5. Bố cục của luận văn
2.3.3. Các chỉ tiêu phản ánh công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bạch Thông
2.3.3.1. Chỉ tiêu định lượng
Một số chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng:
a. Quy mô tín dụng
Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, tuy nhiên, nếu quy mô tín dụng tăng trưởng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Điều này thể hiện ở các khía cạnh:
- Nếu quy mô tín dụng quá lớn, vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng thể hiện qua sự gia tăng của các chỉ tiêu: dư nợ trên tổng tài sản, dư nợ trên tổng số cán bộ tín dụng so với mức trung bình của các ngân hàng,… thì mức độ rủi ro tăng lên. Yêu cầu ngân hàng kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ hoạt động này.
- Nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho từng khách hàng: cho vay vượt quá nhu cầu khách hàng, cho vay vượt quá mức tài sản đảm bảo cho phép thì sẽ dẫn tới rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay… điều này sẽ gây rủi ro cho ngân hàng. Yêu cầu đặt ra đối với hoạt động quản lý rủi ro cần có những biện pháp xử lí, tài trợ tổn thất rủi ro khi xảy ra rủi ro.
b. Cơ cấu tín dụng
Cũng giống như quy mô tín dụng, yếu tố này không phản ánh trực tiếp mức độ quản lý rủi ro, mà chỉ phản ánh mức độ tập trung quản lý rủi ro tín dụng trong một
44
ngành, lĩnh vực, thời gian,... Nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm sẽ phản ánh các rủi ro tín dụng tiềm năng. Khi đó, ngân hàng tăng cường công tác quản lý rủi ro đối với các khoản tín dụng này nhằm giảm thiểu rủi ro khi cho vay tập trung vào một ngành nghề. Cơ cấu tín dụng có thể chia thành các nhóm như sau:
Cơ cấu tín dụng theo phương thức cho vay: Nếu tập trung vào các ngành có rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ ngân hàng cũng cao. Khi cơ cấu tín dụng tập trung thiên về cho vay phục vụ đời sống hoặc sản xuất kinh doanh thì mức độ rủi ro sẽ cao khi ngành, lĩnh vực đó bị suy thoái hoặc bị ảnh hưởng bởi những yếu tố khác có liên quan.
Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: Yếu tố này dựa trên cơ cấu vốn của ngân hàng. Nếu ngân hàng có cơ cấu vốn ngắn hạn lớn, vốn dài hạn thấp mà trong khi đó, cơ cấu tín dụng trong dài hạn lại lớn, điều đó có nghĩa là ngân hàng đã sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn, khi đó ngân hàng có thể sẽ gặp phải rủi ro thanh khoản. Khi ngân hàng tập trung quá nhiều vào tín dụng trung và dài hạn thì mức độ rủi ro cũng sẽ cao hơn.
Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Tỷ lệ các khoản cho vay có tài sản đảm bảo thấp thì ngân hàng đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khi khách hàng không trả được nợ.
c. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn KHCN được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau: Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn/tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng khách hàng có dư nợ = Số KH có NQH/Tổng số KH có dư nợ.
Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn KHCN và số khách hàng có nợ quá hạn KHCN lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại.
d. Nợ xấu
Nợ xấu chính là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà không thể thu hồi được do các hộ kinh doanh đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, các hộ kinh doanh mất khả năng thanh toán. Thời gian nợ tồn đọng khá lâu, có thể kéo dài trên một năm, 2 - 3 năm hoặc lâu hơn nữa và rất khó giải quyết. Nợ xấu được phản
45
ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu /Tổng dư nợ
e. Dự phòng rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = DPRR được trích lập/Tổng dư nợ
Tỷ lệ bù đắp rủi ro mất vốn = DPRR được trích lập/Dư nợ có khả năng mất vốn
2.3.3.2. Nhóm chỉ tiêu định tính
a. Đối với khách hàng, được thể hiện qua các chỉ tiêu
- Quy trình thủ tục.
- Khả năng cung ứng vốn của ngân hàng.
- Các điều kiện về tài sản đảm bảo và thủ tục liên quan. - Chất lượng nghiệp vụ tín dụng tốt.
- Các hỗ trợ dịch vụ của NH như mở tài khoản, thẻ tín dụng, thanh toán…
b. Đối với Ngân hàng
- Định hướng, mục tiêu lâu dài.
- Khả năng hoàn trả gốc, lãi đúng hạn của người đi vay.
- Chất lượng quản lí rủi ro trong cho vay, mức độ chấp hành các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng của ngân hàng (Hạn mức tín dụng, quyền phán quyết tín dụng; Hồ sơ thông tin khách hàng trong hệ thống ngân hàng; Chấm điểm khách hàng; Công tác kiểm tra nội bộ của NH,…).
46
Chương 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN BẠCH THÔNG BẮC KẠN