d. Giải quyết các khiếu nại cho khách
2.2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư ôtô
ô tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020
2.2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020 Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020
Bảng 2.6: Bảng kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2018 - 2020
38
SVTH: LÊ THÙY BẢO TRÂM
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019
Chênh lệch TL (%) Chênh lệch TL (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 64,038,255,341 76,845,906,409 56,097,511,679 12,807,651,068 20.00% -20,748,394,730 -27.00%
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 960,573,830 787,670,541 921,574,533 -172,903,289 -18.00% 133,903,992 17.00%
3. Doanh thu thuần 63,077,681,511 76,058,235,869 55,175,937,146 12,980,554,358 20.58% -20,882,298,722 -27.46%
4. Giá vốn hàng bán 55,768,910,143 67,322,692,172 51,194,168,486 11,553,782,029 20.72% -16,128,523,686 -23.96%
5. Lợi nhuận gộp bán hàng và
cung cấp dịch vụ (3 - 4) 7,308,771,368 8,735,543,697 3,981,768,660 1,426,772,329 19.52% -4,753,775,036 -54.42%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 1,583,568,275 1,936,907,113 384,696 353,338,838 22.31% -1,936,522,417 -99.98% 7.Chi phí bán hàng 1,461,754,274 2,183,885,924 829,535,138 722,131,650 49.40% -1,354,350,786 -62.02% 8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 243,625,712 311,983,703 138,255,856 68,357,991 28.06% -173,727,847 -55.68%
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh ( 5 + 6 -7 -8 ) 7,186,959,657 8,176,581,182 3,014,362,362 989,621,525 13.77% -5,162,218,820 -63.13%
10. Thu nhập khác 2,866,109,831 2,866,109,831
12.Lợi nhuận khác ( 10 - 11 ) 2,865,843,131 2,865,843,131
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 7,186,959,657 8,176,581,182 5,880,205,493 989,621,525 13.77% -2,296,375,689 -28.08% 14. Thuế TNND (20%) 1,437,391,931 1,635,316,236 1,176,041,099 197,924,305 13.77% -459,275,138 -28.08%
15. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp ( 13 - 14) 5,749,567,726 6,541,264,946 4,704,164,395 791,697,220 13.77% -1,837,100,551 -28.08%
40
SVTH: LÊ THÙY BẢO TRÂM
Nhận xét chi phí:
Nhìn vào bảng 2.6, ta thấy phần chi phí của doanh nghiệp gồm 2 loại chi phí : chi phí BH và chi phí QLDN, chi phí BH chiếm chủ yếu. Có thể thấy, tương tự đà tăng của doanh thu, chi phí cũng tăng giảm không đều trong giai đoạn 2018 – 2020. Tuy nhiên nhìn chung, với mức chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra so với doanh thu chiếm 27% là phù hợp.
Tương tự đà tăng của doanh thu, chi phí quản lý cũng như các chi phí khác cũng tăng mạnh và cũng không kém phần đột biến. Vào năm 2019 mức tăng chỉ là 49.4% so với năm 2018 ở chi phí BH, thì sang năm 2020 mức tăng đã đã giảm xuống 62.2%. Nguyên nhân có thể nói là trong năm 2019, công ty đã không ngừng phát triển và mở rộng quy mô hoạt động sản xuất để đáp ứng được nhu cầu đang tăng cao của thị trường. Doanh nghiệp tập trung đào tạo và tuyển nhiều nhân viên cho bộ phận bán hàng và bộ phận CSKH để nâng cao giá trị sản phẩm bán ra. Do đó, để doanh thu vào năm 2019 tăng tuy không nhiều nhưng cũng cải thiện được tình hình kinh doanh của công ty .
Nhận xét vè doanh thu
Nguồn doanh thu của công ty hình thành từ hai nguồn đó là doanh thu từ BH và CCDV và nguồn thu nhập khác. Trong đó bán hàng và cung cấp dịch vụ là chủ yếu, một phần nhỏ trong đó là doanh thu từ nguồn thu nhập khác, cụ thể là DT từ chứng khoán và cho thuê bất động sản của công ty.
