Nam giai đoạn 2018-2020:
Với việc tái cấu trúc về việc hoạt động theo hướng nâng cao tiêu chuẩn hoạt động, chuyển đổi mạnh mẽ mô hình kinh doanh, phương thức kinh doanh, kết quả kinh doanh có sự thay đổi cơ bản về chất, hiệu quả kinh doanh được nâng cao, cơ cấu thu nhập chuyển dịch theo hướng bền vững. Năm 2018, nền kinh tế trong nước đối mặt với không ít thách thức trong bối cảnh kinh tế toàn cầu tăng trưởng chậm lại cùng với diễn biến phức tạp của chiến tranh thương mại giữa các nền kinh tế lớn khiến cho giá cả hàng hóa, thị trường chứng khoán, tiền tệ thế giới biến động mạnh. Trong bối cảnh đó, Chính phủ đã triển khai quyết liệt cải thiện môi trường kinh doanh,thúc đẩy đổi mới, sáng tạo, phát huy tối đa các nguồn lực phát triển kinh tế. Bám sát chỉ đạo của Chính phủ, ban lãnh đạo ngân hàng Vietinbank thực hiện đổi mới, sáng tạo, quyết liệt trong điều hành chỉ đạo toàn hệ thống triển khai có kết quả phương án cơ cấu lại Vietinbank.
Năm 2018 là năm đánh dấu quá trình sau 30 năm xây dựng và phát triển và bắt đầu Kế hoạch kinh doanh trung hạn giai đoạn 2018 - 2020. Trong giai đoạn 2015-2017 Vietinbank luôn giữ vững vị trí là đơn vị phát triển mạnh về quy mô, tốc độ tăng trưởng và hiệu quả hoạt động kinh doanh, bước đầu thu được những kết quả tốt theo đúng định hướng chiến lược đã đề ra. Thu nhập thuần ngoài lãi tăng bình quân 17%/năm trong ba năm, đưa tỷ lệ thu nhập thuần ngoài lãi tăng trưởng từ 18,8% năm 2014 lên mức 19,7% năm 2017, số dư bình quân tiền gửi cũng đã liên tục tăng trưởng với mức tăng bình quân trên 16%/năm. Và với những kết quả tích cực trong những năm 2015-2017, định hướng trong giai đoạn 2018-2020 của Vietinbank là tăng trưởng quy mô bền vững gắn chặt với hiệu quả kinh doanh; chuyển dịch cơ cấu thu nhập, gia tăng tỷ trọng thu ngoài lãi đặc biệt là thu dịch vụ thông qua đẩy mạnh toàn diện chất lượng sản phẩm, dịch vụ. Đồng thời phát triển hoạt động ngân hàng thanh toán, đón đầu xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt và cách mạng công nghiệp 4.0. Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu cơ bản Đv: triệu đồng Chỉ tiêu 2018 2019 2020 2019/ 2018 2020/ 2019 Tổng tài sản (tổng nguồn vốn) 1.164.434.735 1.240.711.475 1.341.436.468 106,55% %108,12 Huy động 945.974.402 1.032.389.621 1.148.744.295 109,14% 111,27 %
Dư nợ cho vay 864.925.948 935.270.945 1.015.333.270 108,13% 108,56 % Huy động/ tổng tài sản 81,24% 83,21% 85,64% Dư nợ/ tổng tài sản 74,28% 75,38% 75,69% Dư nợ/ huy động 91,43% 90,59% 88,39%
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo hợp nhất Vietinbank 2018, 2019, 2020
Tổng tài sản của Vietinbank tính đến hết năm 2020 đạt 1.341.436.468 triệu đồng, tăng 6,55% so với năm 2019. Chỉ tiêu Huy động/Tổng tài sản năm 2018 là 81,24%, năm 2019 tăng lên 83,21% sang năm 2020 tiếp tục tăng trưởng mạnh lên thành 85,64% . Tỷ trọng Dư nợ/Tổng tài sản năm 2020 so với năm 2019 tăng 0,31% do nhiều nguyên nhân, chủ yếu là do Vietinbank chuyển dịch cơ cấu sang kinh doanh dịch vụ - phù hợp với thông lệ quốc tế và hoạt động của ngân hàng hiện đại. Vốn huy động của ngân hàng năm 2019 tăng 9,14% so với năm 2018, năm 2020 tăng 11,27% so với 2019. Dư nợ cho vay năm 2019 tăng 8,13% so với 2018 và tiếp tục xu hướng tăng sang năm 2020, dư nợ cho vay tăng so với 2019 (8,56%). Tổng tài sản có xu hướng tăng qua 3 năm (2018-2020). Năm 2020, chỉ tiêu Huy động/Tổng tài sản, Dư nợ/Tổng tài sản đều tăng so với 2019.
Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động
Đv: triệu đồng Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tiền gửi khách hàng 825.816.119 100% 892.785.228 100% 990.331.285 100% Không kì hạn 124.039.627 15.02% 146.420.659 16.40% 186.452.167 18.83% Có kì hạn 694.572.398 84.11% 740.861.362 82.98% 796.126.147 80.39% Tiền gửi chuyên dùng 4.067.540 %0.49 2.336.638 0.26% 2.859.487 %0.29 Tiền gửi kí quỹ 3.136.554 %0.38 3.166.569 0.35% 4.893.484 %0.49
Theo loại tiền
VND 769.861.383 93.22% 836.490.870 93.69% 924.842.930 93.39% Ngoại tệ 55.954.736 6.78% 56.294.358 6.31% 65.488.355 6.61%
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo hợp nhất Vietinbank 2018, 2019, 2020
Thông qua bảng huy động vốn giai đoạn 2018 - 2020 ta nhận thấy nguồn vốn huy động của Vietinbank tăng liên tục qua 3 năm, năm sau cao hơn năm trước. Trong đó, tiền gửi huy động có kì hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tiền gửi khách hàng ( chiếm hơn 80% so với tổng tiền gửi khách hàng) Tiền gửi không kì hạn có xu hướng tăng qua các năm, năm 2019 tăng 22.381.032 triệu đồng, năm 2020 tăng lên 40.031.508 triệu đồng . Tiền gửi chuyên dùng và tiền gửi kí quỹ luôn chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng tiền gửi khách hàng ( dưới 1%) qua các năm 2018 - 2020. Và khi xét theo loại tiền tệ thì nguồn vốn huy động bằng nội tệ của Vietinbank tăng qua các năm và chiếm tỉ trọng lớn ( luôn chiếm hơn 90% tiền gửi huy động khách hàng). Trong khi đó nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ có luôn chiếm tỷ trọng ít so với nguồn vốn tiền gửi của khách hàng ( chỉ hơn 6% trong tổng nguồn vốn) , chiếm tỉ trọng nhỏ trong nguồn vốn huy động. Tổng số dư tiền gửi khách hàng năm 2018 đạt 825.816.119 triệu đồng, hoạt động huy động vốn của ngân hàng có hiệu quả khi năm 2019 tăng mạnh 66.969.109 triệu đồng (tương đương với 8,1%) so với năm 2018 và đạt 892.785.228 triệu đồng. Năm 2020 là năm bắt đầu với tình hình đại dịch covid, tuy có chịu ảnh hưởng nhưng huy động vốn tiền gửi khách hàng tiếp tục tăng 97.546.057 triệu đồng (tương ứng với 10,92%) và đạt 990.331.285 triệu đồng.
Bảng 2.3 Các chỉ tiêu cho vay, tổng số và tỷ trọng của từng loại
Đv: triệu đồng Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tổng dư nợ cho vay 864.925.948 100% 935.270.945 100% 1.015.333.270 100% Cho vay ngắn hạn 487.609.766 56.38 % 537.206.295 57.44 % 593.990.650 58.50% Cho vay trung hạn 70.340.280 8.13% 61.930.487 6.62% 61.855.251 6.09% Cho vay dài hạn 306.975.902 35.49 % 336.134.163 35.94 % 359.487.369 35.41%
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo hợp nhất Vietinbank 2018, 2019, 2020
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng số dư cho vay qua 3 năm đều có xu hướng tăng: Năm 2018 đạt 864.925.948 triệu đồng; năm 2019 đạt 935.270.945 triệu đồng. Tăng 70.344.997 triệu đồng tương ứng với 8,13% so với năm 2018; năm 2020 đạt 1.015.333.270 triệu đồng, tăng 80.062.325 triệu đồng ( tương ứng với 8,56% ) so với năm 2019. Vietinbank chủ yếu tập trung tăng trưởng nguồn cho vay ngắn hạn và duy trì ổn định nguồn cho vay dài hạn để tối ưu hoạt động tín dụng cho ngân hàng, tập trung tăng trưởng quy mô bền vững gắn chặt với hiệu quả kinh doanh; chuyển dịch cơ cấu thu nhập, đón đầu xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt và cách mạng công nghiệp 4.0.
Phân theo kì hạn, nguồn cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trên 50%. Cho vay ngắn hạn năm 2018 đạt 487.609.766 triệu đồng ( chiếm 56.38% tổng dư nợ cho vay năm 2018), năm 2019 đạt 537.206.295 triệu đồng (tương ứng 57.44% tổng dư nợ 2019) tức là tăng 49.596.529 triệu đồng ( tương ứng với 10,17% ). Năm 2020, nguồn cho vay ngắn hạn tiếp tục tăng trưởng lên thành 593.990.650 triệu đồng (tăng lên 56.784.355 triệu đồng), tương ứng với 58,5% tổng dư nợ.
