2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng của Công ty
2.2.1. Xác định lượng vốn lưu động kỳ kế hoạch sát với thực tế
* Cơ sở đề xuất
Việc xác định nhu cầu vốn lưu động được tiến hành vào đầu năm dựa trên:
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm. Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào thì kế hoạch sản xuất kinh doanh là quan trọng nhất, nó là nơi bắt nguồn để doanh nghiệp huy động nguồn lực của mình vào hoạt động sản xuất kinh doanh. Đối với Công ty Cầu 3 Thăng Long cũng vậy, căn cứ vào kế hoạch kinh doanh đã đề ra để xác định và định lượng về nhu cầu vốn của mình. Đây cũng là cơ sở để xác định các hạn mức tín dụng vay ngân hàng trong năm được thực hiện một cách đúng đắn nhất.
- Năng lực, trình độ quản lý Công ty. Vì trên thực tế, nếu kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng huy động vốn tốt nhưng năng lực quản lý yếu kém, không hiệu quả thì công tác này trở nên vô nghĩa.
- Định mức hao phí, thực trạng sử dụng vốn trong thời gian qua của Công ty. Trên cơ sở đó giúp cho Công ty định hình được định mức hao phí năm nay, số vốn lưu động cần cho năm nay từ đó có kế hoạch huy động phù hợp.
Sau khi đã xem xét và đánh giá ba yếu tố trên, Công ty sẽ xác định được nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, tối thiểu của mình. Từ đó Công ty xây dựng cho mình kế hoạch huy động vốn cho phù hợp:
+ Xác định thời điểm huy động, số lượng vốn huy động ở mỗi thời điểm. + Xác định nguồn huy động. Việc xác định nguồn huy động ảnh hưỏng lớn tới cơ cấu vốn, chi phí vốn và từ đó ảnh hưỏng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn của Công ty.
* Nội dung thực hiện
Để xác định vốn lưu động kỳ kế hoạch sát với kỳ thực tế Công ty sử dụng phương pháp phần trăm trên doanh thu:
- Tính số dư các khoản trong bảng cân đối tài sản của Công ty năm trước.
- Chọn những khoản mục của vốn lưu động có liên quan đến doanh thu trong năm và tính tỷ lệ % của các khoản mục đó so với doanh thu.
- Dùng % để ước tính nhu cầu vốn lưu động cho năm tới trên cơ sở dự tính thay đổi doanh thu.
* Hiệu quả của giải pháp
Giải pháp trên sẽ giúp Công ty tránh được tình trạng thừa hoặc thiếu vốn trong kỳ thực hiện giúp cho hoạt động sản xuất diễn ra bình thường liên tục và chủ động góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Từ đó Công ty tìm nguồn cung ứng vốn và phân bổ nguồn vốn một cách hợp lý.
2.2.2. Hoàn thiện việc quản lý tiền mặt * Cơ sở đề xuất
Tiền mặt tuy chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản lưu động của Công ty nhưng lại liên quan đến nhiều hoạt động và có vai trò quan trọng trong thanh toán tức thời. Chính vì vậy, Công ty nên xác định một lượng dự trữ tiền hợp lý để vừa đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh và có khả năng thanh toán nhanh trong những trường hợp cần thiết nhất là hiện nay Công ty đang trong tình trạng thiếu tiền mặt tại quỹ.
* Nội dung thực hiện
- Trong quá trình tiến hành đàm phán ký hợp đồng Công ty cố gắng rút ngắn thời gian tạm ứng của chủ đầu tư cho công trình nhằm tăng tốc độ thu
tiền. Công ty cần sử dụng các biện pháp như chiết khấu thanh toán, có hình thức thưởng phạt cũng như khuyến khích thích hợp cho việc thanh toán sớm của các chủ dự án đầu tư.
- Công ty lên trả lương cho công nhân viên một lần trong tháng vào cuối tháng để tránh tình trạng tạm ứng nhiều. Đối với các khoản phải trả nhà cung ứng thì lên xác định rõ thời gian thanh toán cụ thể không lên thanh toán nhiều lần trong cùng một tháng. Điều này sẽ giúp Công ty giảm tốc độ chi tiền.
- Lập bảng cân đối thu chi tiền mặt để quản lý các dòng tiền ra và dòng tiền vào một cách chính xác.
* Hiệu quả của giải pháp
Công ty sẽ đảm bảo được hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục, đáp ứng được nhu cầu chi tiêu, hạn chế thời gian và số lần vay ngân hàng, tận dụng được các khoản tiền chưa sử dụng đến để đầu tư sinh lời.