5. Bố cục của luận văn
1.2.2. Bài học kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn
Nguyên nhân của khủng hoảng tín dụng tại các ngân hàng trong nước và quốc tế phần lớn xuất phát từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán còn yếu kém, chất lượng tín dụng chưa được coi trọng, có nhiều khoản vay dưới chuẩn, không thẩm định kỹ trước khi vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào những khoản dài hạn như bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán và không thu hồi được nợ. Từ đó có thể rút ra những bài học rất hứu ích cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn, cụ thể như sau:
Một là: Ngân hàng cần xây dựng quy trình kiểm tra giám sát quá trình vay vốn và trả nợ của khách hàng; quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề cụ thể và chi tiết, quy định rõ chức năng nhiệm vụ quyền hạn của các cá nhân phòng ban liên quan trong quá trình cho vay, thu hồi nợ vay và xử lý nợ có vấn đề.
Hai là: Ngân hàng cần xây dựng chính sách nhân sự hợp lý. Tăng cường công tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đoi hỏi về tiêu chuẩn cán bộ; đồng thời, phải có chính sách thu hút những người có năng lực vào làm việc, bố trí sử dụng cán bộ hợp lý, riêng đối với CBTD cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm
Ba là: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Cần tách bạch, phân công rõ ràng chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình cho vay. Có thể học hỏi quy trình cho vay sau:
- Các ngân hàng thương mại cần tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng thận trọng, đặt ra hạn mức cho vay. Đây là hoạt động được xem là thường xuyên của ngân hàng trong việc quản lý danh mục tín dụng của mình. Biện pháp sử dụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của ngân hàng đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay.
37
lượng để chấm điểm khách hàng từ đó đưa ra các quyết định cho vay, qua đó hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
- Thực hiện nghiêm túc việc giám sát khoản vay. Sau khi giải ngân vốn ngân hàng thương mại cần coi trọng kiểm tra, giám sát khoản vay thông qua thu thập thông tin về khách hàng, giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng thường xuyên, định kỳ để có biện pháp xử lý kịp thời rủi ro có thể xảy ra ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.
Bốn là: Ngân hàng cần xây dựng công nghệ thông tin hiện đại. Tổ chức tốt hệ thống thông tin tín dụng sẽ hỗ trợ đắc lực cho công tác xếp hạng tín dụng nội bộ và thẩm định khách hàng vay, giúp hạn chế phòng ngừa rủi ro ngay từ khâu thẩm định hồ sơ vay để quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng.
Năm là: Ngân hàng cần minh bạch, công khai hoạt động tín dụng đối với khách. Những thông tin về điều kiện vay vốn, hồ sơ vay vốn, quy trình nghiệp vụ, lãi suất cho vay, lãi suất tiền gửi, giá mua bán ngoại tệ, phí dịch vụ, tiền hồ sơ... đều được niêm yết tại trụ sở làm việc của ngân hàng, và được thông báo rộng rãi trên các phương tiện thông tin đại chúng.
38
Chương 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
Để làm sáng tỏ các yêu cầu của đề tài, tác giả tập trung đi vào giải quyết các vấn đề nhằm trả lời 3 câu hỏi:
1. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Agribank Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn giai đoạn 2017-2019 như thế nào? Những thành công, hạn chế và những nguyên nhân của hạn chế là gì?
2. Những yếu tố nào có ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn?
3. Những giải pháp nào cần thực hiện nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn trong giai đoạn tới?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin
2.2.1.1. Thu thập tài liệu thứ cấp
Phương pháp kế thừa tư liệu được áp dụng để thu thập những thông tin tư liệu về sản xuất nông nghiệp, kinh tế nông nghiệp, nông thôn, các tài liệu về chính sách nông nghiệp, chính sách và quy định về tín dụng Ngân hàng, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng… Các thông tin và tư liệu được lấy từ sách tham khảo, tạp chí chuyên ngành, báo cáo khoa học và của các cơ quan chuyên môn như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt, Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Kạn… Liệt kê các thông tin cần thiết có thể thu thập, hệ thống hóa theo nội dung và địa điểm dự kiến thu thập.
- Liên hệ với cơ quan cung cấp thông tin. - Tiến hành thu thập bằng ghi chép, sao chụp.
