1.446 Tài trợ rủi ro tín dụng là khâu cuối cùng của quá trình quản trị rủi ro, có nhiệm
vụ giải quyết hậu quả của rủi ro để giữ cho hoạt động kinh doanh được tiếp tục bình thường.
- Yêu cầu quản trị đối với hoạt động này là: Phải đảm bảo có nguồn tài trợ và phải thực hiện các biện pháp tài trợ kịp thời, hợp lý khi rủi ro xảy ra và có tổn thất.
ngay
từ giai đoạn đánh giá rủi ro và kiểm soát rủi ro; hoạt động tài trợ chỉ được triển khai
khi đã bắt đầu xuất hiện tổn thất (nguy cơ tổn thất), và đi kèm theo nó luôn phải là
nhiệm vụ tận thu nợ. Và trong khâu quản trị này, nhiệm vụ thiết kế phương án tạo
nguồn tài trợ là khâu then chốt rất quan trọng, làm cơ sở cho hoạt động bù đắp rủi ro.
1.447 * Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh:
1.448 Tại Agribank Chi Nhánh Krong Păk, thời gian qua việc trích lập quỹ dự phòng
rủi ro tín dụng vẫn được thực hiện đều đặn, tuy nhiên mức trích lập của từng năm là theo kế hoạch được Agribank giao từ đầu năm chứ không phải hoàn toàn căn cứ theo tình hình phân loại nợ. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng bằng quỹ dự phòng của Agribank Chi Nhánh Krong Păk trong giai đoạn 2018-
1.449 2020 được thể hiện như sau 1.450 Năm 1.451 Nợ xấu 1.452 Số dư quỹ 1.453 DPR R 1.454 Tỷ lệ quỹ DPRR/nợ xấu (%) 1.455 Dự phòng phải trích trong năm 1.456 Nợ xấu được xử lý từ quỹ DPRR 1.457 2018 1.458 6,92 1.459 6,5 1.460 93,9 1.461 7,4 1.462 4,6 1.463 2019 1.464 15, 9 1.465 9,2 1.466 57,86 1.467 6 1.468 7,1 1.469 2020 1.470 24,22 1.471 8,1 1.472 33,4 1.473 2,77 1.474 2,7 1.475 Bảng 2.4: Trích lập dự phòng 1.476
1.477 Qua bảng số liệu, ta thấy tỷ lệ quỹ DPRR/dư nợ xấu giảm qua các
năm, năm
2018 là 93,9%, năm 2019 là 57,86%, đến năm 2020 là 33,4%,Mặc dù tỷ lệ này giảm qua các năm nhưng vẫn nằm trong vùng kiểm soát được đối với Agribank Chi Nhánh Krong Păk. Một điều đáng lưu ý là mặc dù tỷ lệ trích quỹ DPRR/nợ xấu giảm, vào năm 2020 dịch bệnh đã khiến cho lợi nhuận giảm sút nhưng Ngân hàng Agribank Chi Nhánh Krong Păk đã trích lập một khoản dự phòng nhằm giảm thiểu RRTD qua các năm nhưng 3 năm qua lợi nhuận của ngân hàng vẫn tăng đều chứ không giảm, chứng tỏ ngân hàng đã tính toán và cân đối tỷ lệ trích quỹ DPRR/nợ xấu một cách phù hợp.
1.479 Xử lý rủi ro là biện pháp tạm thời đưa nợ xấu ra ngoại bảng, xét về
bản chất
thì nó vẫn được xem là nợ xấu, nếu ngân hàng không thu hồi thì món nợ đó không tự mất đi, chỉ khi nào thu nợ xong thì món nợ đó coi như không còn nữa. Thông qua việc thu hồi nợ đã XLRR để đánh giá khả năng quyết tâm xử lý nợ xấu của ngân hàng và làm lành mạnh khả năng tài chính, vì thu được nợ đã XLRR bao nhiêu đồng nghĩa với việc tăng thu nhập bấy nhiêu. Trong nhiều năm liền, Agribank Chi Nhánh Krong Păk rất quan tâm đến việc thu hồi nợ đã XLRR, hằng năm đều giao chỉ tiêu thu hồi đến các ngân hàng cơ sở trên số dư hiện tại và số phát sinh thêm. Ngân hàng lập riêng tổ chuyên trách trực thuộc phòng tín dụng để theo dõi, báo cáo, tham mưu giám đốc chỉ đạo công tác trích lập quỹ DPRR và kế hoạch thu hồi nợ đã XLRR. Đây là chỉtiêu quan trọng trong việc xét khen thưởng và thi đua hằng năm cho các ngân hàng cơ sở. 1.480 Đơn vị: Tr đồng 1.481 Năm 1.482 Số dư nợ XLRR đầu kỳ 1.483 Số nợ XLRR đã thu 1.484 Tỷ lệ thu hồi nợ 1.485 XLRR 1.486 2017 1.487 2,8 86 1.488 2,088 34%1.489 72, 1.490 2018 1.491 4,4 96 1.492 4,651 3%1.493 10 1.494 2019 1.495 6,9 20 1.496 7,117 1.497 10 2% 1.498 2020 1.499 15, 931 1.500 2,784 47%1.501 17, 1.502 Bảng 2.5: Tình hình thu hồi nợ đã XLRR 2017 -2020 1.503
1.504 Nhờ áp dụng cơ chế giao chỉ tiêu cụ thể đến từng chi nhánh, từng cán bộ cụ
thể, đồng thời có cơ chể động viên, khen thưởng và xét thi đua công khai, minh bạch nên việc thu hồi nợ đã XLRR tại chi nhánh tăng đều qua các năm, duy chỉ năm 2020 do dịch bệnh xảy ra dẫn tới việc tăng nợ xấu và khó thu hồi nợ nên làm giảm tỷ lệ thu hồi nợ xấu. Tỷ lệ thu hồi nợ XLRR tăng về cả số tương đối lẫn tuyệt đối, năm 2017 tỷ lệ thu hồi là 72%, năm 2018 là 103%, năm 2019 là 102%, năm 2020 là 17,47%
1.506 Trong những năm qua, Agribank Chi nhánh Krong Păk đã cố gắng nổ lực,
quyết tâm áp dụng mọi biện pháp quyết liệt để tận thu hồi nợ, giảm nợ xấu nhằm tiến tới góp phần cùng Agribank Việt Nam thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng đến năm 2020 theo chỉ đạo của NHNN Việt Nam và hội nhập với nền kinh tế quốc tế.
