3.2.2.1. Hàm FV (Future Value)
- Chức năng: Tính giá trị tƣơng lai của một khoản đầu tƣ có lãi suất cố định trả theo định kỳ hoặc gửi thêm vào.
- Cú pháp: =FV(rate, nper, pmt, pv, type) Trong đó:
+ rate: là lãi suất mỗi kỳ (tính theo tháng, quy, năm) + nper: là tổng số kỳ tính lãi (tính theo tháng, quy, năm)
+ pmt: là số tiền phải trả đều trong mỗi kỳ, nếu bỏ trống thì coi là 0, đƣợc viết dƣới dạng số âm.
+ pv: là giá trị hiện tại của khoản đầu tƣ, nếu bỏ trống thì coi là 0, đƣợc viết dƣới dạngsố âm. (kinh nghiệm:nếusốtiền mà ta bỏ ra khỏi túi đểđầutƣ hay thanh toán thì sẽ đƣợc viết dƣới dạng số âm, còn nếu số tiền ta thu về hay dự kiến thu về thìsẽđƣợc viếtdƣớidạngsốdƣơng).
+ type: là hình thức thanh toán. Nếu type = 1 thì thanh toán đầu kỳ (niên kim đầu kỳ), nếu type = 0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (mặc định)
Ví dụ 1:
Giả sử bắt đầu từ bây giờ ta muốn tiết kiệm một số tiền cho một dự án trong vòng 1 năm. Ta gửi 1000$ vào tài khoản tiết kiệm với lãi suất 6% năm (0.5%tháng). Cứ đầu mỗi tháng tiếp theo ta gửi vào tài khoản 100$ trong vòng 12 tháng. Hỏi trong tài khoản của bạn sẽ có bao nhiêu tiền sau khi kết thúc 12 tháng?
Yêu cầu đƣợc thực hiện bằng cách sử dụng hàm FV nhƣ sau:
Kết quả là:
Giải thích công thức:
Tham số rate =6%/12 vì biết lãi suất là 6%/năm và ta phải chuyển nó sang lãi suất theo tháng bằng cách chia cho 12
32
+ nper=12 vì việc gửi thêm tiền vào tài khoản diễn ra trong vòng 12 tháng + pmt= -100 vì mỗi tháng gửi thêm vào tài khoản 100$
+ pv = -1000 vì đó là số tiền gửi banđầu
+ type=1 vì việcgửi thêm đƣợcthựchiện vào đầumỗi tháng. Ví dụ 2:
Tính số tiền một ngƣời gửi 10 000$ vào ngân hàng và mỗi năm gửi thêm 200$ với lãi suất 5%/năm (bỏ qua lạm phát) sau 10 năm nhƣ trong hình sau:
3.2.2.2. Hàm PV (Present Value).
- Chức năng: Trảvề giá trịhiệntạicủamộtkhoảnđầutƣ theo từngkỳ. - Cú pháp: =PV(rate, nper, pmt, fv, type)
Trong đó: fv là giá trị tƣơng lai của khoản đầu tƣ và các tham số tƣơng tự nhƣ hàm FV .
+ rate: là lãi suất mỗi kỳ (tính theo tháng, quy, năm) + nper: là tổng số kỳ tính lãi (tính theo tháng, quy, năm)
+ pmt: là số tiền phải trả đều trong mỗi kỳ, nếu bỏ trống thì coi là 0, đƣợc viết dƣới dạng số âm.
+ type: là hình thức thanh toán. Nếu type = 1 thì thanh toán đầu kỳ (niên kim đầu kỳ), nếu type = 0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (mặc định)
Ví dụ1: Một ngƣời muốn có số tiền tiết kiệm 300$ sau năm 10 năm. Hỏi bây giờ ngƣời đó phải gửi vào ngân hàng bao nhiêu? biết lãi suất ngân hàng là 6%/năm (bỏ qua lạm phát)
33
Kết quả là: là số âm bởi đây là số tiền sẽ phải bỏ ra để gửi ngân hàng
Giải thích công thức:
tham số rate =6% vì là lãi suất là 6%/năm nper=10 vì số năm gửi tiết kiệm là 10năm. pmt= 0 vì không gửi thêm tiền vào tàikhoản
fv = 300 vì đó là số tiền mong muốn nhận đƣợc trong tƣơng lai type=1 vì việcgửitiềnđƣợcthựchiện vào đầunăm.