Thay vào đó nguồn cho vay trung hạn lại có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2018 đạt 70.340.280 triệu đồng, đến năm 2019 tuy tổng nguồn cho vay tăng nhưng nguồn cho vay trung hạn vẫn giảm nhẹ, giảm 8.409.793 triệu đồng (tương
ứng với 1,51% ) so với năm 2018. Năm 2020, cho vay trung
hạn tiếp tục giảm còn
61.855.251 triệu đồng.
Ngược lại, tỷ lệ cho vay dài hạn trong giai đoạn 2018-2020 không có sự thay đổi nhiều và vẫn duy trì ở mức xấp xỉ 35% qua mỗi năm. Năm 2018 đạt 306.975.902 triệu đồng, đến năm 2019 tăng lên 29.158.261 triệu đồng. Năm 2020 khoản cho vay dài hạn tăng 23.353.206 triệu đồng .
Bảng 2.4 Doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Vietinbank
Đv: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tổng thu nhập 86.191.455 100% 99.612.953 100% 113.582.767 100 %
Doanh thu lãi 74.176.120 86,06% 82.742.771 83,06% 83.677.717 73,67%
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 5.954.421 6,91% 7.888.130 7,92% 8.342.502 %7,34 Thu từ các hoạt động khác 6.060.914 7,03% 8.982.052 9,02% 21.562.548 18,98% Tổng chi phí 71.709.780 100% 74.828.429 100% 84.350.681 100 % Chi phí lãi 51.658.034 72,04% 49.543.734 66,21% 48.096.888 57,02% Chi phí khấu hao TSCĐ 1.045.704 1,46% 980.541 1,31% 970.766 %1,15 Chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh 19.006.402 26,50% 24.304.154 32,48% 35.283.027 41,83% Chi phí dự 7.751.273 10,81% 13.003.531 17,38% 12.147.237 14,40%
phòng rủi ro
Lợi nhuận
trước thuế 6.730.402 11.780.993 17.084.849
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo hợp nhất Vietinbank 2018, 2019, 2020
Theo bảng số liệu 2.4, hai khoản thu từ lãi và chi trả lãi là hai khoản mục thu nhập và chi phí chiếm tỷ lệ cao nhất của ngân hàng. Trong gian đoạn từ 2018 - 2020, các khoản mục thu nhập và chi phí của ngân hàng có nhiều biến động do sự thay đổi của giá vốn (lãi suất cho vay và lãi suất huy động) và của tỷ trọng cũng như số lượng các khoản mục tài sản có và tài sản nợ. Từ đó, dẫn tới sự biến động của lợi nhuận hoạt động kinh doanh qua các kỳ.
Tình hình thu nhập:
Doanh thu từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng ( chiếm trên 80% ở năm 2018). Từ năm 2019 đến 2020 có sự thay đổi nhẹ trong cơ cấu doanh thu, tỷ trọng nguồn doanh thu từ lãi có xu hướng giảm ở năm 2019 và 2020. Trong cơ cấu các khoản doanh thu bao gồm doanh thu từ lãi, doanh thu từ hoạt động dịch vụ hay doanh thu từ các hoạt động khác, các nguồn doanh thu đều có xu hướng tăng qua các năm. Tuy vậy nhưng tỷ trọng từng nguồn doanh thu mang lại có xu hướng thay đổi nhẹ. Nhìn vào bảng số liệu cho thấy thu nhập của Vietinbank tăng trường đều qua các năm (năm 2018 tăng 13.421.498 triệu đồng tương ứng với mức tăng 18,09%; năm 2019 tăng 13.969.814 triệu đồng tương ứng với mức tăng trưởng 14,02%).
Doanh thu của Vietinbank qua các năm có sự tăng trưởng là nhờ sự tăng lên từ việc thu từ các nguồn có sự tăng trưởng. Thu từ hoạt động tín dụng ( doanh thu từ lãi) là nguồn thu chủ yếu chiếm tỷ trọng nhiều nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Năm 2019 tăng từ 74.176.120 triệu đồng lên 82.742.771 triệu đồng tương ứng với tăng 11,55%; năm 2020 nguồn thu này còn làm cho tổng doanh thu tăng thêm 11,85% tương ứng với tăng 934.946 triệu đồng. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ năm 2019 là 7.888.130 triệu đồng tăng lên 1.933.709 triệu đồng tương ứng với 32,47%
so với năm 2018. Sang năm 2020, thu nhập từ hoạt động dịch vụ
có sự tăng trưởng
nhẹ lên thành 8.342.502 triệu đồng, tăng 454.372 triệu đồng
(tương ứng với 7,63%).
