2. LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
4.5.1. Các giải pháp cụ thể ( Công tác tổ chức, hoàn thiện tiêu chí, phương pháp tài liệu)
pháp tài liệu)
Sau khi nghiên cứu về hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế, luận văn đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
- Hoàn thiện tiêu chí phân tích tài chính + Phân tích thêm hệ số đòn bẩy tài chính
Cán bộ tín dụng nên xem xét tới hệ số đòn bẩy tài chính. Đòn bẩy tài chính được hiểu là dùng vốn vay phục vụ kinh doanh. Đòn bẩy tài chính đồng thời mang đến nhiều lợi ích khác nhau: mang lại nguồn lợi nhuận với số vốn ban đầu nhỏ, tăng tính đa dạng trong đầu tư, giảm áp lực về tài chính. Bởi những điều này mà hệ số này
được các chủ doanh nghiệp bất động sản ưu tiên sử dụng. Dù vậy không phải không có những thách thức đến từ hệ số đòn bẩy tài chính. Hệ số này đòi hỏi tầm nhìn cũng như hướng đi thông minh từ những nhà doanh nghiệp. Phân tích hệ số đòn bẩy tài
chính khách hàng giúp cán bộ tin dụng hiểu thêm về rủi ro chiếm dụng vốn của doanh
nghiệp. Cán bộ tín dụng cần có sự quan tâm hơn tới chỉ tiêu này. + Phân tích thêm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Phân tích thêm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp cán bộ tín dụng đánh giá nguồn
lực tài chính phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trên các mặt
• Nhìn nhận tình hình biến động của dòng tiền: Thay đổi này là sự kết hợp giữa
3 yếu tố: Tổng dòng tiền lưu chuyển thuần, tỷ suất an toàn của dòng tiền, tỷ suất dòng
tiền tự do. Về cơ bản các doanh nghiệp dùng phương pháp nhất định nhận xét quy mô, tốc độ tăng trưởng. Doanh nghiệp hướng tới chất lượng dòng tiền tốt nghĩa là duy trì trị số ở mức cao. Có như vậy doanh nghiệp mới hoàn thành các nghĩa vụ tài chính. Quan trọng hơn, điều này sẽ tác động tới quyết định của cán bộ tín dụng về việc cấp khoản vay cho hợp lý.
• Đặt mốc quy chuẩn cho dòng tiền theo góc độ thời gian. Dòng tiền được xét trong một khoảng thời gian thay vì đi sâu vào từng chỉ tiêu tỏng 1 năm. Với hoạt động
này, cán bộ Ngân hàng nhìn thấy tốc độ tăng trưởng doanh nghiệp từ đó giải ngân một khoản vay phòng tránh rủi ro. Doanh nghiệp làm ăn tốt hơn sẽ nhận được khoản ưu đãi lớn hơn
• Cơ cấu dòng tiền: Sức mạnh tài chính doanh nghiệp thể hiện ở tỷ trọng lớn của
dòng tiền từ hoạt động kinh doanh. Ở đây, nhà doanh nghiệp chủ yếu sử dụng phương
pháp so sánh dòng tiền lưu chuyển từ 3 hoạt động kinh doanh, đầu tư, tài chính. • Khả năng tạo tiền: Cán bộ tín dụng quan tâm tới chỉ tiêu tài sản, khả năng chuyển đổi thành tiền và khả năng thanh toán với mục đích nhận định khả năng của doanh nghiệp trong việc trả nợ.
+ Việc phân tích sẽ chi tiết hơn nữa nếu có khâu so sánh với những công ty hoạt động trong từng ngành và quan trọng hơn là chỉ số ngành. Cán bộ tín dụng có thể dựa
theo tiêu chuẩn phân ngành ICB được xây dựng trên các nhòm ngành: Dầu khí, nguyên vật liệu, công nghiệp, hàng tiêu dùng, y tế, dịch vụ tiêu dùng, viễn thông, Công ty Cổ phần Xây dựng số 9, cán bộ tín dụng có thể tham khảo những tiêu chí hỗ trợ việc so sánh theo bảng 2.9.
