> Vấn đề đầu tiên cần nói tới là tỷ lệ nợ quá hạn cao, xuất hiện trên nhiều lĩnh vực và nhiều thành phần kinh tế, dư nợ tiềm ẩn quá hạn lớn.
Theo số liệu do chính Agribank đưa ra thì tính đến 30/6/2011 tổng dư nợ cho vay nền kinh tế của Agribank đạt 419.438 tỷ đồng, nợ xấu khoảng 23.953 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 5,68%, sau tăng lên 6,67%, trong khi tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thổng chỉ khoảng 3,39%. Mặc dù đến cuối năm 2011, tỷ lệ này có giảm xuống còn 6% nhưng vẫn là con số khá cao so với tổng thể nền kinh tế. Có lẽ đây chính là một trong những dấu hiệu mở đầu cho sự khủng hoảng và những vụ bê bối được phanh phui của Agribank.
Sang năm 2012, đây là năm được đánh giá là năm tài chính khó khăn cho Agribank khi đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao (khoảng 6,14%), sau giảm còn 5,8% (theo báo cáo thường niên năm 2012). Đến 31/12/2013 tỷ lệ nợ xấu chiếm 4,8% tổng dư nợ. Trong đó khu vực Hà Nội và T.p Hồ Chí Minh chiếm tới 72% tổng nợ xấu. Đến năm 2015, mặc dù tỷ lệ nợ xấu đã đạt dưới 3% nhưng con số này có được là do phần lớn nợ xấu đã được đẩy sang cho VAMC.
> Thứ hai, số vốn bị thất thoát tuy có giảm về số vụ nhưng lại tăng về quy mô và
mức độ nghiêm trọng...
Điều nay được thể hiện qua việc trong vòng chưa đầy 3 năm, hàng loạt các vụ bê bối, các cán bộ cấp cao của Agribank lần lượt bị phanh phui, tạm giữ hay truy tố hình sự.
> Thứ ba, quy trình thẩm định và cho vay còn một số điểm chưa hợp lý.
Liên quan đến việc phân cấp trách nhiệm của cán bộ thẩm định. Một điểm yếu của quy trình thẩm định và cho vay hiện nay là cán bộ tín dụng vẫn thực hiện cả ba khâu cơ bản trong quá trình cho vay là: Tiếp xúc khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, giải ngân và thu nợ. Đây là trách nhiệm nặng nề đối với cán bộ tín dụng nhưng cũng là cơ hội để một số ít cán bộ tín dụng thoái hoá, biến chất lợi dụng để móc ngoặc với khách hàng vay vốn, cố tình làm sai lệch thông tin để thu lợi cá nhân, tăng nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng.
> Thứ tư, số liệu sử dụng để làm căn cứ thẩm định chưa đầy đủ, thiếu chính xác
hoặc không khách quan làm tăng nguy cơ đánh giá sai lệch về khách hàng vay vốn và hiệu quả của dự án, phương án
> Thứ năm, cơ chế bảo đảm tiền vay và việc định giá Tài sản Bảo đảm (TSBĐ)
Trong quá trình thẩm định hồ sơ vay, việc này đóng một vai trò hết sức quan trọng nhưng việc xem xét, đánh giá tài sản, quản lý TSBĐ, các chuẩn mực về tài sản mà NHTM Việt Nam nói chung và Agribank nói riêng đang áp dụng vẫn còn ở mức sơ khai. Nhận thức về quyền lựa chọn TSBĐ của cán bộ ngân hàng còn chưa đầy đủ. Việc định giá đôi khi được thực hiện một cách chiếu lệ và mang tính thủ tục, đặc biệt đối với các TSBĐ là công trình xây dựng hoặc dây chuyền máy móc thiết bị. Ngân hàng không phải lúc nào cũng có thể tham vấn ý kiến của các tổ chức định giá chuyên nghiệp. Trong một số trường hợp, cán bộ tín dụng cố ý cấu kết với khách hàng để nâng khống giá trị TSBĐ, thu lợi cá nhân
> Cuối cùng, các thông tin của Agribank có độ tin cậy không cao.
