sau khi thống nhất đầu mối kiểm soát chi các khoản chi NSNN
Do đó, chi đầu tư và chi thường xuyên thay vì có 2 quy trình thì nay sẽ thực hiện thống nhất theo 1 quy trình, cụ thể như sau:
- Bước 1: Cán bộ thực hiện tiếp nhận hồ sơ chứng từ do đơn vị gửi đến KBNN
- Bước 2: Cán bộ KSC thực hiện kiểm soát, nhập chứng từ trên các phân hệ của chương trình Tabmis, sau đó trình hồ sơ, chứng từ giấy lên Lãnh đạo.
- Bước 3: Lãnh đạo kiểm soát, ký chứng từ giấy.Trường hợp hồ sơ, chứng từ không đủ điều kiện thanh toán, trả lại chứng từ cho cán bộ KSC để kiểm tra, xử lý. Trường hợp hồ sơ, chứng từ đủ điều kiện thanh toán, Lãnh đạo ký chứng từ giấy, chuyển hồ sơ, chứng từ giấy cho cán bộ KSC.
- Bước 4: Cán bộ KSC giao nhận chứng từ giấy và chuyển bút toán đã nhập trên hệ thống Tabmis cho KTV bộ phận kế toán
KTV kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý và đối chiếu trên chứng từ giấy với bút toán của cán bộ KSC chuyển sang. Nếu đúng, KTV ký trên chứng từ giấy và trên hệ thống rồi đệ trình sang KTT; Nếu sai, KTV chuyển trả lại cho KSC
- Bước 5: KTT đối chiếu, kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của chứng từ và bút toán trên hệ thống. Nếu đúng, KTT ký trên chứng từ giấy và trên hệ thống; Nếu sai, KTT chuyển trả lại cho KTV
- Bước 6: KTV áp thanh toán và thực hiện quy trình thanh toán theo quy định hiện hành
- Bước 7: GDV đóng dấu “KẾ TOÁN” lên các liên chứng từ, thực hiện lưu 01 liên cùng hồ sơ chứng từ vào tập chứng từ ngày, các liên còn lại trả chứng từ cho đơn vị giao dịch.