2. LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
4.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được, công tác phân tích tài chính còn tồn tại một
số hạn chế
> Công tác phân tích
Công tác phân tích tiềm ẩn những rủi ro, nợ xấu chưa được giải quyết một cách triệt để
> Thông tin sử dụng bị giới hạn trong phạm vi nhất định
> Chưa sử dụng đa dạng các phương pháp phân tích
Những hạn chế của công tác phân tích tài chính có nguyên nhân cả từ phía khách hàng và Chi nhánh ngân hàng:
Về phía Chi nhánh ngân hàng
- Thời gian phân tích hạn hẹp
Cán bộ tín dụng luôn đối mặt với khối lượng công việc lớn. Tại Chi nhánh BIDV
Hà Tây, cán bộ tín dụng vừa thực hiện nghiệp vụ tín dụng vừa thực hiện nghiệp vụ phân tích tài chính khách hàng. Điều này gắn trách nhiệm của cán bộ tín dụng đối với
khoản cho vay, giảm rủi ro nợ xấu cho Chi nhánh. Tuy nhiên công việc này lại tạo áp lực thời gian quá lớn cho cán bộ tín dụng. Mỗi hồ sơ vay vốn, cán bộ tín dụng chỉ có thời gian rất ít để phân tích tình hình tài chính khách hàng và chấm điểm tín dụng.
Những dự án có quy mô lớn thời gian phân tích có thể hơn mười ngày nhưng dự án nhỏ chỉ khoảng vài ba ngày. Trong khoảng thời gian này cán bộ tín dụng còn phải làm các công việc chuyên môn khác nữa nên chưa thể toàn tâm toàn ý cho công tác phân tích. Đây cũng là một trong các nguyên nhân dẫn đến chất lượng phân tích có thể đôi khi chưa được tốt
- Kiến thức về ngành nghề kinh doanh của cán bộ phân tích có giới hạn
Khách hàng của các ngân hàng thương mại nói chung và của BIDV Hà Tây nói riêng là rất đa dạng. Đa dạng về loại hình sở hữu, đa dạng về ngành nghề kinh doanh,
đa dạng về quy mô... Trong đó tính đa dạng về ngành nghề kinh doanh gây khá nhiều
phiền phức cho cán bộ phân tích. Mối ngành nghề kinh doanh có đặc thù riêng theo đó các phân tích, dự báo và kêt luận sẽ không thể suy luận giống nhau. Nếu cán bộ phân tích không sau về kiến thức ngành nghề có thể đưa ra kết luận không chính xác.
Điều này dẫn đến việc cấp tín dụng với rủi ro cao hoặc từ chối một khách hàng có khả năng trả nợ tốt.
- Không có bộ phận phân tích khách hàng doanh nghiệp chuyên sâu.
Trước đây các Chi nhánh thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có bộ phân thẩm định tín dụng riêng chuyên thẩm định tình hình tài chính khách hàng. Do chuyên sâu vào lĩnh vực phân tích doanh nghiệp nên chất lượng phân tích tốt hơn nhưng bất cập là cán bộ cho vay ít trách nhiệm hơn đối với các khoản vay, nguy cơ tạo nợ xấu cũng cao. Việc cán bộ tín dụng kiêm nhiệm công tác phân tích tài chính khách hàng không những chịu áp lực về thời gian mà còn chịu áp lực về kiến thức chuyên sâu. Như vậy chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp không phải khi nào cũng hoàn hảo.
- Khó kiểm chứng, xác minh thực tế
Trong điều kiện kinh tế mở, các doanh nghiệp hoạt động rất đa năng và hoạt động ở nhiều địa phương khác nhau. Nếu cán bộ phân tích chỉ căn cứ vào hồ sơ do khách hàng cung cấp, không có điều kiện đến hiện trường thì cũng có nguy cơ rủi ro cao. Trên thực tế có những doanh nghiệp làm ăn chân chính, lấy chữ tín làm phương châm kinh doanh nhưng cũng không ít doanh nghiệp lợi dụng mọi kẽ hở để thu lợi bất chính. Việc phân tích tình hình tài chính khách hàng và có kiểm chứng thực tế là vấn đề cần thiết để giảm rủi cho ngân hàng và chính cho cán bộ tín dụng nhưng việc
này không phải khi nào cũng thực hiện được do khoảng cách địa lý quá xa nơi làm việc.
về phía khách hàng, các đối tác
- Hồ sơ, tài liệu khách hàng doanh nghiệp gửi cho Chi nhánh chưa có độ tin cậy
cao.
Trên góc độ khách hàng vay vốn, về cơ bản ai cũng muốn vay được nhiều vốn nhất với thời gian nhanh nhất có thể. Với mong muốn đó các doanh nghiệp thường làm đẹp hồ sơ trước khi mang đến ngân hàng để vay vốn. Điều này ảnh hưởng không
nhỏ đến chất lượng phân tích của cán bộ tín dụng.
- Khách hàng doanh nghiệp chưa có nhận thức đầy đủ trong bước chuẩn bị những tài liệu phục vụ cho phân tích.
Do tư duy “thực hiện là chính, kế hoạch là phụ”, thực hiện đến đâu điều chỉnh kế hoạch đến đó nên một số khách hàng doanh nghiệp ít chú trọng đến công tác lập kế hoạch. Việc lập dự án đầu tư, lên kế hoạch tài chính cho dự án thường làm đại khái, ít chú ý đến các chi tiết cụ thể. Việc này cũng gây ra những khó khăn cho cán bộ phân tích, ảnh hưởng đến chất lượng phân tích.