1.3.2.1. Khái niệm hiệu quả cho vay tín chấp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
0 Khái niệm chung về hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay được coi là hoạt động chủ yếu của bất kì ngân hàng nào. Bên cạnh việc đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, các hoạt động cho vay cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đe dọa hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hiệu quả cho vay có thể được đánh giá thông qua chất lượng tín dụng, theo đó “chất lượng tín dụng ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng; phù hợp với chính sách tín dụng, bảo đảm an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng; đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển xã hội như một tổng thể”. [GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình “Quản trị Ngân hàng Thương mại”, Học viện Ngân hàng, trang 217].
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay, để quyết định bỏ vốn tài trợ vào một dự án nào đó, các ngân hàng phải đứng trước hai lựa chọn là lợi nhuận và
rủi ro. Mức rủi ro càng cao thì khả năng sinh lời càng lớn. Vì thế trong một quyết định cho vay, ngân hàng có thể theo đuổi mục tiêu lợi nhuận cao hay thấp, song phải xác định được mối liên hệ giữa rủi ro và sinh lời để đảm bảo hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao nhất với độ rủi ro thấp nhất.
0 Khái niệm hiệu qủa cho vay tín chấp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong cơ chế thị trường hiện nay ở nước ta, mục tiêu lâu dài bao trùm các DNNVV nói riêng cũng như toàn thể DN nói chung là kinh doanh có hiệu quả và tối đa hóa lợi nhuận. Ve phía DNNVV, việc kinh doanh có hiệu quả đòi hỏi các DN này phải có chiến lược kinh doanh thích hợp, biết tính toán nhanh nhạy và có tầm nhìn chiến lược. Ngoài ra, về phía các ngân hàng, hoạt động cho vay DN bao gồm DNNVV là một trong những hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng . Do đó, nhằm đáp ứng nhu cầu các DNNVV trong việc thực hiện mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng tiếp tục phát triển, hiện nay các ngân hàng ngày càng quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả của mảng cho vay tín chấp DNNVV.
Có thể hiểu hiệu quả cho vay tín chấp DNNVV là “khả năng ngân hàng thực hiện các biện pháp nhằm tăng trưởng quy mô tín dụng, giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, kiểm soát mục đích, phương án sử dụng vốn và kiểm soát rủi ro của các khoản vay tín chấp đối với DNNVV qua đó đảm bảo khả năng đáp ứng một cách tốt nhất các nhu cầu về vốn của DNNVV cũng như đảm bảo lợi ích và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng”.[ Tạp chí tài chính 11/2017].
1.3.2.2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả cho vay tín chấp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
❖Đối với nền kinh tế
Ngân hàng là một chủ thể quan trọng trong nền kinh tế, là trung gian tín dụg “đi vay để cho vay”. Về mặt tổng thể, tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh quá trình tích tụ và tập trung vốn của nền kinh tế. Do đó, việc nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tín chấp sẽ góp phần giúp ngân hàng thực hiện tốt vai trò là trung gian tài chính, giúp điều hòa vốn cho nền kinh tế, giải quyết mối quan hệ cung cầu về vốn.
Thông qua việc nâng cao hiệu quả cho vay tín chấp DNNVV, tổng sản phẩm của nền kinh tế sẽ tăng do hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV được thúc đẩy, từ đó một bộ phận người lao động sẽ được giải quyết vấn đề công ăn việc làm, đời sống xã hội của người dân được cải thiện. Hiệu quả cho vay tín chấp DNNVV tốt cũng sẽ giúp ổn định và phát triển cân đối các ngành, các vùng dựa trên tính linh hoạt của DNNVV qua đó nâng cao hiệu quả xã hội.
❖ Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Các DNNVV thuộc loại DN có năng lực tài chính thấp, quy mô nhỏ bé, uy tín không cao, thiếu công nghệ kỹ thuật để kinh doanh sản xuất, đặc biệt là thiếu vốn, thiếu tài sản đảm bảo để mở rộng đầu tư sản xuất kinh doanh. Không những vậy, một bộ phận không nhỏ các DN này còn gặp khó khăn cả trong việc tiếp cận vốn từ các ngân hàng. Do vậy, việc nâng cao hiệu quả cho vay tín chấp DNNVV là một sự cần thiết và đang được Nhà nước, Chính phủ rất quan tâm bởi việc này sẽ làm tăng cơ hội tiếp cận vốn của DNNVV, từ đó tạo điều kiện cho các DN này mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao năng lực cạnh tranh và khả năng tài chính của mình.
