- Những nhân tố về mặt thanh toán: Đây là các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến kết cấu VLĐ trong lưu thông.
2.1.3. Khái quát tìnhhình tài chính của Công ty cổ phần Quảng Tây
2.1.3.1. Những thuận lợi, khó khăn trong quá trình hoạt động của Công ty
Thuận lợi:
Công ty Cp Quảng Tây có bộ máy tổ chức gọn nhẹ, hiệu quả. Bộ máy điều hành được tổ chức ổn định, hoạt động chuyên nghiệp, phân công quản lý từ giám đốc đến các phòng ban trong công ty, đảm bảo sự linh hoạt, chủ động và hiệu quả làm việc cho toàn công ty.
Đội ngũ cán bộ nhân viên đều được đào tạo từ các trường đại học, cao đẳng, trung cấp xây dựng trong nước, có trình độ và kỹ năng thực hành.
Các dự án Công ty đã và đang triển khai thì Công ty đều được khách hàng đánh giá cao, tin tưởng.
Khó khăn:
Trong nước có các đối thủ mạnh cả về nguồn lực lẫn về mặt uy tín kinh doanh, thời gian hoạt động lâu năm trong ngành xây dựng.
Các nhà cung cấp vật tư, nguyên, nhiên vật liệu của Công ty đa phần đều ít nới lỏng chính sách thanh toán, trong khi công trình chỉ được thanh toán khi hoàn thành từng phần hoặc nghiệm thu. Chính điều này cũng ảnh hưởng lớn tới nhu cầu vốn cũng như hiệu quả sản xuất kinh doanh của đơn vị.
Bảng 2.1: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của Công ty Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu 31/12/2020 31/12/2019 Chênh lệch Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) I. Tài sản ngắn hạn 515.559.627.545 84,25 507.464.820.666 83,68 8.094.806.879 1,57 0,57 II. Tài sản dài hạn 96.362.949.305 15,75 98.974.759.240 16,32 -2.611.809.935 -2,71 -0,57
Tổng tài sản 611.922.576.850 100 606.439.579.906 100 5.482.996.944 0,90 0,00
III. Nợ phải trả 93.820.375.113 15,33 95.069.012.300 15,68 -1.248.637.187 -1,33 -0,34 IV. Vốn chủ sở hữu 518.102.201.737 84,67 511.370.567.606 84,32 6.731.634.131 1,30 0,34
Tổng nguồn vốn 611.922.576.850 100 606.439.579.906 100 5.482.996.944 0,90 0,00
Tình hình biến động tài sản:
• Về quy mô, theo bảng trên ta thấy quy mô tài sản của Công ty tăng lên qua 02 năm. Việc tăng quy mô tài sản nguyên nhân do tài sản ngắn hạn tăng, mặc dù tài sản dài hạn giảm. Cụ thể, tổng tài sản đã tăng từ 507.464.820.666 đồng vào cuối năm 2019 lên 515.559.627.545 đồng vào cuối năm 2020 tăng 8.094.806.879 đồng tương ứng tăng 1,57% so với năm 2019. Điều này cho thấy quy mô tài sản đang mở rộng, đây là cơ sở để mở rộng sản xuất kinh doanh và gia tăng năng lực cạnh tranh của công ty trong ngành xây dựng.
• Về cơ cấu, chính sách phân bổ vốn của Công ty theo hướng gia tăng đầu tư vào TSNH. Cụ thể, tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng từ 83,68% cuối năm 2019 lên 84,25% vào cuối năm 2020. Điều này là hoàn toàn phù hợp với một Công ty xây dựng khi Công ty phải tích trữ nguyên vật liệu để thực hiện các dự án công trình mới.
Tình hình biến động nguồn vốn:
• Về quy mô, qua bảng trên ta thấy quy mô nguồn vốn của công ty cũng thay đổi tương đương với quy mô tài sản, có xu hướng tăng qua các năm. Việc tăng nguồn vốn thể hiện quy mô sản xuất kinh doanh tăng, là cơ sở tài trợ để doanh nghiệp mở rộng hoạt động kinh doanh.
• Về cơ cấu, Công ty huy động vốn từ NPT và VCSH nhưng phần lớn là từ nguồn vốn chủ sở hữu. Cụ thể, VCSH chiếm tỷ trọng 84,32% vào cuối năm 2019 và 84,67% vào cuối năm 2020 so với tổng nguồn vốn cho thấy mức độ tự chủ về tài chính của doanh nghiệp cao, rủi ro tài chính thấp. Điều này cho thấy doanh nghiệp hiện đang thực hiện chính sách huy động nguồn tài trợ vốn từ bên trong nhằm nâng cao tự chủ tài chính, đáp ứng nhu cầu kinh doanh, mở rộng thị trường.
Bảng 2.2: Tình hình biến động kết quả kinh doanh của Công ty
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019
Chênh lệch Số tiền
(đồng)
Tỉ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 122.618.117.846 161.416.518.480 -38.798.400.634 -24,04 3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch
vụ 122.618.117.846 161.416.518.480 -38.798.400.634 -24,04
4. Giá vốn hàng bán 117.568.941.560 156.479.654.363 -38.910.712.803 -24,875. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 5.049.176.286 4.936.864.117 112.312.169 2,27
6. Doanh thu hoạt động tài chính 8.215.461 7.021.412 1.194.049 17,01
7. Chi phí tài chính 0 0 0 0,00
9. Chi phí quản lí doanh nghiệp 0 0 0 0,00