Nhìn vào bảng 2.6, ta thấy doanh thu BH và CCDV tăng giảm không đều. Nếu năm 2019 mức tăng so với năm 2018 là 20% thì năm 2020 lại giảm đi 27% so với năm 2019, tương đương với giảm 20,748,384,730 VNĐ. Đây là mức giảm cao nhất trong giai đoạn 2018 - 2020. Để lí giải sự tăng giảm không đều này có thể giải thích qua những nguyên nhân sau:
- Thứ nhất: Giai đoạn bắt đầu từ năm 2013 cho đến trước năm 2020, thị trường xe ô tô ở Việt Nam có dấu hiệu nóng lên, thông qua việc doanh số bán hàng của các hãng xe trong nước tăng dần qua các năm.
- Thứ hai: Vào năm 2020, nền kinh tế nước ta phải chịu hậu quả nặng nề từ dịch Covid. Các doanh nghiệp trong nước doanh thu đều bị giảm đi từ 30 – 50%. Theo số
liệu thống kê từ Báo cáo ngành ô tô, doanh thu ngành ô tô của nước ta giảm 32,8% trong năm 2020.
- Thứ ba: Dòng xe Subaru mang tính thể thao còn khá mới mẻ đối với người tiêu
dùng, không được phần lớn người sử dụng ô tô tại Việt Nam ưa chuộng. Chính vì thế, trong những năm 2018 và năm 2019, doanh nghiệp đã tập trung đầu tư vào chi phí Marketing để quảng bá sản phẩm đến tay người tiêu dùng. Nhưng trong năm 2020, doanh thu bị giảm đi dẫn đến việc công ty ít đầu tư cho việc quảng bá sản phẩm xe Subaru.
Về doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty chiếm một phần nhỏ, đa số mức doanh thu này có được từ các hoạt động cho thuê bất động sản, lãi cho vay của công ty.
Nhận xét lợi nhuận:
Căn cứ vào Bảng 2.6 ta có thể nhận xét về tình hình lợi nhuận Chi nhánh Đà Nẵng - Công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn như sau:
-Về lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2019 tuy doanh thu tăng trưởng khá nhiều ( 20%) nhưng về lợi nhuận vẫn chỉ tăng 2.19% so với năm 2018. Tuy nhiên mức tăng lợi nhuận đối với một công ty ô tô như vậy là tương đối ổn định. Trong giai đoạn này doanh nghiệp đang trên đà phát triển nên dù doanh thu từ hoạt động kinh doanh cao nên doanh nghiệp đã đầu tư mạnh vào các chi phí bán hàng, chi phí QLDN, chi phí Marketing để tăng doanh số cho những năm sau. Nhưng trong năm 2020, vì tình hình dịch covid nên lợi nhuận của công ty đã bị giảm đi trầm trọng, giảm 58.96% so với năm 2019 tương đương với giảm 4,330,262,277 VNĐ. Chính vì thế, sự đầu tư vào các chi phí của năm 2019 có thể nói là không có tác dụng với doanh nghiệp trong năm 2020.
Ngoài ra, trong năm 2020 doanh nghiệp đã tiến hành bán một số bất động sản của công ty nên mới xuất hiện doanh thu từ thu nhập khác trong năm 2020.
Cuối cùng tổng lợi nhuận sau khi tính thuế TNDN (20%) của Công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn – Chi nhánh Sơn Trà năm 2018, 2019, 2020 lần lượt là 5,75 tỷ đồng 5,85 tỷ đồng và 4,7 tỷ đồng.Với mức lợi nhuận này có thể nói là thấp so với rất nhiều doanh nghiệp ô tô khác nhưng xét về mức độ chênh lệch phần trăm qua từng năm lại không đáng kể. Điều này cho thấy răng công ty đã hoạt động ổn định trong
42
SVTH: LÊ THÙY BẢO TRÂM
khi giai đoạn dịch Covid -19 làm ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nước ta và đối với một công ty sản phẩm còn chưa được tiếp cận đến nhiều người sử dụng xe ô tô như vậy. Theo các dự báo thì đến năm 2025 – 2028 tình hình thị trường xe ô tô sẽ có xu hướng tăng lên rất nhiều vì một số thay đổi của luật thuế xuất nhập khẩu ô tô và tình hình cải thiện kinh tế của nước ta.