Cùng với đó doanh thu từ các hoạt động kinh doanh khác của
Vietinbank có sự tăng
trưởng đáng kể qua các năm. Ở năm 2018 là 6.060.914 triệu đồng
chiếm 7,03%
tổng doanh thu năm 2018. Đến năm 2019 doanh thu từ các hoạt
động kinh doanh
khác tăng lên 2.921.138 triệu đồng so với năm 2018, có nghĩa
là tăng 48,2% so với
doanh thu từ các hoạt động kinh doanh khác năm 2018. Năm 2020,
lại tiếp tục tăng
trưởng đáng kể, tăng lên 12.580.496 triệu đồng tương ứng mức
tăng 140% so với
năm 2019, điều này cũng cho thấy Vietinbank đã tập trung vào
việc tìm thêm các
nguồn thu để thúc đẩy việc tăng trưởng doanh thu hiệu quả hoạt
động của ngân
hàng.
Tình hinh chi phí
Từ bảng số liệu ta thấy, việc tổng nguồn doanh thu có sự tăng trưởng mạnh đồng nghĩa với việc chi phí hoạt động phải bỏ ra trong 3 năm cũng phải phù hợp để có được kết quả kinh doanh tốt. Tổng chi phí hoạt động của Vietinbank năm 2018 là 71.709.780 triệu đồng, đến năm 2019 tăng lên thành 74.828.429 triệu đồng (tương ứng với 4,35%) so với năm 2018. Đến năm 2020, chi phí tiếp tục tăng lên tới 84.350.681 triệu đồng, tăng 9.522.252 triệu đồng (tương đương với 12,72%). Nguyên nhân làm cho chi phí của Vietinbank tăng lên là do nhiều nhân tố khác nhau, trong đó chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí. Năm 2018, chi phí lãi (chi phí từ hoạt động tổ chức tín dụng) là 51.658.034 triệu đồng chiếm 72,04% tổng chi phí. Nhưng đến 2019 có xu hướng giảm, giảm 2.114.300 triệu đồng so với năm 2018 (tương đương với 4,09%) năm 2020 chi phí lãi là 48.096.888 triệu đồng và chỉ chiếm tỷ trọng 57,02% tổng chi phí của năm 2020. Mặt khác chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh lại có xu hướng tăng trong giai đoạn 2018 - 2020 và dần chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn chi phí. Năm 2018 chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh là 19.006.402, chiếm 26,5% tổng chi phí của Vietinbank năm 2018. Đến năm
2019 tỷ trọng này tăng lên thành 32,48% và cuối củng đã tăng
lên thành 35.283.027
triệu đồng vào năm 2020 và đạt 41,83%.
Tiếp đến là các loại chi phí dự phòng rủi ro và chi phí khấu hao TSCĐ cũng chiếm một tỷ trọng tương đối lớn trong tổng chi phí. Chi phí dự phòng rủi ro có xu hướng tăng vào năm 2019 (chi phí dự phòng rủi ro tăng lên 5.252.258 triệu đồng vào năm 2019), nhưng đến năm 2020 chi phí này có sự giảm sút xuống còn 12.147.237 triệu đồng.
Lợi nhuận kế toán trước thuế
Dựa vào bảng kết quả kinh doanh, có thể dễ dàng thấy được lợi nhuận kế toán trước thuế của Vietinbank có sự tăng trưởng mạnh, cho thấy Vietinbank có sự cải thiện trong hiệu quả hoạt động của mình. Lợi nhuận của Vietinbank năm 2018 là 6.730.402 triệu đồng. Tốc độ tăng của lợi nhuận cho thấy hoạt đông kinh doanh của ngân hàng đang trong quá trình phát triển tốt, tốc độ tăng của chi phí thấp hơn của thu nhập làm cho lợi nhuận của ngân hàng có sự tăng trưởng. Năm 2018, lợi nhuận sau thuế của ngân hàng là 6.730.402 triệu đồng. Năm 2019 lợi nhuận sau thuế đạt 11.780.993 triệu đồng, tăng lên 5.050.591 triệu đồng so với năm 2018. Con số này phản ánh tình hình kinh doanh trong thời kỳ này của ngân hàng có sự tiến triển tốt. Sang năm 2020, tình hình kinh doanh của ngân hàng tiếp tục tăng trưởng, mặc dù tình hình kinh tế chung đang trong giai đoạn khó khăn do dịch bệnh Covid.