Qua bảng trên ta thấy nhìn chung, tài sản ngắn hạn tăng nhẹ qua các năm 2015 – 2018, tuy nhiên năm 2019 giảm mạnh. Khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty năm 2017 thấp hơn năm trước khi tiền và các khoản tương đương tiền chỉ bằng 62,55% so với cùng kỳ năm 2016. Đến năm 2019, khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty thấp hơn năm trước khi tiền và các khoản tương đương tiền chỉ
bằng 33,30% so với cùng kỳ 2018. Tuy nhiên, tình hình tài trợ luôn ở mức ổn định, đảm bảo cân bằng tài chính, và như vậy công ty có thể đảm bảo được khả năng thanh toán nhất là khả năng thanh toán nợ ngắn hạn. Điều này đã giúp công ty bớt gánh nặng trong thanh toán nợ phải trả nhất là nợ ngắnhạn.
Bảng 3.14: Phân tích quy mô nợ Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 31/12/15 31/12/16 So sánh 2016/201 5 31/12/17 So sánh 2017/201 6 31/12/18 So sánh 2018/201 7 31/12/19 So sánh 2019/2018 A- Công nợ phải trả 29.963 41.614 138,9% 26.449 63,6% 120.402 455,2% 495.408 411,5% I. Nợ ngắn hạn 29.963 41.614 138,9% 26.449 63,6% 120.402 455,2% 121.221 100,7% 1. Vay và nợ ngắn hạn - - - - - - - 43.160 - 2. Phải trả người bán 5.651 9.036 159,9% 5.994 66,3% 3.537 59,0% 20.629 583,2% 3. Người mua trả tiền trước 1.266 842 66,5% 2.845 337,9% 2.353 82,7% 2.291 97,4% 4. Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nước 7.731 3.016 39,0% - 0,0% 1.225 - 1.743 142,3% 5. Phải trả người lao động 7.722 7.955 103,0% 10.428 131,1% 10.422 99,9% 6.478 62,2% 6. Chi phí phải trả 3.053 - - 1.092 - 2.487 227,7% 6.159 247,6% 9. Các khoản phải trả, phải nộp
ngắn hạn khác 3.021 20.036 663,2% 6.090 30,4% 99.227 1629,3% 39.147 39,5% 11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.518 729 48,0% - - 1.151 - 1.614 140,2%
II. Nợ dài hạn - - - - - - - 374.187 -
4. Vay và nợ dài hạn - - - - - - - 374.187 - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm - - - - - - -
III. Các khoản phải thu 48.949 39.269 80,2% 58.759 149,6% 90.092 153,3% 101.178 112,3% 1. Phải thu của khách hàng 39.079 28.243 72,3% 50.684 179,5% 79.632 157,1% 98.936 124,2% 2. Trả trước cho người bán 1.172 279 23,8% 338 121,1% 841 248,8% 377 44,8% 5. Các khoản phải thu khác 9.122 10.998 120,6% 8.449 76,8% 11.388 134,8% 3.928 34,5% 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn
khó đòi (*) -425 -251 59,1% -712 283,7% -1.769 248,5% -2.063 116,6% VI. Các khoản phải thu dài hạn - - - - - - - -
Bảng 3.15: Khả năng thanh toán của công ty
Đơn vị tính: lần
Nhóm hệ số khả năng thanh toán 2015 2016 2017 2018 2019
Hệ số khả năng thanh toán nhanh 13,10 10,02 15,03 4,80 2,86 Hệ số khả năng thanh toán ngắn
hạn
13,28 10,19 16,02 4,84 2,95
Nguồn: Báo cáo thường niên của công ty
Hình 3.7: Sự biến động của khả năng thanh toán của công ty