Thông tin lă yếu tố đầu văo quan trọng trong công tâc thẩm định tăi chính. Việc có được nguồn thông tin chính xâc, tin cậy, kịp thời sẽ tạo nhiều điều kiện thuận tiện phục vụ công tâc thẩm định tăi chính.Chính vì vậy, cần có biện phâp nđng cao chất lượng nguồn thông tin sử dụng, xđy dựng được hệ thống thông tin đầy đủ.
Thứ nhất, nguồn thông tin do doanh nghiệp cung cấp cho Ngđn hăng lă những
thông tin cơ bản nhất bao gồm: hồ sơ năng lực phâp lý, bâo câo tăi chính, kế hoạch vay vốn, trả nợ.. .Khi tiếp nhận hồ sơ năy, cân bộ thẩm định cần kiểm tra tính bắt buộc, hợp lệ vă đầy đủ , riíng với câc dự ân lớn, phức tạp thì có thể yíu cầu thím câc bộ hồ sơ liín quan để phòng ngừa rủi ro. Bín cạnh đó, cân bộ thẩm định có thể phỏng vấn trực tiếp một số thănh viín chủ chốt liín quan đến dự ân: Giâm đốc, cân bộ lập dự ân, kế toân trưởng.
Bín cạnh đó, cân bộ thẩm định có thể phỏng vấn trực tiếp một số thănh viín chủ chốt liín quan đến dự ân: Giâm đốc, cân bộ lập dự ân, kế toân trưởng. Mục đích của việc phỏng vấn lă căn cứ để xâc định lại tính chính xâc của nguồn thông tin được cung cấp, bổ sung nguồn thông tin cần thiết, hoặc nắm rõ hơn về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quâ khứ thông qua việc tiếp xúc với công nhđn viín tại doanh nghiệp. Để thực hiện tốt việc phỏng vấn, cân bộ thẩm định cần nghiín
Thứ sâu, cân bộ thẩm định cần theo dõi thường xuyín thông tin từ câc cơ quản
lý: thuế, phâp luật, kiểm toân, từ trung tđm tín dụng CIC...Một lă, việc thay đổi câc
chính sâch của Nhă nước, câc định hướng, chủ trương của Ngănh có thể ảnh hưởng đến hiệu quả tăi chính, rủi ro của dự ân đầu tư. Hai lă, do chất lượng của câc bâo câo tăi
chính còn chưa tốt ở một số doanh nghiệp, cân bộ thẩm định có thể phối hợp với câc
Khóa luận tốt nghiệp 73 Học viện Ngđn hăng
cứu tất cả câc tăi liệu chủ đầu tu cung cấp, chuẩn bị kỹ luống bảng hỏi, tạo không khí thoải mâi, có thể dẫn dắt nguời trả lời đi theo ý mình.
Thứ hai, cân bộ thẩm định sử dụng triệt để thông tin sẵn có từ phía ngđn hăng,
trong câc hồ sơ luu trữ tại Ngđn hăng (nếu đê có quan hệ tín dụng, tiền gửi, thanh toân từ truớc). Cần quan tđm đến số du của khâch hăng trín tăi khoản vêng lai, bởi nếu số du có luôn ở mức cao thì doanh nghiệp ổn định về tăi chính, có thể đảm bảo khả năng thanh toân.
Thứ ba, cân bộ thẩm định chủ động thu thập thông tin bằng câch đi thực tế địa
băn của doanh nghiệp để có câi nhìn trực quan về dự ân đầu tu có thể đuợc tăi trợ. Thông qua việc tiếp xúc trực tiếp năy, cân bộ thẩm định có thể đânh giâ thực trạng của thiết bị mây móc, số luợng nhđn viín, công tâc kế toân tại doanh nghiệp.. .Nếu trong câc truờng hợp cần thiết có thể thuí chuyín gia hoặc nhă tu vấn để tăng thím tính chính xâc.