Ví dụ 2:
Một cán bộ trƣớc khi về hƣu dự định sẽ gửi vào ngân hàng một khoản tiền tiết kiệm để có thể thực hiện kế hoạch cứ đầu mỗi tháng tiếp theo thì ông ta đến rút về 300$ để chi tiêu và sau 30 năm thì trong tài khoản còn lại 30000$ để làm khoản thừa kế cho các con. Giả sử lãi suất ngân hàng là 11%/năm, bỏ qua lạm phát. Hãy giúp ông ta xác định số tiền cần gửi vào ngân hàng.
Yêu cầu đƣợc thực hiện nhƣ sau
Kết quả là: hiện tại ông ta cần gửi vào ngân hàng khoản tiền là 32913.93$.
Giải thích công thức:
tham số rate =11%/12 vì biết lãi suất là 11%/năm và ta phải chuyển nó sang lãi suất theo tháng bằng cách chia cho 12
nper=30*12 vì số năm gửi tiết kiệm là 30 năm, ta phải chuyển thành tháng bằng cách nhân với 12
pmt= 300 vì cứ đầu mỗi tháng thì rút về 300$ để chi tiêu
fv = 30000 vì đó là sốtiền mong muốnnhậnđƣợc trong tƣơng lai type=1 vì việcgửi rút đƣợc thựchiện vào đầumỗi tháng.
3.2.2.4. Hàm PMT (Payment).
- Chức năng: Trảvề khoản thanh toán tƣơngđƣơngtừngkỳ cho mộtkhoảnđầutƣ có lãi suấtcố định trả theo địnhkỳ.
34 - Cú pháp: =PMT(rate, nper, pv, fv, type) Các tham số:
+ Rate: tỷ lệ lãi suất mỗi kỳ (tính theo tháng, quý hay năm) + Nper: số kỳ chi trả (theo tháng, quý,năm)
+ Pv: giá trị hiện tại của khoản đầu tƣ
+ Fv: giá trịtƣơng lai mà ta muốn có sau lần chi trảcuối cùng.
+ type là hình thức thanh toán. Nếu type = 1 thì thanh toán đầu kỳ (niên kim đầu kỳ), nếu type = 0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (mặcđịnh)
Ví dụ 1:
Nhà ncƣớc có chính sách bán căn hộ cho các đôi vợ chồng có công việc ổn định với giá 800 triệu và cho phép trả dần vào đầu mỗi tháng trong 20 năm. Với lãi suất là 11%/năm. Hãy tính số tiền mà ngƣời mua sẽ phải trả vào đầu mỗi tháng trong 20 năm bằng cách sử dụng hàm PMT nhƣ sau:
Yêu cầu đƣợc giải quyết
Kết quả là: đầu mỗi tháng ngƣời mua sẽ phải trả 915779 đồng. Giải thích công thức:
tham số rate =11%/12 vì biết lãi suất là 11%/năm và ta phải chuyển nó sang lãi suất theo tháng bằng cách chia cho 12
nper=20*12 vì số năm trả dần là 20 năm, ta phải chuyển thành tháng bằng cách nhân với 12 (việc trả dần thực hiện theo mỗi tháng)
pv= 0 vì lúc đầungƣời mua chƣa có trảđồng nào.
fv = 800,000,000 vì đó là số tiền trả sẽ tích lũy đƣợc sau 20 năm type=1 vì việctrảtiềnđƣợc thựchiện vào đầumỗi tháng.
35
Một ngƣời muốn có khoản tiền tiết kiệm 50 triệu đồng sau 5 năm thì ngƣời đó phải gửi vào ngân hàng mỗi tháng bao nhiêu tiền? Biết lãi suất ngân hàng là 8%/năm (bỏqua lạm phát). Yêu cầu đƣợc giải quyết nhƣ sau:
3.2.2.5. Hàm IPMT.
- Chức năng: Tính số tiền lãi phải trả trong một kỳ xác định trong suốt khoảng thời gian chi trả, trong đó tiền gốc trả định kỳlà cố định và lãi suất cũng cố định.
