7. Kết cấu của khóa luận
2.3. Đánh giá chung
2.3.1. Thành công
về an toàn vốn
Trong giai đoạn 2016 - 2018 nguồn vốn của Vietinbank tăng trưởng liên tục tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng quy mô, sử dụng vốn tăng giá trị cho ngân hàng.
Tiền gửi của khách hàng là nguồn huy động vốn chủ yếu của ngân hàng đồng thời là nguồn huy động giá rẻ. Để thu hút vốn tiền gửi của khách hàng ngân hàng đã thực hiện nhiều hoạt động bao gồm: đổi mới sản phẩm, mở rộng mạng lưới chi nhánh, cải tiến dịch vụ khách hàng, đa dạng hóa kênh huy động bằng việc triển khai hệ thống ngân hàng điện tử. Đặc biệt đối với nhóm khách hàng cá nhân có nhiều sản phẩm huy
động từ tiền gửi không kỳ hạn đến tiền gửi có kỳ hạn.
Tỷ lệ an toàn vốn luôn được duy trì trên mức tối thiểu theo quy định của NHNN
là trên 9%.
Chất lượng tài sản
Cấu trúc tài sản của Vietinbank chuyển dịch theo hướng gia tăng khoản mục cho vay khách hàng, để tăng sinh lời đồng thời hạn chế các khoản đầu tư không sinh lời hoặc không phù hợp với hoạt động cốt lõi của ngân hàng. Trong đó cho vay khách
hàng cá nhân tiếp tục đóng vai trò đứng đầu cho động lực tăng trưởng của toàn ngân hàng cùng với đó cho vay của khách hàng công ty vừa và nhỏ cũng đạt tăng trưởng mạnh. Cơ cấu tín dụng cân bằng và hợp lý, tín dụng tăng trưởng cao so với các ngân hàng trong cùng ngành góp phần mang lại tăng trưởng cao khi duy trì được chất lượng
tài sản tốt.
Vietinbank luôn có tỷ lệ nợ xấu dưới 2% nằm trong top ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất. Điều này cho thấy khả năng quản trị rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng tại Vietinbank. Danh mục đầu tư có độ an toàn cao và đảm bảo khả năng thanh khoản
cho ngân hàng do phần lớn là trái phiếu Chính phủ. Cơ cấu tín dụng chuyển dịch tích
cực theo hướng tăng tỷ trọng tín dụng có hiệu quả cao, dư nợ bán lẻ và khách hàng nhỏ và vừa bình quân năm 2018 lần lượt tăng 31% và 29,5% so với bình quân năm
2017. Chất lượng tín dụng luôn được kiểm soát chặt chẽ, tuân thủ quy định của pháp luật và các giới hạn an toàn theo quy định của NHNN.
Cơ cấu tín dụng thay đổi phù hợp với chính sách của ngân hàng nhằm chuyển đổi từ ngân hàng bán buôn sang ngân hàng bán lẻ, ngân hàng đã giảm tỷ trọng đầu tư vào các ngành nghề truyền thống để tập trung sang phân khúc khách hàng cá nhân.
Chất lượng quản lý
Đội ngũ lãnh đạo được đào tạo bài bản, có kinh nghiệm làm việc nhiều năm trong lĩnh vực ngân hàng luôn đề ra chiến lược phát triển đúng đắn. Hội đồng quản trị luôn bám sát định hướng hoạt động mà ĐHĐCĐ tin tưởng giao nhiệm vụ, thực hiện tốt vai trò chỉ đạo và giám sát Ban Tổng giám đốc thực hiện kế hoạch kinh doanh
đảm bảo ngân hàng phát triển ổn định, liên tục và an toàn.
Giai đoạn 2016 - 2018 ngân hàng luôn hoàn thành các kế hoạch, mục tiêu tài chính vượt đề ra. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng rất thành công trong việc cải thiện đội
ngũ lao động, xây dựng môi trường thân thiện gắn kết.
Khả năng sinh lời
Lợi nhuận trước thuế luôn đứng trong top đầu của hệ thống ngân hàng. Đóng góp chủ yếu vào sự gia tăng lợi nhuận đó là thu nhập từ hoạt động cho vay và hoạt động dịch vụ. Hoạt động cho vay vẫn luôn là hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu đối
với ngân hàng. Các chỉ tiêu đánh giá tính sinh lời ROA, ROE, Tỷ lệ thu nhập lãi thuần
luôn ở mức tốt.
