Ở huyện Bắc Yên, công tác lập và phân bổ dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM do phòng Tài chính – Kế hoạch chủ trì tham mưu thực hiện, quy trình lập dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM mới hàng năm theo các bước sau:
Sơ đồ 2.2: Quy trình lập dự toán chi đầu tư phát triển
Nguồn: Tổng hợp của tác giả Bước 1: Chuẩn bị lập dự toán
Hàng năm, thực hiện Luật NSNN, UBND tỉnh Sơn La thông báo số kiểm tra dự toán chi năm kế hoạch (tháng 5 hàng năm), bao gồm số dự kiến chi đầu tư phát triển từ NSNN trong chương trình mục tiêu Quốc gia về xây dựng NTM.
Trên cơ sở số thống báo kiểm tra dự toán chi của UBND tỉnh, Phòng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện, chủ trương xây dựng các xã về đích sớm trong xây dựng nông thôn mới, các tiêu chí cần tập trung phấn đấu của huyện, thực trạng việc thực hiện các tiêu chí NTM của từng xã và quy hoạch xây dựng NTM cần triển khai năm kế hoạch cho từng xã, để UBND các xã có căn cứ lập dự toán chi năm kế hoạch theo đúng định hướng của huyện và nhu cầu thực tế từng xã.
Bước 2: Phổ biến, hướng dẫn lập dự toán
Sau khi thông báo số dự toán dự kiến chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM đến các xã, các cơ quan, đơn vị, UBND huyện căn cứ hướng dẫn của UBND tỉnh, tổ chức Hội nghị triển khai xây dựng Kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội và dự toán NSNN năm kế hoạch, cung cấp các văn bản hướng dẫn xây dựng kế hoạch phát triể kinh tế- xã hội và dự toán cho các cơ quan, đơn vị và UBND các xã.
Cơ quan chủ trì triển khai Hội nghị hướng dẫn là phòng Tài chính – Kế hoạch. Tại Hội nghị, phòng Tài chính – Kế hoạch ban hành Công văn hướng dẫn, cụ thể hóa hướng dẫn của UBND tỉnh về việc xây dựng dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM, định hướng xây dựng dự toán chi năm kế hoạch theo yêu cầu của UBND tỉnh và chủ trương xây dựng NTM của huyện. Các khó khăn, vướng mắc trong quá trình thực hiện chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM của Ban quản lý dự án ĐTXD, của UBND các xã cũng được giải đáp tại hội nghị, bên cạnh
đó, các mô hình hay giải pháp có hiệu quả trong quản lý chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM cũng được chia sẻ, quán triệt đảm bảo cho công tác lập dự toán của UBND các xã, các cơ quan, đơn vị được thuận lợi, đúng quy định.
Công tác phổ biến dự toán, hướng dẫn lập dự toán của huyện Bắc Yên được thực hiện một cách nghiêm túc, đầy đủ nội dung, tuy nhiên nhiều xã chưa kịp thời nắm bắt nội dung, sau khi về triển khai còn vướng mắc, Phòng Tài chính – Kế hoạch tiếp tục hướng dẫn hoặc trực tiếp xuống cơ sở các xã hướng dẫn một cách cụ thể theo phương châm “cầm tay chỉ việc”.
Bước 3: Tiếp nhận dự án
UBND huyện Bắc Yên giao Phòng Tài chính – Kế hoạch chủ trì, tiếp nhận và tổng hợp dự toán của UBND các xã, các cơ quan, đơn vị. Yêu cầu dự toán của UBND các xã, các cơ quan, đơn vị phải nằm trong kế hoạch đầu tư công trung hạn đã được HĐND phê duyệt.
Theo quy định của UBND tỉnh Sơn La, thời gian UBND các xã, các cơ quan, đơn vị gửi dự toán về UBND huyện hàng năm trước ngày 10/6 hàng năm. Phòng Tài chính - Kế hoạch xem xét, cho ý kiến trước khi tổng hợp vào dự toán của toàn huyện. Đa số dự toán được gửi và nhận đảm bảo đúng thời gian, tuy nhiên một số xã phải chỉnh sửa, bổ sung dự toán do lập quá dự toán, một số công trình đầu tư không đúng theo định hướng, kế hoạch của huyện.