P/S 0,62
Khả năng sinh lợi
Tỷ lệ lãi gộp 4,70% Tỷ lệ EBIT -20,79% Tỷ lệ lãi từ hoạt động kinh doanh -28,58% Tỷ lệ lãi ròng -30% Sức mạnh tài chính
Khả năng thanh toán
nhanh 1,38
Khả năng thanh toán
hiện hành 1,92
Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở
hữu 0,08
Tổng nợ/ Vốn chủ
sở hữu 2,13
Hiệu quả quản lý
ROA 4,39%
ROE 14,88%
STT Tên chỉ tiêu 2017 (Triệu đồng) 2016 (Triệu đồng) Thay đổi ( Triệu đồng)
1 Doanh thu bán hàngvà cung cấp dịch vụ 1.063.354 848.714 214.640 2 Doanh thu thuần về bán hàngvà cung cấp dịch vụ 1.063.354 848.714 214.640
3 Giá vốn hàng bán 991.995 790.342 201.653
4
Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 71.359 58.372 12.987 5
Lợi nhuận sau thuế
thu nhập doanh nghiệp 12.576 13.959 -1.383
STT Tên chỉ tiêu 2017 2016
A TÀI SẢN ĩõõ ĩõõ
ĩ Tài sản ngắn hạn 91.41 85.88
Γ ^
Tiền và các khoản tương đương tiền 6.36 369
2 Các khoản phải thu ngắn hạn 44.13 46.27
~ Hàng tồn kho 39.58 34.22 ĩĩ Tài sản dài hạn 858 14.11 B Nguồn vốn ĩõõ ĩõõ ĩ Nợ phải trả 88.66 859 Nợ ngắn hạn 78.83 7Γ7 2- Nợ dài hạn 982 12.25 ĩĩ Vốn chủ sở hữu 11.33 14.04 Vốn chủ sỡ hữu 11.33 14.04
Bảng 4.14. Kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2016-2017 tính theo giá trị tuyệt đối
Đối với bảng cân đối kế toán, để làm tăng tính thuyết phục, cán bộ tín dụng có thể
sử dụng phương pháp so sánh dọc.
- Tận dụng hiệu quả nguồn tài liệu
Tổ chức những cuộc hội thảo gặp gỡ giữa ngân hàng doanh nghiệp để chia sẻ về những thuận lợi, khó khăn tạo điều kiện cho quá trình cấp tín dụng. Ngân hàng cân nhắc việc kết hợp cùng những chuyên gia đầu ngành nhằm hỗ trợ doanh nghiệp
trong bước chuẩn bị tài liệu. Chẳng hạn, cuộc họp giữa doanh nghiệp, ngân hàng, luật sư và thẩm phán nói về tầm quan trọng của hồ sơ pháp lý. Hoặc chuyên gia kế toán chia sẻ về cách thức làm báo cáo tài chính.
- Hỗ trợ phân tích tài chính khách hàng, giảm áp lực cho cán bộ tín dụng
Thực hiện việc phân chia công việc. Ngân hàng có thể nghĩ tới chiến lược thuê
nhân công bên ngoài từ các quốc gia có nguồn lao động chuyên môn cao. Các Công
tác viên cũng trở thành những lao động bán thời gian thực hiện việc điều tra thị trường và làm những công việc phù hợp với kinh nghiệm
4.5.2. Các giải pháp hỗ trợ ( nhân lực, thi đua khen thưởng, kiểm tra kiểm soát, công nghệ thông tin
Phát triển hệ thống công nghệ
Công nghệ thay đổi từng ngày và cách thức áp dụng nhằm hỗ trợ nhân viên tín
dụng trở nên cần thiết. Hiện tại Ngân hàng có thể cân nhắc tới việc sử dụng điện toán đám mây - một dạng liên kết giữa các thiết bị số. Như vậy dữ liệu về khách hàng được cung cấp và chia sẻ tạo điều kiện đẩy nhanh quá trình phân tích. Hoặc tích hợp tính năng sinh trắc học với mục đích đánh giá những thông tin chung về doanh nghiệp. Song song với quá trình đó là phương thức quản trị tốt an ninh mạng.