Khả năng thanh khoản và độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản được duy trì ở mức tốt theo đúng quy định của NHNN. Các khoản tiền và tương đương tiền hiện có của ngân hàng đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng.
Rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất được ngân hàng kiểm soát chặt chẽ.
2.3.2. Tồn tại
Hệ số CAR có xu hướng giảm từ 10,4% năm 2016 xuống 9,1% vào năm 2018.
Hệ số an toàn vốn của Vietinbank đang có xu hướng giảm do tốc độ tăng trưởng của vốn tự có không bắt kịp tốc độ tăng của tài sản có rủi ro. Với xu thế CAR giảm như hiện nay sẽ tạo áp lực tăng vốn lên Vietinbank trong những năm tới.
Đòn bẩy tài chính trong giai đoạn này tăng từ 14,83 lần năm 2016 lên 17,22 lần ở năm 2018 cho thấy ngân hàng huy động được ngày càng tăng mạnh trong khi lượng vốn chủ sở hữu có tốc độ tăng chậm hơn. Vì vậy, ngân hàng cần kiểm soát tốt đòn bây tài chính tránh gây ra rủi ro thanh khoản do nhu cầu rút tiền của khách hàng trong tương lai.
Chất lượng tài sản
Chất lượng tín dụng những năm gần đây có xu hướng giảm, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, chi phí dự phòng rủi ro, quỹ dự phòng rủi ro có xu hướng tăng.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng có xu hướng giảm do áp lực từ việc đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.
Hiệu quả của hoạt động góp vốn, đầu tư dài hạn, kinh doanh chứng khoán đầu tư còn chưa cao.
Công tác phê duyệt, thẩm định còn nhiều hạn chế, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu những năm gần đây tăng nhanh.
Chất lượng quản lý
Bên cạnh những thành công đạt được thì công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng vẫn còn những hạn chế:
- Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng chưa toàn diện: Ngân hàng vẫn sa vào lối mòn
cấp tín dụng dựa quá nhiều lợi nhuận kỳ vọng hoặc tài sản bảo đảm mà không gắn liền với rủi ro, không quán triệt nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận khiến ngân hàng phải đứng trước 2 ngã rẽ: mở rộng tín dụng quá mức để chạy theo lợi nhuận khi có các điều kiện thuận lợi, thu hẹp quá mức khi vấp phải khó khăn.
- Quy trình cấp tín dụng còn bất cập: Phòng khách hàng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một
khoản vay nên nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu. Việc bộ phận tín dụng vừa là người đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để trình duyệt thường kém tính khách quan và tiềm ẩn rủi ro.
- Xuất hiện tình trạng tập trung tín dụng vào một số ngành hàng, nhóm hàng.
Khả năng sinh lời
Tỷ lệ ROA, ROE giảm do NIM giảm nguyên nhân đến từ do tốc độ tăng của thu nhập từ lãi và các khoản tương tự có tốc độ tăng (tăng 39,98% so với năm 2016) chậm hơn tốc độ tăng của chi phí lãi và các khoản tương tự (tăng 68,89% so với năm 2016), chi phí hoạt động và chi phí dự phòng rủi ro tăng cao.
Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
Tổng trạng thái ngoại tệ/Vốn tự có ở mức cao ngân hàng dễ xảy ra rủi ro khi tỷ giá giảm.