- Cú pháp: =IPMT(rate,Per, nper, pv, fv, type) Các tham số:
+ Rate: tỷ lệ lãi suất mỗi kỳ (tính theo tháng, quý haynăm) + Per: số thứ tự kỳ chi trả (giá trị từ 1 đến Nper)
+ Nper: số kỳ chi trả (theo tháng, quý,năm) + Pv: giá trịhiệntạicủakhoảnđầutƣ
+ Fv: giá trịtƣơng lai mà ta muốn có sau lần chi trảcuối cùng.
+ type là hình thức thanh toán. Nếu type = 1 thì thanh toán đầu kỳ (niênkim đầu kỳ), nếu type = 0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (mặcđịnh)
Ví dụ:
Một cửa hàng bán hàng trả góp. Biết tên hàng, giá trị mỗi mặt hàng, lãi suất mỗi tháng, số tháng phải trả góp là 3 tháng. Tính số tiền lãi phải trả mỗi tháng. Ta lập bảng tính với số liệu giả định nhƣ sau:
Để tính số tiền lãi phải trả mỗi tháng ta tạo thêm 3 cột mới với tiêu đề tƣơng ứng là “Tháng 1”, “Tháng 2”, “Tháng 3”. Viết công thức và tính giá trị cho 3 cột mới nhƣ sau:
36 3.2.2.6. Hàm PPMT.
- Chức năng:Tính số tiền gốc phải trả trong một kỳ xác định trong suốt khoảng thời gian chitrả, trong đó tiền tiền phải trả mỗi kỳ tùy thuộc vào số tiền gốc còn lại với tỷ lệ lãi suất cốđịnh.
- Cú pháp: =PPMT(rate,Per, nper, pv, fv, type) Các tham số:
+ Rate: tỷ lệ lãi suất mỗi kỳ (tính theo tháng, quý hay năm) + Per: số thứ tự kỳ chi trả (giá trị từ 1 đến Nper)
+ Nper: số kỳ chi trả (theo tháng, quý, năm) + Pv: giá trị hiện tại của khoản đầu tƣ
+ Fv: giá trịtƣơng lai mà ta muốn có sau lần chi trảcuối cùng.
+ type là hình thức thanh toán. Nếu type = 1 thì thanh toán đầu kỳ (niên kim đầu kỳ), nếu type = 0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (mặcđịnh)
Ví dụ:
Một cửa hàng bán hàng trả góp. Biết tên hàng, giá trị mỗi mặt hàng, lãi suất mỗi tháng, số tháng phải trả góp là 3 tháng. Tính số tiền gốc phải trả mỗi tháng. Ta lập bảng tính với số liệu giả định nhƣ sau:
37
Để tính số tiền gốc phải trả mỗi tháng ta tạo thêm 3 cột mới với tiêu đề tƣơng ứng là “Tháng 1”, “Tháng 2”, “Tháng 3”. Viết công thức và tính giá trị cho 3 cột mới nhƣ sau:
3.2.2.7. Hàm NPER.
- Chức năng: Tính số kỳ hạn cần thiết để đầu tƣ hoàn thành (hay thanh toán hết) một khoản đầu tƣ (hay mua trả góp) với mức đầutƣ (hay thanh toán) không đổi và lãi suất không đổi trongsuốt quá trình đầutƣ(trả góp).
- Cú pháp: =NPER(rate, pmt, pv, fv, type) Các tham số:
+ Rate: tỷ lệ lãi suất mỗi kỳ (tính theo tháng, quý hay năm) + Pmt: số tiềnchi trả(thu về) mỗikỳ
+ Pv: số tiền nhận đƣợc vào kỳ đầu tiên(hay giá trị hàng trả góp) + Fv: giá trịtƣơng lai mà ta muốn có sau lần chi trảcuối cùng.
+ type là hình thức thanh toán. Nếu type =1 thì thanh toán đầu kỳ (niên kim đầu kỳ), nếu type =0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (mặc định)
Ví dụ: Công ty HONDA bán ô tô Civic giá 750000000 theo hình thức trả góp vào đầu mỗi tháng 5000000. Lãi suất 1.2%/tháng. Hãy tính thời gian hoàn thành trả góp?