❖ Đối với ngân hàng thương mại
NHTM là một tổ chức kinh tế, chủ yếu kinh doanh trên đồng vốn của người khác. Nghiệp vụ cho vay tín chấp DNNVV sẽ đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho các NHTM bởi các DNNVV hiện nay chiếm tỷ trọng đến 97% tổng số DN ở Việt Nam. Do đó, nâng cao hiệu qủa cho vay tín chấp DNNVV sẽ góp phần giúp ngân hàng tối đa hóa doanh thu và lợi nhuận của mình, tạo điều kiện cho ngân hàng tăng trưởng ổn định và bền vững. Việc ngân hàng cho vay tín chấp DNNVV có hiệu quả còn thể hiện sự phát triển mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và các DNNVV nhằm mở rộng thị trường cũng như nâng cao uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường tài chính.
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay tín chấp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
a. Chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng dư nợ cho vay tín chấp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
, . z,,7rτ,,n, ,ʌvv, rtrDư nợ CVTC DNNVV (t)-Dư nợ CVTC DNNVV (t-1) ,λλ..
Mức tăng dư nợ CVTC DNNVV=---'—- x 100%
& Dư nợ CVTC DNNVV (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng cho vay tín chấp DNNVV năm nay so với năm trước là tăng hay giảm. Đồng thời chỉ tiêu này càng tăng cao chứng tỏ hoạt động này ngày càng được chú trọng phát triển và ngân hàng đang mong muốn mở rộng hoạt động kinh doanh này.
b. Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay tín chấp đối với doanh nghiệp nhỏ và
vừa
„ τ, „ , Tông dư nợ CVTC DNNVV
Tỷ trọng dư nợ CVTC DNNVV=^^^^^-∈j∈≡- x 100%
■ Tong dư nợ cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ cho vay tín chấp của DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay DNNVV. Nếu tỷ trọng này cao cho thấy ngân hàng ngày càng chú trọng phát triển cho vay tín chấp đối với DNNVV. Từ đó, ngân hàng sẽ có những chính sách, biện pháp cụ thể nhằm nâng cao dư nợ cho vay của hoạt động này.
c. Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng dư nợ từ hoạt động cho vay tín chấp khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa trên tổng dư nợ cho vay tín chấp toàn ngân hàng.
Tông dư nợ
Tỷ trọng dư nợ CVTC i)ww^^^^ɪɪɪlɪ- x 100%
■ Tong dư nợ cho vay tín chẫp
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ cho vay tín chấp của DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay tín chấp toàn ngân hàng. Nếu tỷ trọng này cao cho thấy phân khúc khách hàng mục tiêu từ hoạt động cho vay tín chấp của ngân hàng chính là DNNVV và ngược lại.
d. Chỉ tiêu phản ảnh tăng trưởng doanh số cho vay tín chấp doanh nghiệp nhỏ và vừa
__ _ , λ,,,-,-λ, ,ʌ,,,,,, DS CVTC DNNVV(C)-DS CVTC DNNVV(t-l)
Tỷ lệ tăng trưởng DS CVTC DNNVV =--- -1∖100%
(t-1)
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng doanh số cho vay tín chấp qua các năm để đánh giá khả khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng ( tương tự chỉ tiêu tăng trưởng dư
nợ cho vay tín chấp nhưng bao gồm toàn bộ dư nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dư nợ cho vay trong năm đã thu hồi). Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả và ngược lại, nếu chỉ tiêu này thấp chứng tổ ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
e. Hệ số thu nợ cho vay tín chấp doanh nghiệp nhỏ và vừa
nợ
Hệ số thu nợ DNNVV=--- -—„ ,x100%
Doanh so CVTC DNNVV
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả trong việc thu nợ từ hoạt động cho vay tín chấp DNNVV. Chỉ tiêu này phản ánh trong 1 thời kì nào đó, với doanh số cho vay tín chấp DNNVV nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng hoạt động càng hiệu quả.
f. Hiệu suất sử dụng vốn cho vay tín chấp DNNVV
Ă, , , Λ Dư nợ DNNVV ,λλπz
Hiệu suất sứ dụng vốn= —---; —7—-7_____________„„ x100%
Tổng ngùồn võn huy động CVTC DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay tín chấp DNNVV được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động phục vụ cho vay tín chấp DNNVV. Ngoài ra, chỉ tiêu này còn nói lên hiệu quả sứ dụng vốn huy động cho vay tín chấp của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa. Chỉ tiêu này lớn hơn 1 thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động của ngân hàng chưa thực sự tốt, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt. Ngược lại, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chưa sứ dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí.
g. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn từ hoạt động cho vay tín chấp doanh nghiệp nhỏ và vừa
rτ, I-___, , , ivvr τ κvMΛTΛT-∖ s° dư nợ quá hạn cvτc DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn CVTC DNNVV=—≡—ɪ---— x 100%
- ■ ■ 1 • Tổng dư nợ CVTC DNNVV
Nợ quá hạn là khoản nợ đến hạn của khách hàng nhưng chưa được thanh toán. Theo Thông tư số 02/2013/TT - NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sứ dụng dự phòng để xứ lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì nợ quá hạn gồm 4 nhóm:
0 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2.
