- Trên cơ sở kiểm tra đưa ra những đánh giá, kiến nghị và tư vấn cần thiết cho hoạt
2.2.5 Các nội dung KTNB hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Phú Lộc
Phú Lộc
2.2.5.1 Kiểm tra việc tổ chức và chỉ đạo điều hành hoạt động tín dụng tại Chi nhánh
Để đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ, KTV nội bộ cần xem xét tổng quát về cơ cấu tổ chức của bộ phận tín dụng và tổ chức quy trình làm việc của bộ phận này bởi vì cách sắp xếp, bố trí nhân sự cho chúng ta biết cách thức mà ngân hàng áp dụng để theo dõi hoạt động tín dụng cũng như theo dõi diễn biến rủi ro trong kinh doanh. Mỗi một ngân hàng sẽ có cách tổ chức cơ cấu bộ phận tín dụng khác nhau và vì vậy sẽ có cách thức tổ chức kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khác nhau.
Dựa vào kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, chúng ta có thể nhận thấy hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản và chủ yếu tạo ra thu nhập của Chi nhánh. Trong ban lãnh đạo Chi nhánh đã có sự phân công nhiệm vụ theo thông báo của Giám đốc NHNo&PTNT Tỉnh Thừa Thiên Huế về việc “Phân công trách nhiệm Ban giám đốc” ngày 15/02/2006. Trong đó quy định Giám đốc là người phụ trách chung; một Phó giám đốc phụ trách kế toán và một Phó giám đốc phụ trách về hoạt động tín dụng. Phó giám đốc phụ trách tín dụng là người chịu trách nhiệm trong việc tổ chức, điều hành hoạt động tín dụng tại Chi nhánh, phê duyệt các khoản vay nằm trong quyền phán quyết và thực hiện các công việc theo uỷ quyền của Giám đốc chi nhánh. Có văn bản uỷ quyền của Giám đốc ngân hàng loại 3 cho Phó giám đốc ngân hàng loại 3 về phân cấp mức cho vay đối với một khách hàng theo Điều 6 – Văn bản 447/NV-KHTH ngày 02/06/2008 của Giám đốc NHNo&PTNT Tỉnh Thừa Thiên Huế về việc “Uỷ quyền phân cấp phán quyết mức cho vay tối đa đối với một khách hàng”. BGĐ luôn bám vào định hướng của ngành, chỉ đạo của tỉnh để phân công điều hành trong hoạt động tín dụng, duy trì chế độ họp giao ban vào sáng thứ hai hằng tuần để giao khoán đến phòng tổ, từng CBTD các chỉ tiêu thu nợ tồn đọng, nợ quá hạn và thu lãi đồng thời phổ biến các văn bản, quy định mới của ngành về hoạt động tín dụng.
Tại hội sở chính của Chi nhánh NHNo&PTNT Phú Lộc thì cơ cấu của bộ phận tín dụng gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 5 CBTD. Trưởng phòng tín dụng thực hiện các công việc: lập kế hoạch hoạt động hàng tháng, quý, năm về hoạt động tín dụng; kiểm tra đôn đốc CBTD cập nhật và thực hiện đầy đủ các văn bản về quy chế cho vay của NHNN Việt Nam và hướng dẫn của NHNo Việt Nam; kiểm soát nội dung thẩm định của CBTD, tiến hành tái thẩm định (nếu thấy cần thiết) hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi. Phó Phòng tín dụng đảm nhiệm các công việc theo uỷ quyền của Trưởng phòng tín dụng và kiêm công việc của CBTD cho vay khách hàng doanh nghiệp. Các CBTD được phân công phụ trách công việc theo địa bàn cho vay, thực hiện các công việc từ hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, thẩm định phương án/dự án, giám sát việc sử dụng vốn vay cho đến thu nợ, lãi.
Thông qua việc kiểm tra về việc tổ chức điều hành của bộ phận tín dụng tại Chi nhánh, cán bộ làm công tác KTNB đã rút ra một số nhận xét: Về cơ bản thì việc tổ chức hoạt động tín dụng tại Chi nhánh đã tuân thủ đúng Điều 30 Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002 về việc phân định trách nhiệm đối với cán bộ, thực hiện việc phân công, phân nhiệm rõ ràng cán bộ phụ trách tín dụng. Nhờ đó, hoạt động tín dụng đã diễn ra thông suốt, thu hút được nhiều khách hàng bằng chứng là hoạt động kinh doanh hiệu quả, lợi nhuận không ngừng tăng lên qua các năm. Tuy nhiên, việc Trưởng phòng tín dụng vừa tổ chức, chỉ đạo điều hành hoạt động tín dụng vừa đảm nhận việc lập kế hoạch kinh doanh không đảm bảo tính độc lập, khách quan vì có thể có xu hướng lập kế hoạch thấp để dễ dàng
đạt được chỉ tiêu đề ra do đó làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Bên cạnh đó với địa bàn hoạt động của Chi nhánh là tương đối rộng, khối lượng nghiệp vụ nhiều trong khi đó số lượng CBTD còn thiếu, tỷ lệ CBTD/tổng số cán bộ công nhân viên trong toàn Chi nhánh (16/44) dưới 50% chưa đảm bảo mức trung bình chung của ngành. Do đó, Chi nhánh cần đẩy mạnh việc tuyển dụng thêm CBTD.