Agribank là ngân hàng với định chế tài sản lớn nhất Việt Nam, tổng tài sản của Ngân hàng này vượt xa BIDV hiện đang đứng ở vị trí thứ 2 trong hệ thống các ngân hàng Việt Nam. Tuy vậy, thông tin về “ông lớn” này lại rất hiếm hoi so với các ngân hàng khác. Đặc biệt trong thời điểm mà Agribank đang phải chịu rất nhiều tai tiếng, hàng loạt các cán bộ cấp cao của Ngân hàng bị truy tố, tạm giữ... thì thông những thông tin hiếm hoi ấy có thực sự đáng tin cũng là một vấn đề đáng phải xem xét lại.
Thông tin công khai nghèo nàn
Theo quy định thì các TCTC phải nộp BCTC hợp nhất đã kiểm toán muộn nhất là 90 ngày sau ngày kết thúc năm tài chính, thế nhưng hiện nay đã đang là quý IV của năm 2015, Agribank mới công khai BCTC của quý I năm 2014. Tuy nhiên những bản BCTC công khai này cũng không có đầy đủ thông tin. Trên trang chủ Agribank.com.vn tính thời điểm này mới công bố BCĐKT của quý I năm 2014; BCLCTT các năm trước cũng không đầy đủ
Hay như chính các vụ cho vay không tưởng của Agribank, mọi thông tin chỉ được phanh phui khi đã quá muộn, gây ra những thiệt hại nghiêm trọng cho hệ thống Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nhà nước nói riêng. Vậy nhưng ngay cả khi những vụ việc ấy đã được đưa lên mặt báo thì những thông tin cụ thể bên trong, thông tin về những bên liên quan cũng không dễ tìm.
Thông tin mập mờ, sai sót
Ngay trong các chính sách cho vay của Agribank trước đây cũng thể hiện điều ấy. Theo chính sách ấy, khách hàng khi vay vốn tại Agribank sẽ trả lãi và gốc khi đáo hạn, hoặc trả gốc khi đáo hạn và trả lãi định kỳ. Chỉ đến khi đáo hạn, sức ép tài chính mới thực sự đè nặng lên con nợ, lúc này, nếu tài chính của “con nợ” gặp vấn đề thì việc tất toán cho Ngân hàng là hết sức khó khăn, khả năng mất vốn là rất cao. Như vậy, áp lực tài chính đối với khách hàng trong suốt thời gian vay là không phát sinh hoặc phát sinh nhỏ, cùng đó, Ngân hàng cũng sẽ được hạch toán dự thu hàng tháng, hạn chế phát sinh nợ quá hạn và phải chuyển nhóm nợ, các BCTC trong suốt thời gian ấy cũng không phát sinh điểm đen.
Một ngân hàng lớn như Agribank mà thông tin đưa ra lại có sai sót thì thật khó tin. Thế nhưng khi đọc Bản BCTC quý I năm 2014 mà ông lớn này công bố trên trang chủ của mình, cụ thể là Bảng CĐKT, chỉ tiêu Nợ phải trả của Ngân hàng có số dư bằng 0. Không khó để thấy đây là điều không thể xảy ra, và việc chỉ số ấy có số dư bằng 0 chỉ có một khả năng là do sai sót. Không chỉ với BCTC quý mà với BCTC tại ngày 31/12/2014, ngoài chỉ tiêu Nợ phải trả có giá trị bằng 0, chỉ tiêu tổng tài sản có cũng có giá trị tương tự. Đây là một trong những chỉ tiêu tiêu biểu và được chú ý nhiều nhất trên Bảng CĐKT mà còn có thể sai sót như thế. Vậy câu hỏi đặt ra là các cán bộ Kế toán, kiểm toán ở đâu, làm gì mà lại để việc này xảy ra? Và hơn thế, liệu những chỉ tiêu khác có còn đáng tin không?
Thông tin đưa ra gây nhiều tranh cãi
Thời điểm cuối năm là thời điểm các NHTM có những chính sách tuyển nhân sự mới. Agribank cũng không ngoại lệ. Năm nay Agribank công khai tuyển trên 1000 nhân sự trên cả nước. Thế nhưng, điều đáng chủ ý là Ngân hàng đưa ra chính sách cộng ngay 30 trên thang điểm 100 cho những ứng viên là con em của các cán bộ của Agribank. Khi được hỏi tới thì lý do mà ông lớn này đưa ra là do nguồn nhân lực hạn hẹp nên phải ưu tiên người nhà...