1.507 - Thực tế tình hình triển khai hoạt động tài trợ rủi ro tại Agribank Chi nhánh
1.508 Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng qua các năm chưa được triển khai hoàn chỉnh
và đúng mức. Các hoạt động chính của tài trợ rủi ro tín dụng tại Chi nhánh là các nghiệp vụ tác nghiệp xử lý, bù đắp rủi ro, còn việc xây dựng phương án dự phòng, tạo nguồn cho rủi ro chưa được chú trọng, chủ yếu là trích lập dự phòng rủi ro hàng năm theo kế hoạch của Agribank Việt Nam giao. Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng tạiChi nhánh những năm vừa qua chỉ thực hiện theo hướng tự bù đắp một cách đơn giản,
không sử dụng hết các công cụ, kỹ thuật vốn có của nó.
1.509 + Quá trình tác nghiệp quản trị tín dụng: Chi nhánh không có phương án tài
trợ, tạo nguồn tài trợ ngay từ đầu, khi phát sinh khoản tín dụng. Trong các báo cáo thẩm định không thể hiện điều này.
1.510 + Các biện pháp, công cụ được sử dụng trong tài trợ rủi ro:
1.511 Biện pháp chuyển giao tài tài trợ rủi ro thì được thực hiện một cách thụ động,
không linh hoạt, chủ yếu là bằng các hợp đồng bảo hiểm tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay.
1.512 Biện pháp trung hòa rủi ro thông qua các công cụ phái sinh thì chưa đi
vào thực
tiễn. Chính vì vậy toàn bộ nhiệm vụ tài trợ rủi ro tín dụng vẫn đang đè nặng lên biện pháp dự phòng rủi ro tín dụng.
1.513 Trong khi đó, với biện pháp tự bù đắp, mặc dù đang là biện pháp chính để tài
trợ rủi ro tín dụng của đơn vị, nhưng nó lại đang yếu về khả năng do năng lực tự trích lập dự phòng hàng năm của Chi nhánh là không cao.
1.514 + Đối với quá trình tác nghiệp xử lý rủi ro các khoản vay bằng quỹ dự phòng:
Theo qui định, khi lập hồ sơ xử lý, Chi nhánh phải lập phương án tận thu đối với khoản nợ được xử lý một cách cụ thể và khả thi. Tuy nhiên, phần lớn các phương án
này được lập một cách chung chung, các mốc thời gian và căn cứ để đảm bảo khả năng thu đều không chắc chắn, phụ thuộc hoàn toàn vào bên ngoài. Nội dung thường có và lặp đi lặp lại tại các phương án thu nợ này là: Sẽ khởi kiện ra tòa để thu nợ, xúc tiến nhanh quá trình thi hành án để phát mãi tài sản thu nợ; hoặc: Tiếp tục bám sát con nợ, theo dõi nguồn thu để thu nợ... mà không có giải pháp hay chương trình cụ thể, chi tiết cho từng khoản nợ. Các thủ tục này được hoàn thành với tính hình thức là chính.
1.515 + Đối với việc thu nợ ngoại bảng sau khi đã xử lý nợ bằng dự phòng rủi ro:
Chưa được thực hiện quyết liệt và kém hiệu quả, vì chương trình thu nợ ngoại bảng không hữu hiệu. Việc theo dõi và thu nợ này không được chuyên biệt, tình hình cụ thể của từng món vay chưa được theo dõi sát sao, chưa thực sự được xem là côngviệc quan trọng trong quản trị; Chi nhánh chỉ quan tâm đến con số một năm phải thu bao nhiêu, còn lại làm thế nào để thu, khả năng thu của từng khoản nợ đến đâu thì hầu như khó xác định. Vì thế thời gian qua kết quả thu nợ ngoại bảng của Chi nhánh chưa cao.
- Với thực trạng hoạt động xử lý rủi ro tín dụng chủ yếu là dựa vào biện pháp dự phòng rủi ro tín dụng, trong khi khả năng dự phòng và tự bù đắp của đơn vị
là yếu,
không theo kịp với yêu cầu, đã làm cho công tác xử lý rủi ro tín dụng trong thời gian
qua diễn ra chậm, kết quả không cao, các khoản nợ xấu thuộc nhóm nghi ngờ mất
vốn và mất vốn không được xử lý triệt để, làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh.
1.516 Vì thế, yêu cầu cấp thiết hiện nay đối với Chi nhánh là phải xây dựng, tổ chức
lại hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng một cách bài bản - hoàn chỉnh và thực sự hiệu lực, đúng với vai trò và tầm quan trọng trong quá trình quản trị tín dụng, nhằm góp phần hướng đến hoạt động tín dụng hiệu quả và bền vững