6. Hài lòng về cán bộ điều hành và
4.2.4. Đánh giá nguồn lực tài chính công ty
Nguồn lực tài chính là cơ sở và là điều kiện đảm bảo để triển khai thực hiện mọi hoạt động của doanh nghiêp, tác động trở lại do kinh doanh phát triển mạnh và có hiệu quả sẽ làm tăng thêm sức mạnh tài chính của doanh nghiệp. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty những năm vừa qua liên tục có lãi,vốn chủ sở hữu được bổ sung tăng thêm hàng năm. Số liệu bảng cân đối kế toán của Công ty từ năm 2003 đến năm 2006, đã thể hiện Công ty có năng lực tài chính khá vững mạnh, vốn tài sản liên tục được tăng lên qua hằng năm,giá trị tài sản cố định phục vụ kinh doanh đến năm 2006 là 38.955 triệu đồng (giá trị còn lại chỉ có 11.987 triêu đồng).
Bảng 4.16: Bảng cân đối tài khoản Công ty xăng dầu Quảng Bình
ĐVT: tr.đồng
Khoản mục Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tài sản
A- Tài sản ngắn hạn 35.212 61,97 40.373 64,86 46.473 70,91 54.548 72,97
I-tiền và các khoản tương
đương 826 1,45 418 0,67 5.104 7,79 2.191 2,93
II- Các khoản phải thu 18.342 32,28 17.809 28,61 18.676 28,50 32.384 43,321 - Phải thu khách hàng 6.452 11,36 11.641 18,70 13.853 21,14 8.161 10,92 1 - Phải thu khách hàng 6.452 11,36 11.641 18,70 13.853 21,14 8.161 10,92 2- Trả trước cho người bán 3.748 6,60 62 0,10 436 0,67 68 0,09 3- Các khoản phải thu khác 8.418 14,82 6.382 10,25 4.552 6,95 23.989 32,09 III-Hàng tồn kho 12.59 22,16 18.641 29,95 19.38 29,57 19.419 25,98 1 - Hàng hoá tồn kho 12.59 22,16 18.641 29,95 19.38 29,57 19.419 25,98 B - Tài sản dài hạn 21.606 38,03 21.871 35,14 19.063 29,09 20.208 27,03 I- Tài sản cố định 17.655 31,07 17.853 28,68 14.935 22,79 12.975 17,36 1 - Tài sản cố định 17.257 30,37 17.65 28,36 13.919 21,24 11.987 16,03 - Nguyên giá 35.855 63,11 38.836 62,39 40.213 61,36 38.955 52,11 - Giá trị hao mòn luỹ kế 18.2 32,0 22.187 35,65 26.294 40,12 26.967 36,07 II- Tài sản dài hạn khác 3.951 6,95 4.018 6,46 4.129 6,30 7.233 9,68 1- Chi phí trả trước dài hạn 193 0,34 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Tổng cộng tài sản 56.818 100 62.244 100 65.537 100 74.756 100
Nguồn vốn
A - Nợ phải trả 40.964 72,10 46.122 74,10 46.997 71,71 58.344 78,05
I - Nợ ngắn hạn 28.188 49,61 32.535 52,27 33.572 51,23 44.969 60,151- Phải trả người bán 1.861 3,28 4.411 7,09 3.538 5,40 3.056 4,09 1- Phải trả người bán 1.861 3,28 4.411 7,09 3.538 5,40 3.056 4,09 2- Người mua trả tiền trước 270 0,48 13 0,02 15 0,02 171 0,23 3- Phải trả nội bộ 21.592 38,00 22.551 36,23 23.833 36,37 13.942 18,65 4- Các khoản phải trả khác 4.465 7,86 5.56 8,93 6.186 9,44 27.8 37,19 II- Nợ dài hạn 12.776 22,49 13.587 21,83 13.425 20,48 13.375 17,89 1- Phải trả dài hạn khác 3.446 6,06 3.767 6,05 3.605 5,50 3.555 4,76 B-Vốn chủ sở hữu 15.854 27,90 16.122 25,90 18.54 28,29 16.412 21,95 I-Vốn chủ sở hữu 15.854 27,90 16.122 25,90 18.54 28,29 16.412 21,95 1- Vốn đầu tư chủ sở hữu 9.944 17,50 9.944 15,98 10.035 15,31 11.595 15,51 2- Quỹ đầu tư phát triển 428 0,75 428 0,69 811 1,24 351 0,47
Tổng cộng nguồn vốn 56.818 100 62.244 100 65.537 100 74.756 100
Điều đáng quan tâm là toàn bộ tài sản cố định nếu được đánh giá theo giá trị thực của thị trường thì sẻ rất lớn (có thể trên 200%giá trị ghi trên sổ sách) và dều thuộc nguồn vốn tự có của Công ty 100%. Đối với các chỉ tieu công nợ, phải thu không có khoản nợ mất khả năng thanh toán, nợ phải trả tuy số liệu thể hiên khá lớn nhưng đây là nợ nội bộ Tổng công ty do nguồn hàng công ty nhận trước, thực hiện bán hàng trả sau và mức công nợ kế hoạch dược Tổng công ty phê duyệt. Xu hướng biến động các chỉ tiêu cơ bản về tình hình tài chính qua các năm và tiềm lực tài chính của năm 2006 đã thể hiện rõ Công ty có đủ năng lực tài chính đảm bảo thực hiện các chương trình và kế hoạch chiến lược phát triển doanh nghiệp.
Tuy nhiên, Công ty cần phải có kế hoạch và chính sách, biện pháp sử dụng nguồn lực tài chính và tăng cường sử dụng công cụ quản lý tài chính nội bộ doanh nghiệp chặt chẽ, tích cực, nhằm đảm bảo thực hiện có hiệu quả những mục tiêu chiến lược phát triển kinh doanh của doanh Công ty.