Thứ tư, nguồn thông tin liín quan đến doanh nghiệp có thể thu thập thím từ việc
điều tra từ câc đơn vị có quan hệ với doanh nghiệp (i) Từ phía khâch hăng của doanh nghiệp
Thông qua việc tiếp xúc với nhiều khâch hăng của doanh nghiệp (nếu điều kiện cho phĩp) cân bộ thẩm định có cơ sở để đânh giâ về sản phẩm cũng nhu giâ bân, khối luợng sản phẩm tiíu thụ của doanh nghiệp
(ii) Từ phía nhă cung cấp
Cân bộ thẩm định thông qua việc trao đổi với nhă cung cấp sẽ thu thập đuợc câc thông tin về chi phí đầu văo dự trù của dự ân, kiểm tra lại về công suất hoạt động của mây móc thiết bị từ đó có thể đua ra những số liệu dự toân về giâ bân, sản luợng vă doanh thu.
Thứ năm, cân bộ thẩm định có thể khai thâc thông tin từ thị truờng để nắm đuợc
xu huớng biến động tăng hay giảm của sản phẩm đầu ra, qua đó có thể đânh giâ về doanh thu, thu nhập của dự ân.
Lí Hồng Anh NHC - K12
công ty kiểm toân để kiểm tra tính trung thực, đầy đủ của câc bâo câo tăi chính năy.
Việc thu thập nguồn thông tin từ bín ngoăi đòi hỏi thời gian, công sức, mối quan hệ cũng như chi phí tăi chính đối với Ngđn hăng, tuy nhiín việc năy lă cần thiết vă quan trọng để cân bộ thẩm định có được dữ liệu thông tin hợp lý, tin cậy cho quâ trình thẩm định của mình.
3.2.1 Giải phâp về trang thiết bị công nghệ - kỹ thuật
Trang thiết thị công nghệ - kĩ thuật đóng một vai trò không nhỏ trong khđu thẩm định tăi chính dự ân đầu tư. Chính vì vậy, Ngđn hăng cần có sự ưu tiín đầu tư câc thiết bị công nghệ năy
Thứ nhất, xđy dựng mạng thông tin nội bộ, với cơ sở dữ liệu phong phú, đa
dạng cùng với hệ thống mây tính hiện đại, tốc độ cao để cân bộ thẩm định có thể linh hoạt sử dụng câc thông tin khi cần thiết.
Thứ hai, chi nhânh nín triển khai xđy dựng hoặc mua câc chương trình phần
mềm hiện đại phục vụ trực tiếp cho công tâc thẩm định tăi chính dự ân để nđng cao hiệu quả vă rút ngắn thời gian xử lý thông tin thẩm định. Nếu kế hoạch trong tương lai của chi nhânh có sử dụng phương phâp mô phỏng Monte Carlo thì cần đầu tư thím phần mềm hỗ trợ Crystal Ball cũng như xđy dựng hệ thống dữ liệu để thực hiện việc mô phỏng.
Thứ ba, thường xuyín tập huấn nghiệp vụ tin học cho cân bộ tín dụng vă cân
bộ lăm công tâc thẩm định dự ân.
3.2.2 Nhóm giải phâp về nguồn nhđn lực
Con người lă yếu tố quan trọng nhất của quâ trình thẩm định tăi chính dự ân đầu tư. Ngđn hăng cần nđng cao năng lực, trình độ chuyín môn vă kinh nghiệm thực tế của
Thứ tư, thănh lập câc quỹ hỗ trợ, tăng kinh phí cho công tâc thẩm định nói
chung vă thẩm định tăi chính nói riíng. Do đặc thù của công việc thẩm định, nín cân
bộ thẩm định thường xuyín phải đi thực tế khảo sât dự ân để thu thập, cập nhật thím câc thông tin cần thiết. Do đó chi nhânh cần lập quỹ hỗ trợ để giúp cân bộ thẩm định hoăn thănh tốt công việc được giao.