2.3.3. Nguyên nhân
a) Nguyên nhân khách quan
Ảnh hưởng của sự biến động tình hình tài chính thế giới: Giai đoạn 2016 - 2018
thị trường chứng khoán diễn biến phức tạp do ảnh hưởng bởi nhiều sự kiện diễn ra trên thế giới: cuộc bầu cử Tổng thống Mỹ với thắng lợi của ông Donald Trump vào cuối năm 2016; sự kiện Anh rút khỏi EU (còn được gọi là sự kiện Brexit), chiến tranh
thương mại Mỹ - Trung. Hầu hết các sự kiện này đều tác động mạnh đến thị trường tài chính thế giới và thị trường chứng khoán Việt Nam. Điều này đã tác động đến hoạt
động kinh doanh không chỉ của Vietinbank và toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Chính sách kinh tế của Chính phủ: Năm 2016, Chính phủ yêu cầu các NHTM
giảm
lãi suất cho vay trong 5 lĩnh vực ưu tiên. Các lĩnh vực được điều chỉnh giảm lãi suất bao gồm: phát triển nông nghiệp, nông thôn theo quy định của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn; thực hiện phương án kinh doanh hàng xuất khẩu theo quy định tại Luật thương mại và các văn bản hướng dẫn Luật thương mại; phục vụ kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định
của Chính phủ; phát triển ngành công nghiệp hỗ trợ theo quy định của Chính phủ về phát triển công nghiệp hỗ trợ; Phục vụ kinh doanh của doanh nghiệp ứng dụng công
nghệ cao theo quy định tại Luật công nghệ cao và các văn bản hướng dẫn Luật công nghệ cao. Trong khi 3 năm qua Vietinbank đang giảm dần tỷ trọng các lĩnh vực truyền
thống trước đây là lĩnh vực ưu tiên, đầu tư nhiều hơn vào mảng bán lẻ điều này khiến
cho tốc độ tăng trưởng tín dụng đã giảm. Việc bỏ đi lợi thế của mình để đầu tư vào mảng mới đã làm mất khá nhiều chi phí và ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước: Cuối năm 2015, NHNN đã yêu cầu
các ngân hàng triển khai xử lý nợ xấu theo Nghị quyết 42 trong toàn hệ thống VAMC,
nghị quyết đã đề ra đến năm 2020 các ngân hàng được chỉ định trong đó có Vietinbank
phải xử lý toàn bộ nợ xấu tại VAMC. Tuy nhiên, khoản chi phí xử lý nợ xấu này là một khoản không hề nhỏ và ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Sự cạnh tranh trên thị trường liên ngân hàng ngày càng gay gắt: không chỉ có
sự
tham gia của ngân hàng nội địa mà còn có sự xuất hiện của nhiều chi nhánh ngân hàng nước ngoài với tiềm lực, sự chuyên nghiệp, trình độ và công nghệ hiện đại. Ngoài ra còn có các công ty tài chính với các sản phẩm đa dạng hướng tới thị trường bán lẻ.
b) Nguyên nhân chủ quan
Do quy định của bộ tài chính đối với ngân hàng TMCP tỷ lệ sở hữu của Nhà nước với NHTM là 65%, năm 2018 đã là năm thứ ba kéo dài yêu cầu tăng vốn điều lệ của VietinBank mà không thể thực hiện. Do tại đây tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài đã được lấp đầy, tỷ lệ sở hữu Nhà nước đã giảm xuống mức tối đa, nên ngân hàng không thể phát hành riêng lẻ để tăng vốn; tăng vốn từ cổ đông hiện hữu cũng bất khả thi vì không có nguồn từ ngân sách Nhà nước bố trí tham gia với tư cách
là cổ đông lớn nhất. Không tăng được vốn điều lệ suốt ba năm qua, các chỉ tiêu tăng trưởng tại VietinBank đã được khai thác đến gần giới hạn, đặc biệt về tín dụng. Tín dụng vẫn là nguồn chính, tạo cấu phần lớn cho lợi nhuận, và theo đó tăng trưởng lợi nhuận cũng hạn chế.
Định hướng chiến lược của ngân hàng đồng thời áp lực phải duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp, mức trích lập dự phòng rủi ro cao, áp lực tăng vốn khiến cho Vietinbank phải thắt chặt tăng trưởng tín dụng để kiểm soát rủi ro đồng thời đầu tư vào các kênh khác an toàn như trái phiếu Chính phủ. Không thể phủ nhận việc này làm giảm tỷ lệ 60
nợ xấu đồng thời giảm tài sản có rủi ro để tăng hệ số an toàn vốn nhưng cũng kéo theo sự sụt giảm thu nhập, lợi nhuận nhưng đặt gánh nặng lên cho ngân hàng về việc duy trì và cân đối tài chính.
Trong năm 2018 vừa qua do chưa được Chính phủ phê duyệt phương án tăng vốn nên trong quý 4/2018, ngân hàng đã buộc phải giảm quy mô kinh doanh để bảo đảm an toàn vốn, theo đó dư nợ tín dụng của Vietinbank giảm hơn 26 nghìn tỷ đồng so với quý 3 trước đó. Do vậy, tăng trưởng tín dụng cả năm 2018 của VietinBank chỉ đạt 9,39%, nhưng vẫn bảo đảm nhu cầu vốn thiết yếu của doanh nghiệp và người dân.