Kết quả: cần 86 tháng để trả hết khoản nợ này. 3.2.2.8. Hàm RATE.
38
- Cú pháp: =RATE(nper, pmt, pv, fv, type) Các tham số tƣơng tự nhƣ các hàm ở trên.
+ Nper: số kỳ chi trả (theo tháng, quý,năm) + Pmt: số tiền chi trả(thu về) mỗikỳ
+ Pv: số tiền nhận đƣợc vào kỳ đầu tiên(hay giá trị hàng trả góp) + Fv: giá trịtƣơng lai mà ta muốn có sau lần chi trảcuối cùng.
+ type là hình thức thanh toán. Nếu type =1 thì thanh toán đầu kỳ (niên kim đầu kỳ), nếu type =0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (mặcđịnh)
Ví dụ:
Tính lãi suất cho một khoản cho vay 1000$ trong 2 năm, mỗi năm trả 100$. Đáo hạn trả cả gốc lẫn lãi là 1200$.
Sử dụng hàm RATE ta tính lãi suất của khoản cho vay đó là: = RATE(2,100,-1000,1200,0) =19%
Hàm FVSCHEDULE
Tính giá trịtƣơng lai củamộtkhoảnđầutƣ khi lãi suất thay đổi. Cú pháp: =FVSCHEDULE(principal, schedule)
Trong đó:
principal là giá trị hiện tại của một khoản đầu tƣ schedule là một dãy lãi suất đƣợc áp dụng
Công thức tính:
FVSCHEDULE = principal * (1+rate1) * (1+rate2)*…* (1+raten) với rate là lãi suất kỳ thứ I (i=1..n)
39
Ví dụ: Tính số tiền lãi phải trả cho một khoản vay 1000$ có lãi suất thay đổi theo
các kỳ lần lƣợt là 7%, 5.4%, 6% . Sử dụng hàm FVSCHEDULE ta có: 3.2.2.9. Hàm EFFECT.
- Chức năng: Tính lãi suấtthựctế hàng năm cho mộtkhoảnđầutƣ - Cú pháp: =EFFECT(Nominal_rate, npery)
Trong đó:
+ Nominal_rate: là lãi suất danh nghĩa + npery: là số kỳ tính lãi trong năm
Ví dụ:
Có 2 phƣơng án vay tiền với mức lãi suất danh nghĩa và số lần tính lãi tƣơng ứng cho theo bảng. Hãy lựa chọn phƣơng án vay.
Để chọn phƣơng án vay, sử dụng hàm EFFECT tính xem phƣơng án nào có lãi suất thực tế nhỏ hơn thì sẽ lựa chọn. Việc tính toán đƣợc trình bày trong bảng sau:
40 (*) Chú ý về an toàn.
- Tuân thủ nội quy phòng máy.
- Dữ liệu lƣu trữ trên máy tính gọn gàng, khoa học
TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ.
TT Nội dung Điểm chuẩn Điểm đánh giá
I Điểm thao tác 10
1 Các kiến thức liên quan 2
2 Các hàm tính hiệu quả vốn đầu tƣ 8
II Điểm cộng sáng tạo 0.5
1 Sáng tạo trong các bài tập ứng dụng. 0.5
III Điểm cộng hoàn thành trƣớc thời gian qui định 0.5
1 Hoàn thành đúng thời gian qui định. 0
2 Hoàn thành trƣớc thời gian qui định từ 10-15 phút. 0.25 3 Hoàn thành trƣớc thời gian qui định từ 16 phút trở lên. 0.5
41
Bài 4.
PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO KINH TẾ TRONG EXCEL
MỤC TIÊU.
- Trình bày đƣợc công cụ Data Analysis, kiểm tra và cài đặt thêm công cụ phân
tích kinh tế Data Analysis.
- Thực hiện đƣợc các bài tập ứng dụng các kiến thức trên.
- Rèn luyện ý thức lao động, tác phong công nghiệp, có trách nhiệm và sáng tạo.
DỤNG CỤ - THIẾT BỊ - VẬT LIỆU.