III. Hệ số cơ cấu tài sản 31/12/2020 31/12/2019 Chênh lệch
BẢNG 2.6 CƠ CẤU VÀ TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY
CỦA CÔNG TY Đơn vị tính : nghìn đồng Khoản mục 31/12/2020 01/01/2020 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tiền mặt 1.149.809 1,04 948.701 4,10
Tiền gửi ngân hàng 109.507.646 98,92 22.165.808 95,74 Các khoản tương đương tiền 42.086 0,04 38.773 0,17
Cộng 110.699.541 100 23.153.282 100
(Nguồn : Trích từ thuyết minh BCTC Tổng công ty đầu tư nước và môi trường Việt Nam năm 2019,2020)
Năm 2020 vốn bằng tiền của công ty tăng mạnh so với năm 2019. Vốn bằng tiền của công ty tăng chủ yếu là do tiền gửi ngân hàng tăng lên. Cụ thể, trong năm tiền gửi ngân hàng của công ty tăng từ 22.165.808 nghìn đồng lên 109.507.646 nghìn đồng.
Về cơ cấu, tiền gửi ngân hàng của công ty chiếm tỷ trọng lớn nhất, tránh thất thoát, lãng phí, tăng khả năng sinh lời cho công ty. Tiền gửi ngân hàng tăng mạnh chứng tỏ công ty đã tăng cường giao dịch qua ngân hàng với các đối tác, đáp ứng các nhu cầu thanh toán qua ngân hàng, làm tăng tính minh bạch cho các hoạt động giao dịch, giảm thiểu rủi ro gian lận, đáp ứng yêu cầu pháp luật liên quan. Tuy nhiên công ty cần tăng cường quản trị và dự trữ tiền mặt để đảm bảo tính thanh khoản và khả năng thanh toán, tránh tình trạng thiếu hụt tiền mặt khi xảy ra những tình huống bất ngờ.
Việc tìm ra mức dự trữ vốn bằng tiền hợp lý là điều cần thiết trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Dự trữ thừa, thiếu hay không dự trữ tiền mặt sẽ khiến doanh nghiệp phải đối mặt với các chi phí rủi ro lớn.
Đặc điểm dòng tiền của công ty
Dòng tiền của mỗi doanh nghiệp đều có những đặc điểm khác nhau phụ thuộc vào quy mô, loại hình doanh nghiệp và các đặc điểm sản xuất cụ thể của doanh nghiệp. Vì vậy, Tổng công ty đầu tư nước và môi trường Việt Nam – CTCP cũng có những đặc điểm riêng, cụ thể :
Cũng như những đơn vị Xây dựng chuyên dụng, Cấp thoát nước khác, hoạt động kinh doanh của công ty chủ yếu là cung cấp sản phẩm, dịch vụ và thực hiện các công trình theo yêu cầu của khách hàng. Do vậy dòng tiền của công ty có đặc điểm là khó dự báo trước và không theo một quy luật nào. Đặc điểm này cũng ít nhiều gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của công ty.
Phân tích dòng tiền thu vào, chi ra của công ty Cơ cấu các khoản thu bằng tiền:
Việc phân tích cơ cấu các khoản thu bằng tiền nhằm giúp công ty nắm bắt một cách rõ ràng, cụ thể các nguồn thu tiền của công ty đến từ đâu, số lượng và tỷ trọng từng nguồn thu. Qua đó, công ty sẽ đưa ra các biện pháp để xác định cơ cấu các khoản thu phù hợp với đặc điểm và tình hình kinh doanh của công ty, đồng thời tăng tối đa các khoản có khả năng thu được.