Bước 4: Lập dự toán
- Cơ quan chủ trì: Phòng Tài chính - Kế hoạch
- Căn cứ xây dựng: Kết quả thực hiện Chương trình mục tiêu Quốc gia trong xây dựng NTM năm hiện hành của huyện: Mục tiêu, nhiệm vụ xây dựng NTM hàng năm và kế hoạch đầu tư công trung hạn của huyện, dự toán của UBND các xã, các cơ quan, đơn vị và khả năng huy động các nguồn lực đóng góp, mức dự toán chi được UBND tỉnh thông báo kiểm tra dự toán.
- UBND huyện gửi Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Sơn La dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM kèm theo Tờ trình thẩm định chủ trương đầu tư năm kế hoạch các công trình đầu tư xây dựng thực hiện trong xây dựng NTM. Sở Kế
hoạch và Đầu tư trình Bộ kế hoạch và Đầu tư phê duyệt và thông báo cho UBND huyện, để UBND huyện làm căn cứ phê duyệt chủ trương đầu tư và giao dự toán.
- Trên cơ sở Quyết định phê duyệt chủ trương đầu tư của UBND huyện, UBND các xã, các cơ quan, đơn vị phải thực hiện lập báo cáo kinh tế kỹ thuật và dự toán chi tiết từng công trình trong xây dựng NTM trình thẩm định.
Công tác lập dự toán của huyện Bắc Yên được thực hiện đúng theo hướng dẫn và thời gian quy định.
Bảng 2.3: Tổng hợp lập dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM của chính quyền huyện Bắc Yên
(ĐTV: Triệu đồng)
STT Nội dung Tổng
dự toán
Năm
2017 2018 2019
I Số dự kiến thông báo dự
toán của tỉnh 260.500 83.000 82.000 95.500
1 Ngân sách trung ương 207.000 65.000 67.000 75.000
2 Ngân sách tỉnh 53.500 18.000 15.000 20.500
II Số dự kiến chi UBND huyện thông báo cho UBND xã
291.500 92.000 92.000 107.500
1 Ngân sách trung ương 207.000 65.000 67.000 75.000
2 Ngân sách tỉnh 53.500 18.000 15.000 20.500
3 Ngân sách huyện 31.000 9.000 10.000 12.000
III Số dự toán UBND
các xã lập 469.757 139.083 154.853 175.821
1 Dự toán chi đầu tư phát
triển từ NSNN 374.280 115.230 123.350 135.700
2 Vốn góp của nhân dân 95.477 23.853 31.503 40.121
II Số chi thực tế thông báo
cho UBND xã, các đơn vị 308.622 85.028 85.581 138.013
1 Ngân sách trung ương 219.000 61.108 57.370 100.522
2 Ngân sách tỉnh 58.236 15.000 17.886 25.350
3 Ngân sách huyện 31.386 8.920 10.325 12.141
Nguồn: Báo cáo thuyết minh dự toán ngân sách từ năm 2015-2017 [16]
Số dự toán của UBND tỉnh Sơn La dự kiến thông báo trong khoảng tháng 4, 5 hàng năm, tổng số thông báo dự toán giai đoạn 2017-2019 từ ngân sách trung
ương, tỉnh là 260.500 triệu đồng (trong đó năm 2017 là 83.000 triệu đồng, năm 2018 là 82.000 triệu đồng, năm 2019 là 95.500 triệu đồng)
Trên cơ sở thông báo số dự toán giao của UBND tỉnh, UBND huyện Bắc Yên căn cứ vào khả năng thu ngân sách trên địa bàn (thu tiền sử dụng đất) để thông báo số dự kiến chi đầu tư phát triển trong Chương trình mục tiêu Quốc gia về xây dựng NTM năm kế hoạch cho các UBND các xã: Cụ thể, tổng ngân sách tỉnh và trung ương bằng với số dự kiến thông báo UBND tỉnh, ngân sách huyện hỗ trợ là 31.000 triệu đồng (năm 2017 là 9.000 triệu, năm 2018 là 10.000 triệu, năm 2019 là 12.000 triệu)
Sau khi được thông báo số dự kiến chi và hướng dẫn lập dự toán của UBND huyện, UBND các xã, các đơn vị thực hiện lập dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM năm kế hoạch theo kế hoạch đầu tư công trung hạn đã được phê duyệt, gửi phòng Tài chính- Kế hoạch huyện tổng hợp. Tổng dự toán UBND các xã lập là 469.757 triệu đồng, trong đó tổng dự toán chi từ NSNN là 374.280 triệu đồng tăng 82.780 triệu đồng so với số dự kiến chi của UBND huyện. Nguyên nhân tăng do nhu cầu đầu tư của các xã lớn, trong khi dự kiến thông báo vốn không tách chi tiết theo xã do đó các xã lập dự toán vượt so với thông báo vốn của huyện.