Có như vậy thông tin khách hàng doanh nghiệp được bảo mật sẵn sàng cho hoạt động phân tích.
Chính sách về nhân lực
Ngân hàng đang làm khá tốt khâu kết nối những chương trình ngoài giờ làm giảm căng thẳng cho nhân viên . Những giải thể thao kết hợp văn hóa tăng tính đoàn kết giữa các nhân viên và làm mới bản thân. Điều cần thiết là duy trì và sáng tạo những hoạt động phù hợp với tính cách và đặc điểm của nhân viên. Ngoài ra chính sách lương thưởng là nguồn động viên tinh thần. Khi nhân viên không còn lo về yếu
chi phí để tuyển dụng những cán bộ trong nước và quốc tế có kinh nghiệm, nhất là những cá nhân với vốn hiểu biết rộng .
Kiếm tra kiểm soát định kì
Tìm kiếm và hướng dẫn cộng tác viên thực hiện những công việc phù hợp. Tuyển dụng những sinh viên chuyên ngành kinh tế tham gia vào khâu khảo sát, phỏng
vấn, quan sát môi trường doanh nghiệp, viết báo cáo. Việc này vừa tạo điều kiện cho sinh viên thêm trải nghiệm việc làm thực tế vừa làm giảm khối lượng công việc cho cán bộ tín dụng. Những sinh viên có năng lực chuyên môn có thể được xem xét phân tích báo cáo tài chính.
Phần V: KẾT LUẬN
Việt Nam trong giai đoạn công nghiệp hóa hiện đại hóa đặt ra yêu cầu ngành ngân hàng trở thành đầu tàu dẫn dắt nền kinh tế. Khi đó, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng trong và ngoài nước, doanh nghiệp hay cá nhân , các ngân hàng,
nhất là các ngân hàng thương mại luôn cần đổi mới nâng cao chất lượng phục vụ. Góp phần vào quá trình cải thiện đó không thể không kể tới sự đóng góp của khâu tín
dụng, khâu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu ngân hàng.
Trong giai đoạn 2016 - 2018, BIDV nói chung và BIDV Chi nhánh Hà Tây đã thực hiện tốt việc hỗ trợ vốn vay cho các thành phần kinh tế phục vụ các hoạt động
sản xuất kinh doanh. Để hoạt động tín dụng thêm phần hiệu quả trong thời gian tới, quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp được đặt lên hàng đầu. Trong quá trình nghiên cứu, cá nhân em đưa ra những phần nội dung cơ bản như sau:
Một là, Khái quái cơ sở lý luận về khái niệm, chức năng, hoạt động của Ngân hàng thương mại; khái niệm phân loại các hoạt động tín dụng; khái niệm phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp.
Hai là, Phân tích thực trạng bằng những con số cụ thể; những kết quả đạt được,
hạn chế và nguyên nhân hạn chế của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng.
Ba là, Đưa ra những định hướng phát triển cho ngân hàng; đề xuất những kiến
nghị và giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng.
Tài liệu tham khảo
1. Nguyễn Thị Bích Ngọc ( 2012), Hoàn thiện công tác phân tích tình hình tài
chính các doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Đà Nang
2. Hoàng Ngọc Minh Hiếu (2013), Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Trung Yên
3. Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý & Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Thống Kê.
4. Lê Thị Xuân (2016), Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất
bản Lao Động.
5. Ngô Thùy Linh (2016), Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng
doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội.
6. Trần Thị Thanh Thủy (2016), Phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh
nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình
7. Nguyễn Thị Sen (2016), Hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp trong
hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
8. Tài liệu Hội nghị tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017, triển khai kế hoạch kinh doanh năm 2018 và hội nghị người lao động năm 2018
9. Tài liệu Hội nghị tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2018, triển khai kế hoạch kinh doanh năm 2019 và hội nghị người lao động năm 2019