Vietinbank ghi nhận khoản lỗ trên 853 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế chỉ trong quý 4/2018, lợi nhuận sau thuế âm 698 tỷ đồng. Trong quý này, điểm nhấn đáng chú ý nhất là thu nhập lãi thuần của Vietinbank chỉ đạt gần 573 tỷ đồng, chỉ bằng 8% con số của quý IV.2017 (7.116 tỷ đồng). Đây là nguyên nhân chính của sự sụt giảm mạnh
về lợi nhuận của ngân hàng trong năm 2018.
Do cán bộ chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khả năng tài chính của khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn. Đồng thời cán bộ Ngân hàng không
kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn nên việc đánh giá các dự án, hồ
sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay.
Cán bộ Ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu khi giải ngân hay thu nợ.
Ngân hàng vẫn sa vào lối mòn cấp tín dụng dựa quá nhiều lợi nhuận kỳ vọng hoặc tài sản bảo đảm mà không gắn liền với rủi ro, không quán triệt nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận khiến ngân hàng phải đứng trước 2 ngã rẽ: mở rộng tín dụng quá mức để chạy theo lợi nhuận khi có các điều kiện thuận lợi, thu hẹp quá mức
khi vấp phải khó khăn.
Nguyên nhân nợ xấu ngân hàng gia tăng thời gian qua, xuất phát từ việc các nhà băng bán những khoản nợ xấu đầu tiên sang Công ty Quản lý tài sản của các tổ
chức tín dụng Việt Nam. Đến nay, đã tròn 5 năm, với những khoản không xử lý được,
trái phiếu VAMC lần lượt đáo hạn và ngân hàng phải ghi nhận lại nợ xấu đã bán khiến
con số nợ xấu tăng cao.
Bên cạnh đó, nợ xấu mới lại phát sinh do ngân hàng mạnh tay cho vay. Điều này thể hiện qua việc mới trong 3 quý đầu năm, ngân hàng đã cho vay gần hết hạn mức tín dụng được giao. Việc tăng trưởng tín dụng thường mang lại kết quả kinh doanh tốt vì 80% lợi nhuận của ngân hàng phụ thuộc vào tín dụng, nhưng ở chiều ngược lại, đây lại là nguyên nhân dẫn đến nợ xấu gia tăng.
Việc VietinBank khẩn trương áp dụng các chuẩn mực Basel II cũng khiến các tiêu chuẩn phân loại nợ được nâng cao hơn, làm cho một bộ phận nợ chuyển nhóm, tác động trực tiếp đến lãi dự thu dẫn đến thu nhập lãi thuần giảm 4.657 tỷ đồng so với
cùng năm ngoái. Ket luận chương II
Chương II của khóa luận trước hết đã giới thiệu các thông tin chung về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cũng như quá trình hình thành, phát triển và các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Qua đó đánh giá được tình hình kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thông qua mô hình Camels. Từ đó đánh giá được những thành công, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế này.
CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM CẢI THIỆN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM
3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Năm 2019, kinh tế thế giới được dự báo tăng trưởng chậm lại với những rủi ro, thách thức từ chiến tranh thương mại, biến động khó lường trên thị trường tài chính, tiền tệ. Trong bối cảnh đó, dự báo kinh tế Việt Nam duy trì đà tăng trưởng nhờ
nền tảng vĩ mô ổn định, chất lượng tăng trưởng, năng lực cạnh tranh được cải thiện và triển vọng từ những hiệp định thương mại mới. Chính sách tiền tệ tiếp tục được điều hành linh hoạt, góp phần hỗ trợ tăng trưởng và kiểm soát lạm phát bình quân khoảng 4%. Môi trường vĩ mô ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của Ngành Ngân hàng. Tuy nhiên trong bối cảnh dư địa tăng trưởng về quy mô gặp hạn chế, đòi hỏi toàn hệ thống không ngừng nâng cao chất lượng, hiệu quả và khả năng ứng phó với thay đổi của môi trường kinh doanh.
Trên cơ sở bám sát chỉ đạo của Đảng, Chính phủ tại Nghị quyết số 01/NQ-CP