- Kiểm tra tính thực tế của thông tin qua quan sát trực tiếp và kiểm tra chéo. 2.2.1.2. Thu thập thông tin sơ cấp
Để đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi
39
nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn, nghiên cứu tiến hành thu thập thông tin sơ cấp bằng phiếu khảo sát đối với các cán bộ tín dụng đang làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn và các khách hàng là có giao dịch tín dụng với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn.
- Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp: phát phiếu khảo sát trực tiếpcho các cán bộ tín dụng đang làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn và các khách hàng đang có giao dịch tín dụng tại Chi nhánh.
- Quy mô mẫu khảo sát:
- Đối với cán bộ tín dụng của Chi nhánh: Vì hiện nay số cán bộ tín dụng tại Chi nhánh là 05 người. Do đó, nghiên cứu tiến hành khảo sát tổng thể.
- Đối với các khách hàng: Do số khách hàng là hộ nông dân chiếm trên 80% nên tác giả chọn đối tượng điều tra là hộ nông dân. Để xác định quy mô số khách hàng có giao dịch tín dụng với Chi nhánh trên địa bàn huyện Bạch Thông sẽ được điều tra, tác giả sử dụng công thức Slovin (1960) cụ thể như sau:
n= N/(1+N*e2) (1) Trong đó:
n là quy mô mẫu N: số lượng tổng thể e: sai số chuẩn.
Với N = 190 hộ (số khách hàng đang có giao dịch với ngân hàng) e = 0,05
Như vậy, đề tài sẽ lựa chọn số mẫu là: 130 hộ.
- Tiêu chí chọn mẫu: Mẫu được chọn ngẫu nhiên từ số khách hàng là hộ nông dân có giao dịch tín dụng với Chi nhánh, theo tiêu chí thời gian có giao dịch với Chi nhánh.
40
Bảng 2.1: Phân bổ đối tượng hộ nông dân tham gia khảo sát theo thời gian có giao dịch với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam -
Chi nhánh huyện Bạch Thông
Thời gian giao dịch Số lượng khảo sát Tỷ lệ (%)
< 1 năm 21 10,15
Từ 1 năm đến dưới 2 năm 39 30
Từ 2 năm đến dưới 3 năm 57 43,85
>= 3 năm 13 10
Tổng 130 100
Nguồn: Tính toán và tổng hợp của tác giả.
Phiếu điều tra sử dụng thang đo Likert 5 mức độ đồng ý theo hướnggiảm dần với mức độ từ 5 - Hoàn toàn đồng ý đến 1- Hoàn toàn không đồng ý.Nội dung phiếu điều tra tập trung vào công tác quản lý rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụngtại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn.
2.2.2. Phương pháp xử lý số liệu
Từ các số liệu thu thập được tiến hành kiểm tra, hiệu chỉnh lại sau đó tiến hành phân tích, tổng hợp chọn lọc các yếu tố cần thiết để tổng hợp thành các số liệu hợp lý có cơ sở khoa học, đảm bảo độ tin cậy.
Sử dụng phần mềm Microsoft Excel 2010 và phần mềm SPSS 22.0.
2.2.3. Phương pháp phân tích thông tin
2.2.3.1. Phương pháp thống kê mô tả
Thống kê mô tả là các phương pháp liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu. Các kỹ thuật được sử dụng trong bài nghiên cứu gồm:
-Tính toán và biểu diễn dữ liệu bằng đồ họa trong đó các đồ thị mô tả, so sánh dữ liệu;
-Biểu diễn dữ liệu thu thập được thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu; -Thống kê tóm tắt mô tả số liệu quản lý rủi ro tín dụng như tình hình dư nợ, tỷ trọng dư nợ cho vay, cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế, theo tài sản bảo đảm, tình
41
hình nợ xấu, nợ quá hạn, trích lập dự phòng 2019 tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn trong giai đoạn 2017 đến 2019 để phục vụ nghiên cứu đề tài.
2.2.3.2. Phương pháp so sánh
Đề tài dùng phương pháp so sánh số liệu và chỉ tiêu thực hiện trong giai đoạn 2017-2019 tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn nhằm đánh giá mức độ tăng giảm của các số liệu và chỉ tiêu theo từng năm và đưa ra các kết luận về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn, đánh giá thực trạng và đưa ra các giải pháp phù hợp.
So sánh là việc đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế, xã hội đã được lượng hoá có cùng một nội dung, tính chất tương tự nhau:
-Biểu hiện bằng số: Số lần hay phần trăm. -Phương pháp so sánh gồm các dạng. -So sánh qua các giai đoạn khác nhau. -So sánh các đối tượng tương tự.