Bảng 2.4: Tình hình lập dự toán ngân sách của các đơn vị dự toán từ năm 2017-2019
STT Nội dung
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tổng số đơn vị dự toán Tỷ lệ (%) Tổng số đơn vị Tỷ lệ (%) Tổng số đơn vị Tỷ lệ (%) I Thời gian lập dự toán 16 16 16 1 Đúng hạn 9 56,3 10 62,5 12 75 2 Không đúng hạn 7 43,7 6 37,5 4 25 II Chất lượng xây dựng dự toán 16 16 16 1 Đảm bảo 8 50 9 56,3 10 62,5 2 Không đảm bảo 8 50 7 43,7 6 37,5
Nguồn: Báo cáo thuyết minh dự toán ngân sách từ năm 2015-2017 [16]
Căn cứ số thông báo kiểm tra dự toán của UBND tỉnh, khả năng thu ngân sách của huyện, định hướng xây dựng NTM của huyện, UBND huyện Bắc Yên chỉ đạo các đơn vị thẩm định, rà soát sự cần thiết đầu tư theo nhu cầu của các xã, lập dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM bằng số đã thông báo, gửi UBND tỉnh, Sở Tài chính.
Bảng 2.5: Tóm tắt quy trình lập dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM của chính quyền huyện Bắc Yên
STT Các bước
thực hiện Nội dung
Cơ quan thực hiện Vấn đề 1 Bước 1: Chuẩn bị lập dự toán
- Căn cứ số kiểm tra dự toán chi của UBND tỉnh, UBND huyện thông báo số dự toán dự kiến chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM năm kế hoạch cho UBND các xã, các cơ quan, đơn vị.
- Thời gian: Tháng 5 Phòng Tài chính- Kế hoạch 2 Bước 2: Phổ biến, hướng dẫn dự toán
- UBND huyện tổ chức Hội nghị hướng dẫn, cụ thể hóa hướng dẫn của UBND tỉnh về việc xây dựng dự toán chi đầu tư phát triển trong xây dựng NTM.
Phòng Tài chính- Kế hoạch
- Nhiều xã chưa kịp thời nắm bắt nội dung, sau khi về triển khai còn vướng mắc, Phòng Tài chính – Kế hoạch tiếp tục hướng dẫn.
3 Nhận dựBước 3: toán
- Tổng hợp dự toán chi của UBND các xã (bao gồm danh mục, khái toán thực hiện)
- Thời gian : ngày 10/6
Phòng Tài chính- Kế hoạch
- Dự toán của UBND các xã đôi khi chưa bám sát danh mục công trình theo quy hoạch NTM, đôi khi còn mang tính chủ quan của lãnh đạo xã, một số xã lập dự toán vượt số dự kiến đã thông báo.
- Một số nội dung nằm ngoài định hướng xây dựng NTM của huyện.
4 Lập dự toánBước 4: cấp huyện
- Tổng hợp dự toán của đơn vị dự toán cấp 1, UBND các xã trình UBND tỉnh, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính xem xét, thẩm định. - Thời gian: Ngày 5/7
- Sau khi Sở Kế hoạch và Đầu tư thông báo thẩm định, UBND huyện giao Ban quản lý dự án Đầu tư Xây dựng khảo sát, lập dự toán, thiết kế, kỹ thuật, gửi Phòng Kinh tế và Hạ tầng tham mưu phê duyệt.
- Thời gian: Ngày 31/10
Phòng Tài chính- Kế hoạch Phòng Kinh tế và Hạ tầng: Ban quản lý dự án ĐTXD Công tác thẩm định nguồn vốn của Sở Kế hoạch và Đầu tư chậm, do phải trình xin kiến Trung ương, ảnh hưởng đến tiến độ giao và thực hiện dự toán chi.
Nguồn: Tổng hợp của tác giả