a. Giới thiệu về Công ty Cổ phần Tư vấn đầu tư và thương mại Thăng Long
2.1.3.3. Đặc điểm phần mềm Fast Accounting được sử dụng tại công ty
Tất cả các công việc của các phần hành kế toán được công ty thực hiện trên phần mềm kế toán Fast Accounting. Phần mềm kế toán Fast Accounting bao gồm các 16 phân hệ:
Kế toán tổng hợp.
Kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay. Kế toán bán hàng và công nợ phải thu. Kế toán mua hàng và công nợ phải trả Kế toán hàng tồn kho.
Kế toán TSCĐ Kế toán CCLĐ
Báo cáo chi phí theo khoản mục
Kế toán giá thành sản phẩm sản xuất liên tục
Kế toán giá thành sản phẩm sản xuất theo đơn hang Báo cáo thuế
Báo cáo quản trị các trường do người dung tự định nghĩa Quản lý hóa đơn
Thuế thu nhập cá nhân
Tại công ty Cổ phần Tư vấn đầu tư và Thương mại Thăng Long, kế toán không sử dụng hết tất cả các phần hành mà phần mềm có, kế toán chỉ sử dụng một số phần hàng cơ bản chủ yếu như: Tổng hợp, Tiền mặt, Mua hàng, Bán hàng, Kho, TSCĐ, Tiền lương, Thuế, Tổng hợp.
Mỗi một kỳ, kế toán sẽ tạo một dữ liệu kế toán riêng cho kỳ đó. Ví dụ năm 2020 kế toán viên sẽ lựa chọn Dữ liệu kế toán là “CTThangLong2020”, nhập tên người dùng và mật khẩu để đăng nhập hệ thống dữ liệu.
Luận văn tốt nghiệp
Học viện Tài chính
Hình 2.1: Màn hình đăng nhập phần mềm kế toán Fast Accounting
Hình 2.3: Màn hình làm việc của phần mềm kế toán
Luận văn tốt nghiệp
Học viện Tài chính
Hình 2.5: Màn hình tổng hợp các loại báo cáo của công ty
Hàng ngày, kế toán căn cứ vào các chứng từ đã kiểm tra được dùng làm căn cứ nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán trong máy tính. Cuối năm, kế toán thực hiện các thao tác kết chuyển, khóa sổ kế toán, in sổ, báo cáo và đối chiếu với các sổ liên quan trong phần mềm.
Đặc điểm phần mềm kế toán FAST ACCOUNTING
Fast Accounting là phần mềm kế toán dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, ra đời từ năm 1997, liên tục phát triển và hoàn thiện cho đến nay.
Điểm nổi bật: Đầy đủ nghiệp vụ đáp ứng tốt nhu cầu quản lý của từng loại hình doanh nghiệp; báo cáo quản trị đa dạng; tốc độ truy xuất nhanh, nhiều tính năng, tiện ích vượt trội; an toàn bảo mật cao; công nghệ tiên tiến; dịch vụ chuyên nghiệp, tận tâm, lập trình chỉnh sửa theo yêu cầu; trải nghiệm dùng thử trước khi quyết định mua sản phẩm; giá cả phần mềm và tư vấn phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp; thương hiệu uy tín.
Ưu điểm và nhược điểm của phần mềm kế toán Fast Accounting
- Giao diện thân thiện dễ sử dụng, sổ sách chứng từ kế toán cập nhật và bám sát chế độ kế toán hiện hành. Cũng giống Misa, Fast Accounting có một hệ thống báo cáo đa dạng, người dùng có thể yên tâm về yêu cầu quản lý của mình ( Báo cáo quản trị và báo cáo tài chính).
- Tốc độ xử lý rất nhanh.
- Cho phép kết xuất báo cáo ra Excel với mẫu biểu sắp xếp đẹp.
- Sử dụng làm việc mọi lúc, mọi nơi trên mọi thiết bị. Không cần cài đặt phần mềm trên máy chủ hay các phần mềm hỗ trợ khác.
- Dễ dàng truy xuất thông tin, đảm bảo chính xác. *Nhược điểm :
- Tính bảo mật chưa cao, trong khi thao tác thường xảy ra lỗi nhỏ (không đáng kể). - Dung lượng lớn, người dùng khó phân biệt được data.
- Fast có rất nhiều dòng sản phẩm đáp ứng cho doanh nghiệp có quy mô từ siêu nhỏ đến mô hình tập đoàn. Mỗi sản phẩm đáp ứng nhu cầu theo quy mô và yêu cầu quản lý cũng như kế toán của từng DN vừa và nhỏ ít nghiệp vụ, DN lớn cần nhiều báo cáo về quản trị, DN về xây dựng thì nên dùng Fast ...
Sơ đồ tổ chức hạch toán kế toán theo hình thức Nhật ký chung
Sơ đồ 3: Sơ đồ tổ chức hạch toán kế toán theo hình thức Nhật kí chung
Chứng từ gốc
Nhật ký chung Sổ chi tiết
Sổ cái TK Bảng tổng hợp sổ
chi tiết Bảng cân đối số phát sinh
Báo cáo tài chính Sổ quỹ
Luận văn tốt nghiệp
Học viện Tài chính
Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng, hoặc định kỳ Kiểm tra đối chiếu, kết chuyển
Để giảm nhẹ công tác kế toán vốn phức tạp tại đơn vị, công ty đã sử dụng phần mềm kế toán để thực hiện hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại doanh nghiệp
Quy trình ghi sổ kế toán của công ty được thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 4: Sơ đồ phần mềm kế toán áp dụng tại Công ty
Ghi chú: Nhập số liệu hàng ngày In sổ, báo có cuối tháng, cuối năm
Đối chiếu, kiểm tra Trình tự ghi sổ:
Hàng ngày, kế toán căn cứ vào các chứng từ kế toán hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra làm căn cứ ghi sổ, xác định tài khoản ghi Nợ, ghi Có để nhập dữ liệu vào máy tính theo các bảng biểu được thiết kế sẵn
PHẦN MỀM KẾ TOÁN MÁY VI TÍNH CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI SỔ KẾ TOÁN 1.1.1.1 -Sổ tổng hợp 1.1.1.2 -Sổ chi tiết
-Báo cáo tài chính -Báo cáo kế toán quản trị
trong phần mềm kế toán. Theo quy trình của phần mềm kế toán máy, các thông tin được tự động nhập vào sổ kế toán tổng hợp, các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan.
Cuối tháng, năm kế toán thực hiện các thao tác kết chuyển, khóa sổ kế toán lên báo cáo tài chính và đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán với báo cáo tài chính. Việc kết chuyển, lên báo cáo tài chính được thực hiện một cách tự động, đảm bảo tính trung thực của các thông tin đã được nhập trong kỳ, đảm bảo sự chính xác cao của các số liệu.
Cuối tháng, cuối năm sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết được in ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định về sổ kế toán bằng ghi tay.