> Nguyên nhân
• Nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế
- Năm 2011, lạm phát tăng cao (18,13% vào cuối năm) kéo theo nhiều khó khăn cho toàn nền kính tế. Cùng với đó là chính sách thắt chặt đầu tư công theo Nghị quyết 11/NQ-CP, làm cho các công trình có nguồn vốn từ Ngân sách bị ảnh hưởng, không có vốn hoặc giải ngân chậm gây ảnh hưởng tới nguồn thu của nhiều doanh nghiệp, dẫn đến thiếu nguồn thanh toán nợ cho Ngân hàng.
- Bước sang năm 2012, với nhiều nỗ lực tích cực của NHNN cùng các chính sách tiền tệ, lạm phát đã được giảm đáng kể (6,81% _vượt xa mức kỳ vọng). Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng nợ công Châu Âu kéo theo sự suy thoái kéo dài của cả nền kinh tế các quốc gia phát triển và mới nổi, nền kinh tế Việt Nam cũng không tránh khỏi bị ảnh hưởng: nợ xấu và hàng tồn kho tăng cao, bất động sản đóng băng... Tất cả như cùng “bắt tay” để tạo nên những hiệu ứng dây chuyền lớn, gây ảnh hưởng nặng nề đến cỗ máy hoạt động của nền kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói riêng.
- Hệ thống quy phạm pháp luật về hoạt động tín dụng còn nhiều kẽ hở có thể luồn lách, các chế tài xử phạt còn hơi nhẹ tay. Việc giám sát thực hiện các quy phạm này còn nhiều hạn chế và chưa thực sự hiệu quả.
• Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng
- Hệ thổng giám sát, kiểm soát nội bộ của Agribank cò nhiều yếu kém và chịu sự chi phối của các cấp lãnh đạo.
- Quy trình nghiệp vụ tín dụng chưa phù hợp với thực tế và đôi khi cán bộ tín dụng làm việc theo suy đoán chủ quan của mình, điều này dẫn đến quy trình tín dụng không được thực hiện một cách nghiêm ngặt.
- Đặc biệt, nguyên nhân trọng yếu không thể không nhắc tới là do sự thiếu trách nhiệm cũng như sự xuống cấp đạo đức của các cán bộ, lãnh đạo cấp cao của Agribank. Chính lòng tham và áp lực đã khiến họ quên đi trách nhiệm của mình, lợi dụng chức vụ, quyền hạn để che dấu sai phạm, chuộc lợi cho bản thân.gây ra những hậu quả nghiêm trọng.
• Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Năng lực quản lý và sử dụng vốn của khách hàng không hiệu quả, dẫn đến làm ăn thua lỗ, không thu hồi được vốn, khả năng thanh toán nợ và lãi cho Ngân hàng gặp khó khăn.
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không đúng với quy định trong hợp đồng tín dụng. Tính khả thi của dự án không được kiểm định, dẫn đến nhiều rủi ro không lường trước được.
Ket luận chương 2
Nghiên cứu thực trạng công tác quản trị RRTD tại ngân hàng Agribank Việt Nam, chương 2 của khóa luận rút ra một số kết luận về thực trạng tại NHTM nói chung và Agribank nói riêng như sau:
- Agribank là một Ngân hàng thương mại nhà nước với nhiều lợi thế so sánh: qui mô nguồn vốn lớn, mạng lưới hoạt động rộng khắp các địa bàn toàn quốc, có được mối quan hệ truyền thống với khách hàng; đóng vai trò hàng đầu thực hiện chính sách “tam nông”, chương trình Xây dựng nông thôn mới của Đảng và Chính phủ; là công cụ để Nhà nước thực hiện nhiều chương trình tín dụng quan trọng thúc đẩy phát triển các lĩnh vực ưu tiên, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp - nông thôn.
- Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớp trong tổng tài sản và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng đều hằng năm, tập trung vào tín dụng trung và dài hạn ở lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Chất lượng tín dụng được cải thiện qua các năm, năm 2015, tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống dưới 3%, tuy nhiên só với trung bình chung của ngành thì vẫn còn khá cao.
- Công tác quản trị rủi ro bên cạnh đạt được một số thành quả thì vẫn tồn tại nhiều hạn chế như: tỷ lệ dư nợ quá hạn cao; số vốn bị thất thoát tăng về quy mô; quy trình thẩm định và cho vay có điểm chưa hợp lí; sô liệu để thẩm định chưa chính xác và đầy đủ; thông tin của Agribank công bố có độ tin cậy không cao. Những hạn chế trên xuất phát từ các nguyên nhân từ nền kinh tế, từ khách hàng vay vốn và từ bản thân ngân hàng.
