3. Thực trạng của công tác sử dụng vốn tại Công ty
3.1.3. Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của Công ty
Để thấy được khả năng các khoản nợ ngắn hạn được đảm bảo chi trả bằng vốn của Công ty xem bảng sau:
BẢNG 2.8: KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA CÔNG TY
CHỈ TIÊU Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
-TSLĐ 8189376608 6 142608686255 150328652009 139338561533 -TIỀN MẶT 2184527154 3963411117 1236569111 11418541131 -HÀNG TỒN KHO (HTK) 1122164762 3 35997921614 40503665239 35771527963
-NỢ NGẮN HẠN 90996654928
15976612940 3
16591605812
9 154155769019
1. Khả năng thanh toán chung
= (TSLĐ/Nợ ngắn hạn) 0.8999 0.8926 0.9060 0.9039
2. Khả năng thanh toán nhanh
=((TSLĐ-HTK)/Nợ ngắn hạn) 0.7766 0.6673 0.6619 0.6718
3. Khả năng thanh toán tức thời
=(Tiền mặt/ Nợ ngắn hạn) 0.0240 0.0248 0.0075 0.0741
Ta nhận thấy khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của Công ty được đảm bảo có nghĩa là các khoản nợ ngắn hạn của Công ty có thể được thanh toán bằng TSLĐ. Cứ một đồng nợ của Công ty sẽ được đảm bảo bằng 0.8999 đồng TSLĐ năm 2002; bằng 0.8926 đồng TSLĐ năm 2003; bằng 0.9060 đồng TSLĐ năm 2004; bằng 0.9039 đồng TSLĐ năm 2005. Điều đó cho thấy nếu xảy ra tình trạng xấu Công ty sẽ không phải sử dụng TSCĐ để thanh toán nợ ngắn hạn mà Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng chính TSLĐ mà không cần phải thanh lý TSCĐ. Nhưng nhìn chung khả năng thanh toán các năm còn thấp, hệ số đều dưới 1. Đối với các khoản nợ ngắn hạn đòi thanh toán tức thời thì Công ty gặp nhiều khó khăn vì lượng tiền mặt sẵn có của Công ty là nhỏ so với khoản nợ ngắn hạn nên hệ số thanh toán tức thời các năm đều rất nhỏ. Về khả năng thanh toán nhanh của Công ty cũng được đảm bảo TSLĐ và hàng tồn kho nhưng Công ty cần có các giải pháp lưu kho hợp lý để đảm bảo chỉ số này có giá trị cao.