh nghiệp thuộc nhóm ngănh: viễn thông, dệt may, nông nghiệp... nhung câc sự thua lỗ của câc doanh nghiệp đều có điểm chung lă tham gia đầu tu văo bất động sản hoặc đầu tu đa ngănh không hiệu quả cộng thím những khó khăn của nền kinh tế trong gian đoạn 2010 - 2012 thì câc doanh nghiệp đê rơi văo tình trạng thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho Ngđn hăng.
(v) Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự ân đầu tư trín tổng dư nợ tín dụng
Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự ân đầu tu trín tổng du nợ tín dụng
dụng rất cao. Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu có phần giảm tuơng đối mạnh xuống còn 4,274% chủ yếu nợ tập trung ở nhóm 4 lă câc khoản nợ của tập đoăn Thâi Hă. Đến năm 2012,
Khóa luận tốt nghiệp 55 Học viện Ngđn hăng tỷ lệ nợ xấu vẫn duy trì ở quanh mức xấp xỉ 4,2% . Điều năy lă một dấu hiệu khả quan khi Ban Lênh đạo quyết liệt với chủ truơng giảm nợ xấu cùng với sự thắt chặt hơn trong việc cho vay dự ân cũng nhu chất luợng thẩm định tăi chính đuợc chú trọng vă khắc phục những yếu kĩm từ truớc để có thể loại bỏ những dự ân xấu nói chung vă câc dự ân kĩm hiệu quả vă khả thi về mặt tăi chính nói riíng.
(vi) Thời gian thẩm định tăi chính của dự ân
Thời gian thẩm định tăi chính cũng lă một trong những chỉ tiíu để đânh giâ hiệu quả của công tâc thẩm định tăi chính dự ân đầu tu. Thời gian thẩm định tăi chính không đuợc quy định cụ thể tại Vietcombank Hă Nội. Trín thực tế, thời gian thẩm định dự ân thuờng kĩo dăi từ 15 - 90 ngăy trong đó thời gian thẩm định tăi chính thuờng lă từ 5 - 10 ngăy tùy thuộc văo đặc điểm của từng dự ân. Có thể thấy, những dự ân thẩm định trong khoảng thời gian hợp lý thì sẽ giúp lăm giảm bớt chi phí cho cả doanh nghiệp vă ngđn hăng nhung vẫn đảm bảo về chất luợng của công tâc thẩm định. Khi thời gian thẩm định bị kĩo dăi thì có thể do nhiều khó khăn về thông tin, hoặc ngđn hăng muốn cận trọng đânh giâ hiệu quả vă khả thi về mặt tăi chính hơn nhằm đua ra quyết định chính xâc.