Khóa luận tốt nghiệp 75 Học viện Ngđn hăng
cân bộ thẩm định. Bín cạnh đó, Ngđn hăng cũng phải có chính sâch để phât triển nguồn nhđn lực trong tuơng lai. Để có đuợc nguồn nhđn lực chất luợng cao phục vụ công tâc thẩm định tăi chính cần chú ý đến câc điểm sau:
Thứ nhất, cân bộ thẩm định không những cần phải tự trau dồi kiến thức nghiệp
vụ ngđn hăng mă còn phải chủ động trong việc học hỏi kiến thức về chuyín ngănh kỹ thuật trong việc thẩm định tăi chính của dự ân. Ví dụ nhu nếu có kiến thức về kỹ thuật cân bộ thẩm định có thể thẩm định đuợc công suất của câc thiết bị, mây móc, công suất của dự ân từ đó đua ra đuợc những dự toân của doanh thu dựa trín công suất hoạt động hăng năm của câc thiết bị, mây móc. Hay nhu, trín cơ sở câc định mức kỹ thuật, cân bộ thẩm định tiến hănh xem xĩt tình hình tiíu hao nguyín nhiín vật liệu để có thể xâc định hợp lý, chính xâc câc chi phí nguyín vật liệu của dự ân đầu tu...
Thứ hai, Ngđn hăng thuờng xuyín tổ chức câc hội thảo về nđng cao chất luợng
công tâc thẩm định tăi chính, mời câc chuyín gia đầu ngănh vă nuớc ngoăi đến để trao đổi kinh nghiệm, học hỏi thím câc phuơng phâp thẩm định tiín tiến hỗ trợ cho công tâc thẩm định tăi chính.
Thứ ba, trong một số truờng hợp Ngđn hăng nín chủ động thuí chuyín gia để
hỗ trợ cân bộ thẩm định hoăn thănh công tâc thẩm định nói chung vă thẩm định tăi chính nói riíng. Ví dụ nhu cơ sở của việc tính toân câc yếu tố đầu văo của việc tính toân câc chỉ tiíu tăi chính nhu công suất thiết bị, công suất dự ân, dự bâo cung cầu thị truờng thì bín cạnh câc phuơng phâp truyền thống, giản đơn mă cân bộ thẩm định đang âp dụng thì để đảm bảo tính chính xâc của câc dòng chi, thu dự toân đặc biệt trong câc dự ân quy mô lớn, thời gian dăi thì Ngđn hăng nín cđn nhắc sử dụng thuí chuyín gia để hạn chế những thiếu sót trong thẩm định tăi chính. Chi phí cho dịch vụ năy thuờng tốn kĩm, nín Ngđn hăng sử dụng trong những truờng hợp ngănh nghề cho vay thuộc lĩnh vực mới, chịu nhiều tâc động của khoa học kỹ thuật (điện tử, viễn thông.), thời gian dăi trong khi cân bộ thẩm định có thể lúng túng trong việc xâc định câc thông tin cần thiết để thẩm định. Ngđn hăng cần lựa chọn chuyín gia có trình độ, kinh nghiệm trong lĩnh vực, ngănh nghề, góp phần đua ra câc thông tin chính xâc đảm bảo cho công tâc thẩm định tăi chính khâch quan vă chính xâc hơn.
Lí Hồng Anh NHC - K12
Thứ năm, cuối cùng nhưng cũng không kĩm phần quan trọng đó lă Ngđn hăng
cần chú ý đến việc đăo tạo cân bộ thẩm định về đạo đức nghề nghiệp. Việc năy hạn chế sự thông đồng giữa cân bộ thẩm định vă ngđn hăng trong việc cố tình khai tăng trong nhu cầu vốn đầu tư nhằm tư lợi, sử dụng vốn sai mục đích hay cố tình tính toân để dự ân đạt hiệu quả vă khả thi về mặt tăi chính “trín giấy tờ” nhưng trín thực tế lại thua lỗ, không thể trả nợ cho Ngđn hăng. Bín cạnh đó, Ngđn hăng cũng cần quan tđm đến đời sống tinh thần cũng như vật chất của cân bộ thẩm định để học có thể lăm việc với tinh thần tốt nhất, hiệu quả thẩm định đạt kết quả cao nhất.