Từ những hạn chế trên, công tác quản trị RRTD tại ngân hàng Agribank cần có những giải pháp đồng bộ để nâng cao năng lực quản trị, giúp phát triển hoạt động kinh doanh đồng thời hạn chế mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK .
3.1. Một số giải pháp.
3.1.1. Nhóm giải pháp trực tiếp.
> Thực hiện đúng quy trình tín dụng: Agribank cần nâng cao trách nhiệm của cán bộ trong việc tuân thủ đúng quy trình, xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả năng thu hồi vốn, nâng cao ý thức chủ động trong quá trình giám sát vốn vay từ trước, trong và sau khi cho vay, đặc biệt là khâu sau khi cho vay.Thực hiện đúng và đủ các bước trong quy trình tín dụng trên cở sở tuân thủ các quy tắc cho vay sẽ giúp cho ngân hàng giảm được rủi ro đạo đức, hạn chế được tổn thất khi có rủi ro xảy ra.
> Kiểm tra và giám sát tín dụng chắt chẽ hơn: Để đảm bảo an toàn trong cho vay, tránh được những RRTD không đáng có, CBTD cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh và thực hiện dự án của khách hàng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả.
CBTD tăng cường giám sát mục đích sử dụng vốn vay và luồng tiền thanh toán của khách hàng bằng cách hạn chế cho vay tiền mặt, chỉ cho vay các khoản bắt buộc như tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, đối với các khoản khác thì yêu cầu khách hàng chuyển khoản hoặc trả trực tiếp cho người thụ hưởng.
Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, ngân hàng cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng vận động đối tác mở tài khoản tại ngân hàng để thực hiện thanh toán bằng chuyển khoản.
Thông qua việc theo dõi vay vốn, CBTD cần lưu ý cho khách hàng biết về hạn trả nợ. Nếu khách hàng có lý do chính đáng không thể trả nợ đúng hạn như thỏa thuận thì CBTD hướng dẫn cho khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kì hạn trả nợ. Còn nếu khoản vay được xác định là có vấn đề thì dù đang còn trong hạn, CBTD cũng cần phải chuyển khoản vay sang bộ phận xử lí rủi ro cao để có phương án điều chỉnh phù hợp.
> Thực hiện tốt công tác định giá và thường xuyên đánh giá lại tài sản đảm bảo:
Bất kỳ quy trình cấp phát tín dụng của ngân hàng hiện đại nào đều nhấn mạnh tầm quan trọng của công tác định giá lại TSĐB. Việc làm này là một trong những biện pháp kiểm soát RRTD, đảm bảo tính pháp lý, lợi ích hợp pháp của ngân hàng đối với TSĐB. Công tác định giá cần được thực hiện một cách nghiêm túc, đúng quy định, quy trình, không mang tính đối phó. Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng phối hợp thuê tổ chức chuyên nghiệp, có uy tín định giá lại tài sản giá trị lớn (đề xuất đối với tài sản có giá trị 200 tỷ đồng trở lên) đảm bảo phản ánh đúng giá trị thực của tài sản. Đồng thời, cán bộ chuyên quản phải có trách nhiệm nhập giá trị thay đổi vào báo cáo quản lý TSĐB theo đúng quy định.
Ngân hàng cho vay TSĐB của khách hàng phần lớn là bất động sản và động sản mà khoản giá trị TSĐB là giá trị sổ sách tại thời điểm khách hàng cầm cố, thế chấp. Vì vậy, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng phải theo dõi TSĐB về vấn đề sử dụng, bảo quản cũng như giá trị của TSĐB biến động trong suốt thời gian của khoản tín dụng. Lúc này công tác định kì tái định giá TSDDB có vai trò rất quan trọng.
Việc thường xuyên tái định giá TSĐB giúp ngân hàng có khả năng nắm rõ giá trị của tài sản, tính thanh khoản của tài sản, thời gian thanh lí tài sản để trả nợ cho ngân hàng. Bởi trên thực tế có những khoản bất động sản thế chấp tại ngân hàng có giá trị rất lớn những tính thanh khoản trong từng thời điểm lại rất kém. Đối với tài tản tài chính có tài sản gắn liền với đất thì việc tái định giá lại tài sản tài chính là cơ hội để ngân hàng xác định rõ tài sản thuộc quyền sở hữu của ai,