Đối với bản thuyết minh báo cáo tài chính thì ta nhập tay hoàn toàn. Phần I
và II: ta có thể xem ở báo cáo tài chính của năm trƣớc để cập nhật, vì chính sách
kế toán của doanh nghiệp phải đƣợc áp dụng thống nhất giữa các năm. Khi có sự
thay đổi thì phải giải trình cho sự thayđổi chính sách kế toán đó. Các phần còn lại ta xem ở bảng cân đối tài khoản năm để cập nhật số liệu.
In sổ.
Để có thể in sổkế toán chi tiết hay sổ cái tài khoản ta làm nhữngbƣớc sau: Bôi
đen toàn bộnhật ký chung từ dòng số 10 và từcột A đếncột P.
Chọn Data/filter/autofilter. Sau khi chọn sẽ xuất hiện biểu tƣợng mũi tên – downlist để giúp ta lọc dữ liệu.
146
Dùng Validation để tạo dữ liệu cho ô O1: Data/validation -> list -> =
DM_TK (đây là tên của vùng danh mục tài khoản –ta đặt tên cho cột mã tài khoản
bên bảng cân đối tài khoản năm). Đặt công thức cho ô J11:
=IF(OR($P1=1,$P1=2),VLOOKUP($O1,CDPS,3,0),0)
K11: IF(OR($P1=3,$P1=4),VLOOKUP($O1,CDPS,4,0),0). (lƣu ý: ta sẽ cập nhật tay cho số dƣđầukỳcủa các tài khoản điềuchỉnhnhƣ: 214, 159,…) Talọc tài
khoản cần in sổ bằng cách bấm vào downlist trên cột “TK”. Sau đó ta sẽ dấu cột
“TK” đi. Tiến hành căn chỉnh sao cho hiện ra đƣợc các cột cần thiết để in sổ cái tài
khoảnhoặc sổ chi tiết tài khoản.
147
Đây là giao diện xem trƣớc khi in của sổ chi tiết tài khoản 11211
(*) Chú ý về an toàn.
- Tuân thủ nội quy phòng máy.
- Dữ liệu lƣu trữ trên máy tính gọn gàng, khoa học.
TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ.
TT Nội dung chuẩnĐiểm Điểm đánh
giá
I Điểm thao tác 10
1 Cập nhật bảng cân đối tài khoản. 1.5
2 Bảng cân đối kế toán 1.5
3 Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 2
4 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ 1.5
5 Thuyết minh báo cáo tài chính 1.5
6 In sổ 1.5
II Điểm cộng sáng tạo 0.5
148
III Điểm cộng hoàn thành trƣớc thời gian qui định 0.5
1 Hoàn thành đúng thời gian qui định. 0
2 Hoàn thành trƣớc thời gian qui định từ 10-15 phút. 0.25
3 Hoàn thành trƣớc thời gian qui định từ 16 phút trở lên. 0.5
149
BÀI TẬP
Lập danh mục tài khoản, sổ nhật kí chung, hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh,
phiếu chi, thu, sổ quỹ tiền mặt, sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt, sổ nhật ký chi tiền, sổ
nhật ký thu tiền, bảng cân đối số phát sinh, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,
bảng cân đối kế toán, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, sổ chi
tiết các tài khoản, sổ cái tài khoản, sổ chi phí kinh doanh, khấu hao tài sản cố định,
bảng lƣơng tháng của công ty TNHH X theo gợi ý sau: Danh mục tài khoản:
Sổ nhật kí chung:
150 Phiếu chi:
151 Sổ quỹ tiền mặt:
Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt:
Sổ nhật ký chi tiền:
152
Bảng cân đối số phát sinh:
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
153
154
Sổ chi tiết các tài khoản:
Sổ cái tài khoản:
Sổ chi phí kinh doanh:
156
TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] Giáo trình tin học kế toán, Đồng Thị Vân Hồng, Nhà xuất bản Lao Động, 2010.
[2] Giáo trình tin học kế toán Excel, Nguyễn Thanh Thủy, Nhà xuất bản Thông tin và Truyền
thông.
[3] Kế toán doanh nghiệp bằng Excel, Nhà xuất bản Văn hóa – Thông tin.