1.421 Việc đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng tại Agribank Chi Nhánh Krong Păk
được thực hiện thông qua hoạt động xếp hạng khách hàng và quá trình thẩm định, phân tích khoản vay.
1.422 a. Đối với hoạt động đo lường rủi ro, xếp hạng tín dụng khách hàng
1.423 - Đối với khách hàng cá nhân và tổ chức nhưng chưa đủ điều kiện xếp hạng
tín dụng nội bộ: Khi phát sinh khoản cấp tín dụng và định kỳ hàng tháng, quý, năm
định 493 sửa đổi bổ sung theo Quyết định 18. Các khoản cấp tín dụng này sẽ được phân loại thành 5 nhóm nợ:
1.424 + Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn. 1.425 + Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý. 1.426 + Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn. 1.427 + Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ.
1.429 Việc đo lường rủi ro của nhóm khách hàng này tại Agribank Việt Nam nói
chung và Agribank Chi Nhánh Krong Păk nói riêng đang được thực hiện thủ công,bằng việc phân tích một số chỉ tiêu hướng dẫn như: Nhân thân, năng lực pháp lý, gia cảnh, tình hình quan hệ với ngân hàng, tình hình hoạt động kinh doanh, mức độ thu nhập khả năng chi trả, tính pháp lý và mức độ khả thi của phương án, dự án kinh doanh... Thực tế quá trình phân tích đo lường các chỉ tiêu này không phải lúc nào cũng đầy đủ và chất lượng, bởi thói quen và trình độ của cán bộ. Vì thế kết quả đo lường thường ít ổn định, tính khách quan trong đo lường và đánh giá chưa thật cao do phụ thuộc vào năng lực, kinh nghiệm và ý chí của cán bộ phân tích và người quản lý; việc đánh giá rủi ro đôi khi không thể hiện hết được tính chất và mức độ của rủi ro. Hoạt động đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng này nhìn chung chất lượng chưa cao và chưa đồng đều.
1.430 - Đối với khách hàng có đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ: Chi nhánh
thực hiện phân loại nợ, đo lường rủi ro tín dụng khi xem xét cấp tín dụng và định kỳ xếp hạng tín dụng toàn bộ danh mục tín dụng theo điều 7 của quyết định 493. Hoạt động đo lường rủi ro của Agribank Chi Nhánh Krong Păk đối với đối tượng này được thực hiện bằng Hệ thống xếp hạng Tín dụng nội bộ của Agribank. Ngày 12/10/2011 Chủ tịch Hội đồng quản trị Agribank đã ban hành quyết định số 1680/QĐ-HĐTV- XLRR về việc: Ban hành Hệ thống xếp hạng Tín dụng nội bộ của Agribank để xếp hạng rủi ro khách hàng và phân loại nợ theo Điều 7 của quyết định 493. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank thực hiện đo lường rủi ro tín dụng khách hàng thông qua 54 chỉ tiêu (gồm 14 chỉ tiêu tài chính và 40 chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp), theo từng loại qui mô, ngành nghề và hình thức sở hữu. Người sử dụng chỉ cần nhập số liệu của đối tượng cần đo lường theo các chỉ tiêu vào chương trình và sẽ có kết quả ngay với các hạng xếp loại. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Agribank được thể hiện ở Phụ lục 01.
1.431 Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phân loại khách hàng thành 10 hạng: AAA,
AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D. (Chi tiết cụ thể của nội dung này được trình
bày ở Phụ lục 0). Từ 10 hạng này, ngân hàng sẽ phân loại nợ theo 5 nhóm nợ theo
mức độ rủi ro tương ứng với chất lượng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo qui định về phân loại nợ của Ngân hàng nhà nước tại Quyết định 493. Đồng thời, ngân hàng sẽcó chính sách áp dụng những ứng xử khác nhau trong quan hệ khách hàng theo kết quả xếp hạng khách hàng đã có.