3.2.3 Nhóm giải phâp về tổ chức, quản lý
Thứ nhất, chi nhânh cần tâch biệt chức năng thẩm định vă theo dõi, quản lý câc
khoản cho vay. Cân bộ tín dụng hiện nay phải lăm rất nhiều công việc trong một khoản vay: vừa lă người tìm kiếm, vừa lă người đề xuất, thẩm định vừa lă người theo dõi câc khoản vay năy. Theo nghĩa khâc thì ta thấy chưa có sự chuyín môn hóa giữa chức năng thẩm định vă theo dõi. Điều năy phần năo lăm giảm chất lượng của khđu thẩm định tăi chính dẫn đến ra quyết định sai lầm khi tăi trợ.
Thứ hai, chuyín môn hóa cân bộ thẩm định theo từng nhóm ngănh, lĩnh vực cụ
thể một câch nghiím túc. Bởi lẽ hoạt động thẩm định tăi chính dự ân phụ thuộc rất nhiều văo công tâc thẩm định thị trường vă kỹ thuật phía trước. Nếu cân bộ thẩm định không đủ chuyín môn vă trình độ để nghiín cứu sđu sắc khía cạnh kỹ thuật thì sẽ rất khó khăn khi tiến hănh thẩm định tăi chính.
Thứ ba, chi nhânh cần có kế hoạch tăng cường công tâc kiểm tra, đânh giâ sau
thẩm định dự ân. Thông qua câc bâo câo phđn tích, đânh giâ về hoạt động dự ân đầu tư cân bộ thẩm định có thể thấy được những mặt đạt được vă hạn chế liín quan đến khđu
thẩm định tăi chính nói riíng vă thẩm định dự ân nói chung để rút ra băi học, kinh nghiệm cho công tâc thẩm định tăi chính về sau.
3.1 Một số kiến nghị
Để hoạt động thẩm định tăi chính dự ân đầu tu của Chi nhânh đuợc hoăn thiện hơn, ngoăi sự nỗ lực của Chi nhânh trong việc giải quyết câc tồn tại thì cần có sự hỗ trợ từ câc cơ quan quản lý liín quan.
3.3.1 Kiến nghị với chính phủ
Nhă nuớc cần công khai kế hoạch về chiến luợc phât triển kinh tế, trín cơ sở đó câc Bộ, ngănh sẽ có định huớng riíng trong việc phât triển câc lĩnh vực thuộc ngănh mình, đề ra câc quy định chính sâch để nhă đầu tu lấy đó lăm cơ sở trong việc đầu tu sản xuất kinh doanh của mình. Hơn nữa, câc Ngđn hăng cũng lấy đó lăm cơ sở đề ra chiến luợc, kế hoạch kinh doanh, cho vay của mình đối với từng ngănh cụ thể.Bín cạnh việc công khai kế hoạch phât triển kinh tế, Nhă nuớc cần trânh thuờng xuyín thay đổi câc chính sâch năy nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho câc doanh nghiệp hoạt động. Có thể nói, sự thay đổi của câc chính sâch ảnh huởng không nhỏ đến dự ân khi đi văo hoạt động về mặt chi phí, giâ cả vă thị truờng của dự ân sẽ gđy ra những tâc động tiíu cực đến hiệu quả của dự ân.
Đẩy mạnh việc hoăn thiện về khung phâp lý liín quan đến lĩnh vực hoạt động kinh tế, tạo điều kiện cho câc chủ đầu tu thực hiện hoạt động đầu tu, sản xuất kinh doanh. Từ đó câc Ngđn hăng sẽ có cơ sở phâp lý để tiến hănh vă nđng cao chất luợng công tâc thẩm định tăi chính dự ân vay vốn.
Nhă nuớc cần có chính sâch kiểm tra, giâm sât câc doanh nghiệp trong việc thực hiện công khai, minh bạch tình hình tăi chính công ty, thực hiện chế độ kiểm toân bắt buộc, yíu cầu câc doanh nghiệp nghiím túc thực hiện chế độ kế toân, bâo câo thông tin theo đúng quy định. Nhờ đó, câc Ngđn hăng có thể đuợc những số liệu chính xâc hơn về tình hình tăi chính, hạn chế việc câc doanh nghiệp qua mặt, cung cấp thông tin giả về tình hình tăi chính để đuợc ngđn hăng cho vay vốn.