0 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 - 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ nhưng vẫn quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được cơ cấu vào nhóm 3.
0 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 - 360 ngày, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời gian trả nợ nhưng vẫn quá hạn từ 90 - 180 ngày theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4.
0 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ chờ Chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay tín chấp DNNVV phản ánh chất lượng của khoản vay mà ngân hàng cung cấp cho DNNVV cũng như phản ánh độ an toàn cho ngân hàng và hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Neu nợ quá hạn DNNVV càng thấp nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng đó cao, ngân hàng có thể đảm bảo đủ nguồn vốn cho các khoản vay tín chấp tiep theo, uy tín của ngân hàng được nâng lên qua đó tạo niềm tin cho khách hàng tin tưởng sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Ngược lại khi nợ quá hạn ở mức cao, chất lượng tín dụng cho vay tín chấp DNNVV thấp, uy tín bị ảnh hưởng và hiệu quả cho vay không được đảm bảo.
h. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu từ hoạt động cho vay tín chấp doanh nghiệp nhỏ và vừa
rr, iλ , A, l- r∖l-- IWWV dư "Ợ' xắu cvτc DNNVV
Tỷ lệ nợ xâu CVTC DNNVV^÷---.— ''~ „... x 100%
7 Tông dư nợ CVTC DNNVV
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng cho vay tín chấp DNNVV tại ngân hàng. Tổng nợ xấu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 của ngân hàng. Nợ xấu về bản chất là khái niệm để chỉ các khoản nợ cho vay khách hàng đang đối diện với rủi ro trong việc thu hồi gốc và lãi do khách hàng gặp khó khăn. Nếu tỷ lệ nợ xấu
cho vay tín chấp DNNVV tăng cao cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay tín chấp. Ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp so với các năm trước chứng tỏ chất lượng của các khoản cho vay tín chấp đang được cải thiện.
i. Chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận đạt được
nhập lãi thùẳn từ hoạt động
Tỷ trọng TN lãi thuần CVTC DNNVV= ' * T _ J* . 'I- x 100%
Tong thu nhập lãi thuần ngân hằng đạt được
Chỉ tiêu lợi nhuận được đánh giá dựa trên thu nhập lãi thuần từ hoạt động cho vay tín chấp DNNVV so với tổng thu nhập lãi thuần ngân hàng đạt được. Đây là một chỉ tiêu đánh giá gần với thực tế kết quả hoạt động cũng như sự phát triển hoạt động cho vay tín chấp DNNVV của ngân hàng. Hoạt động cho vay tín chấp DNNVV được coi là có hiệu quả nếu lãi từ cho vay tín chấp của ngân hàng và tổng lãi của ngân hàng đều tăng.
k. Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay tín chấp DNNVV thông qua tăng trưởng quy mô khách hàng
• Chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng số lượng khách hàng là DNNVV vay tín
chấp
, ., . A, r>xnr>r>r số lượng DNNVV (t)- số lượng DNNVV (t-ĩ)
Mức tăng (giảm) số lượng DNNVV =--- 7" J,.,,7,- 7∖ --- ---- x 100%
số lượng (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng DNNVV vay tín chấp qua các năm có tăng lên hay giảm đi không. Tốc độ thay đổi khách hàng là DNNVV vay tín chấp năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Nếu chỉ tiêu số lượng DNNVV tăng lên qua các năm chứng tỏ quy mô cho vay tín chấp của ngân hàng đang được mở rộng và ngược lại. Việc mở rộng hoạt động cho vay tín chấp DNNVV qua tăng trưởng số lượng khách hàng là điều mà các ngân hàng nên thực hiện để khai thác triệt để bởi phân khúc DNNVV là phân khúc đầy tiềm năng nhưng vẫn chưa được khai thác nhiều.
• Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng số lượng DNNVV vay tín chấp trong tổng số DN vay tín chấp
sỗ lượng tín chẳp
Tỷ trọng số lượng DNNVV vay tín chấp =---—^o ố --- x 100%