1.432 Phân loại nợ dựa vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ:
1.433 + Nợ nhóm 1: Dành cho những khách hàng được xếp hạng AAA, AA và A. 1.434 + Nợ nhóm 2:Dành chonhững kháchhàng được xếp hạng BBB và BB. 1.435 + Nợ nhóm 3:Dành chonhững kháchhàng được xếp hạng B, CCC và CC. 1.436 + Nợ nhóm 4:Dành chonhững kháchhàng được xếp hạng C. 1.437 + Nợ nhóm 5:Dành chonhững kháchhàng được xếp hạng D. 1.438 b. Đối với hoạt động thẩm định, phân tích khoản vay
1.439 Các hoạt động này của Agribank Chi Nhánh Krong Păk là đang thực hiện theo
các qui trình hướng dẫn phân tích, thẩm định khoản vay được ban hành kèm theo qui trình cho vay, áp dụng cho toàn hệ thống bởi Agribank. Khi có khách hàng đặt vấn đề vay vốn, cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ và tiến hành phân tích các tiêu chí về khách hàng, khoản vay theo các nội dung được hướng dẫn tại qui trình cho vay, sau đó có những đánh giá về tính khả thi của hoạt động sử dụng vốn, khả năng hoàn trả vốn vay, mức độ rủi ro của khoản vay/khách hàng... Trên cơ sở đó lập báo cáo thẩm định, nêu những ý kiến đề xuất để lãnh đạo phê duyệt tín dụng. Ý kiến phê duyệt tín dụng là ý kiến cuối cùng quyết định khoản vay.
1.440 Đối với những khoản vay lớn, thời gian dài, có tính chất phức tạp hơn thì cán
bộ tín dụng sau khi đánh giá khách hàng/khoản vay phải chuyển toàn bộ hồ sơ cho phòng thẩm định, phòng thẩm định sẽ có một báo cáo thẩm định trình lãnh đạo, và ý kiến phê duyệt tín dụng của lãnh đạo sẽ là ý kiến cuối cùng quyết định khoản vay.
1.441 Với việc phân tích, thẩm định khoản vay như vậy là khá chặt chẽ, khách quan,
nhưng thực tế hoạt động này vẫn còn một số vấn đề: Chất lượng thẩm định khoản vay tại phòng thẩm định phụ thuộc nhiều vào ý kiến nhận xét của cán bộ tín dụng, vì khả năng tiếp cận thông tin của phòng thẩm định chỉ dựa vào thông tin mà người vay cung cấp cho cán bộ tín dụng. Nguồn thông tin dùng để làm căn cứ phân tích, căn cứ tham chiếu tại chi nhánh rất hạn chế. Bên cạnh đó, kỹ năng nghề nghiệp và kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên tại phòng thẩm định chưa cao, hầu hết là chuyển từ phòng tíndụng sang và thời gian làm việc chưa lâu, chưa được đào tạo căn bản về quản trị rủi ro. Vì thế, chất lượng của các báo cáo thẩm định của phòng thẩm định chưa đảm bảo chắc chắn được.
1.442 Nhận xét thực trạng đo lường rủi ro tín dụng tại Agribank Chi Nhánh Krong
Păk qua các năm: Việc đo lường rủi ro tín dụng của Agribank đã từng bước hoàn thiện, khách quan hơn, hướng theo chuần mực và thông lệ quốc tế, sát với diễn biến tình hình thực tế của khách hàng và khoản tín dụng hơn. Chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ được đánh giá là đang dần có hiệu quả, giúp ích nhiều cho công tác đo lường rủi ro tín dụng. Thực tế đã chứng minh tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế đặc biệt là hộ, cá thể có xu hướng giảm dần qua các năm. Agribank Chi Nhánh Krong Păk đang triển khai xây dựng và hoàn thiện chương trình chấm điểm khách hàng hộ, cá thể. Phản ánh chân thực và khách quan nhất thực trạng của Agribank Đắk Lắk hướng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
1.443 Chương trình cũng đã thường xuyên được cập nhật, bổ sung thêm
nhiều chức
năng dựa trên những diễn biến, thay đổi từ tình hình thực tế. Tuy nhiên chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chấm điểm khách hàng cũng đang có những điểm cứng nhắc, nhiều tiêu chí mà những doanh nghiệp, khách hàng nhỏ không thể đáp ứng dẫn đến phân loại khách hàng, nhóm nợ sai với thực tế.