-So sánh các yếu tố, hiện tượng cá biệt với trung bình hoặc tiên tiến.
2.2.3.3. Phương pháp đồ thị
Phương pháp đồ thị là các hình vẽ hoặc đường nét hình học dùng để miêu tả có tính chất quy ước các số liệu thống kê. Đồ thị được sử dụng kếthợp giữa các con số với các hình vẽ và màu sắc để trình bày một cách sinh động các đặc trưng về số lượng và xu hướng phát triển về mặt lượng của hiện tượng. Nhờ đó, đồ thị có khả năng thu hút sự chú ý của người đọc, giúp lĩnh hội được thông tin nhanh chóng và kiểm tra nhanh bằng hình ảnh độ chínhxác của thông tin thống kê.
Theo hình thức biểu hiện, hai loại đồ thị được sửdụng trong đề tài này là biểu đồ hình cột. Căn cứ vào nội dung phản ánh, loạiđồ thị được sử dụng đó là đồ thị hình cột.Sử dụng phương pháp đồ thị để nhìn nhận và đánh giá một cách trựcquan và sinh động nhất về việc thay đổi số liệu qua các năm về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Bắc Kạn.
42
2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
2.3.1. Các chỉ tiêu phản ảnh kết quả hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông
- Doanh số cho vay: Doanh số cho vay là tổng số tiền vay khách hàng đã nhận qua các lần giải ngân cho khách hàng tính trong 1 giai đoạn/thời kỳ; (hay ngược lại: Là số tiền mà khách hàng vay được từ ngân hàng trong 1 giai đoạn/thời kỳ). Trong luận văn, doanh số cho vay được tính theo từng năm. Do đó, doanh số cho vay được tính theo công thức sau:
DSCV= ∑ số tiền tất cả các khách hàng được nhận qua các lần giải ngân trong một năm
- Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà khách hàng trả cho ngân hàng trong một thời kỳ. Trong luận văn, tác giả tính theo năm. Do đó, doanh số thu nợ được tính theo công thức sau:
DSTN= ∑ số tiền tất cả các khách hàng trả cho ngân hàng trong một năm
- Dư nợ cho vay: Dư nợ cho vay là số tiền khách hàng còn nợ ngân hàng, không phụ thuộc và doanh số cho vay và thu nợ vì dư nợ có thể tồn tại năm này qua năm khác, miễn là còn trong thời hạn hợp đồng. Phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Do đó, công thức xác định doanh số cho vay theo công thức sau:
Dư nợ = doanh số cho vay - doanh số thu nợ
- Nợ quá hạn: Nợ quá hạn phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, đánh giá khả năng thu hồi nợ của các khoản tín dụng đã cho khách hàng vay đồng thời đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng, kế hoạch cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng. Nếu đánh giá trên góc độ tỷ lệ thì nợ quá hạn càng cao thì rủi ro tín dụng càng cao.Hàng năm, ngân hàng sẽ thống kê nợ qua hạn trên báo cáo hoạt động của mình.
- Lợi nhuận: Lợi nhuận của ngân hàng là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí. Lợi nhuận càng cao thì ngân hàng hoạt động có hiệu quả.
43
2.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh tình hình tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông
- Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng về số lượng khách hàng: Tốc độ tăng trưởng tín dụng được tính bằng Dư nợ cuối kỳ trừ đi dư nợ đầu kỳ sau đó chia cho dư nợ cuối kỳ và nhân một trăm phần trăm.
- Chỉ tiêu đánh giá quy mô tín dụng: được xác định qua chỉ tiêu dư nợ và tổng tài sản và được xác đinh như sau: Dư nợ vay /Tổng tài sản của khách hàng.
- Chỉ tiêu đánh giá về chất lượng tín dụng: tỷ lệ nợ quá hạn được tính bằng Tổng Nợ quá hạn /Tổng dư nợ.
2.3.3.Các chỉ tiêu phản ánh công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông
2.3.3.1. Chỉ tiêu định lượng
Một số chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng:
a. Quy mô tín dụng
Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, tuy nhiên, nếu quy mô tín dụng tăng trưởng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Điều này thể hiện ở các khía cạnh:
- Nếu quy mô tín dụng quá lớn, vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng thể