Để có thím nguồn thông tin trong quâ trình thẩm định tăi chính, câc Sở, ban ngănh liín quan nhu Sở xđy dựng, Sở kế hoạch đầu tu, Sở Tăi nguyín môi truờng...
Lí Hồng Anh NHC - K12
cần xđy dựng vă hoăn thiện hơn nữa câc quy định, câc định mức kinh tế kỹ thuật cho câc lĩnh vực sản xuất kinh doanh, câc văn bản huớng dẫn thực hiện.. .giúp Ngđn hăng có cơ sở để so sânh câc chỉ tiíu tăi chính câc dự ân chính xâc hơn, hiệu quả hơn trong thẩm định tăi chính dự ân đầu tu.
Tổng cục thống kí thuờng xuyín trình băy câc bâo câo tổng kết về tình hình hoạt động kinh doanh của câc Ngănh giúp Ngđn hăng có thím câc chỉ tiíu về Ngănh để đânh giâ, so sânh câc chỉ tiíu tăi chính cần thẩm định. Với vai trò quan trọng của một cơ quan cung câp thông tin kinh tế xê hội, Tổng cục thống kí bín cạnh việc tiếp tục phât triển việc phât hănh câc bâo câo định kỳ hăng thâng về tình hình kinh tế - xê hội thì cần xem xĩt bổ sung những bâo câo, dự bâo về ngắn hạn vă dăi hạn về kinh tế - xê hội cũng nhu câc ngănh, nghề.
Công tâc thẩm định tăi chính của Ngđn hăng cũng chịu ảnh huởng rất lớn từ việc thẩm định vă phí duyệt dự ân đầu tu của câc bộ, ngănh. Vì vậy, câc bộ ngănh cần có sự phối hợp chặt chẽ trong công tâc thẩm định câc dự ân đầu tu đặc biệt lă câc dự ân lớn, cần thẩm định một câch chi tiết, trânh tình trạng thẩm định một câch qua loa, hình thức, gđy khó khăn cho Ngđn hăng trong việc thẩm định nói chung vă thẩm định tăi chính nói riíng. Bín cạnh đó, cần đẩy mạnh công tâc hănh chính lănh mạnh, bỏ dần câc thủ tục ruờm ră, gđy khó khăn trong việc xin phĩp đầu tu của chủ đầu tu.
Nhă nuớc cần có những quy định nhằm phât huy tính chủ động vă độc lập của Ngđn hăng trong thẩm định tăi chính, phđn biệt rõ răng chức năng quản lý Nhă nuớc với quản lý về kinh tế để trânh sự can thiệp quâ sau của câc cơ quan quản lý văo hoạt động chuyín môn của Ngđn hăng.
3.3.2 Kiến nghị với NHNN
NHNN cần phải căn cứ văo quy hoạch định huớng phât triển kinh tế của đất nuớc trong từng thời kỳ để định huớng cho hoạt động tín dụng nói chung vă tín dụng trung dăi hạn nói riíng của Ngđn hăng.
NHNN cần xđy dựng câc văn bản hệ thống hóa một câch đầy đủ về hoạt động thẩm định tăi chính dự ân đầu tu sao cho phù hợp với tình hình hoạt động của nuớc ta hiện nay, hòa nhập đuợc với thông lệ quốc tế
Lí Hồng Anh NHC - K12
Khóa luận tốt nghiệp 79 Học viện Ngđn hăng Trung tđm tín dụng (CIC) có vai trò quan trọng đối với câc Ngđn hăng thương mại trong việc khai thâc thông tin phục vụ cho công tâc thẩm định tăi chính dự ân vay vốn. Trong thời gian qua, bín cạnh những thănh tích đạt được, CIC còn bộc lộ một số