2.2.1.1 Quy trỡnh thanh toỏn
Sơ đồ quy trỡnh
1- Hai bờn ký kết hợp đồng ngoại thương
2- Người nhập khẩu đề nghị mở L/C tại NHCT HY 3- NHCT HY phỏt hành L/C qua NHCT Việt Nam.
4- NHCT Việt Nam chuyển tiếp L/C đến Ngõn hàng thụng bỏo ở bờn nước người xuất khẩu.
5- NHTB thụng bỏo L/C cho nhà xuất khẩu.
6- Nhà xuất khẩu nhận L/C và giao hàng cho hóng vận chuyển.
7- Nhà xuất khẩu giao hàng, lập chứng từ và trỡnh bộ chứng từ cho ngõn hàng chỉ định ( ngõn hàng chỉ định cú thể là ngõn hàng thụng bỏo hoặc khụng).
7’- Ngõn hàng chỉ định chiết khấu chứng từ thanh toỏn cho bờn xuất khẩu ( nếu bờn xuất khẩu cú yờu cầu).
8- Ngõn hàng chỉ định gửi chứng từ thanh toỏn cho NHCT Việt Nam.
Ng ời xuất
khẩu Ng ời nhập khẩu
NH thông báo NHCT H ng Yên NHCT VN 1 6 2 10 3 9’ 9 4 8 7’ 7 5
9- NHCT Việt Nam kiểm tra sự phự hợp của chứng từ.
- Nếu chứng từ phự hợp sẽ thanh toỏn ( hoặc chấp nhận thanh toỏn) cho Ngõn hàng gửi chứng từ, bỏo nợ cho chi nhỏnh.
- Nếu chứng từ cú sai sút NHCT VN thụng bỏo sai sút cho NH gửi chứng từ đồng thời với việc thụng bỏo cho KH nhập khẩu chờ ý kiến của 2 bờn. Nếu người mua chấp nhận bộ chứng từ chuyển sang bước 9’. Nếu người mua khụng chấp nhận bộ chứng từ chuyển sang bước 9’’
9’- NHCT VN gửi chứng từ về NHCT HY, thanh toỏn tiền trả NH gửi chứng từ và bỏo nợ số tiền thanh toỏn về chi nhỏnh.
9’’- NHCT Việt nam giữ nguyờn hiện trạng bộ chứng từ chờ chỉ thị từ NH gửi chứng từ.
10- NHCT HY giao chứng từ cho người nhập khẩu đi nhận hàng. NHCT Hưng Yờn là chi nhỏnh cấp 1 nhưng phõn loại trong thanh toỏn quốc tế là loại 2 nờn ngõn hàng chi đúng vai trũ là Ngõn hàng mở L/C cũn việc xử lý chứng từ và thanh toỏn thỡ phải thụng qua NHCT Việt Nam.
Cỏc bước tiến hành mở L/C tại NHCT HY như sau: * Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ:
Hồ sơ xin mở L/C của khỏch hàng gồm:
- Quyết định thành lập (đối với doanh nghiệp lần đầu quan hệ giao dịch) - Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp lần đầu quan hệ giao dịch) - Đăng ký mó số xuất nhập khẩu (đối với doanh nghiệp lần đầu quan hệ giao dịch)
- Hợp đồng ngoại thương gốc (Trường hợp đăng ký hợp đồng qua FAX hoặc email thỡ đơn vị phải đúng dấu trờn bản phụ tụ để xỏc nhận việc ký hợp đồng và đơn vị hoàn toàn chịu trỏch nhiệm về tớnh trung thực và hợp phỏp của bản hợp đồng).
- Giấy phộp nhập khẩu của bộ thương mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc danh mục quản lý quy định tại quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chớnh phủ)
- Cam kết thanh toỏn, hợp đồng vay vốn (trường hợp vay vốn), cụng văn phờ duyệt cho mở L/C trả chậm của NHCT Việt Nam (trường hợp mở L/C trả chậm).
- Đối với những L/C thanh toỏn bằng vốn vay từ quỹ hỗ trợ Đầu tư phỏt triển hoặc vay từ cỏc ngõn hàng khỏc thỡ khỏch hành phải cung cấp bảo lónh thanh toỏn do quỹ Hỗ trợ đầu tư phỏt triển hoặc cỏc ngõn hàng cho vay phỏt hành. Cỏc thư bảo lónh phải được người cú đủ thẩm quyền ký phỏt hành và được xỏc thực.
- Hợp đồng mua bỏn ngoại tệ (nếu cú) - Đơn đề nghị mở L/C
Sau khi tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C của khỏch hàng, NHCT HY kiểm tra và đảm bảo bộ hồ sơ cú đầy đủ cỏc điều kiện sau:
+ Bảo đảm tớnh hợp lệ của cỏc chứng từ. Việc thanh toỏn phải phự hợp với chế độ quản lý ngoại hối và chớnh sỏch quản lý xuất nhập khẩu hiện hành của Nhà nước.
+ Cú giấy đề nghị mở L/C phự hợp với yờu cầu và quy định của NHCT Việt Nam, nội dung L/C khụng chứa rủi ro cho Chi nhỏnh.
+ Nội dung cỏc tài liệu trong hồ sơ khụng mõu thuẫn nhau.
+ Đối với L/C ký quỹ dưới 100% phải cú bản giải trỡnh mở L/C của Phũng kinh doanh đó được Giỏm đốc hoặc người uỷ quyền phờ duyệt.
* Sau khi hồ sơ mở L/C đó đầy đủ NHCT HY sẽ tiến hành phỏt hành L/C chuyển mạng SWIFT qua cổng kiểm soỏt của NHCT Việt Nam chuyển đến NH thụng bỏo.
* Nhận được L/C do NHCT Hưng Yờn phỏt hành, NHTB cú trỏch nhiệm thụng bỏo cho người hưởng lợi trong L/C.
* Nhận được bản gốc L/C từ NHTB, Người hưởng L/C phải kiểm tra nội dung L/C. Nếu khụng đồng ý với điều khoản nào trong nội dung L/C thỡ 2 bờn nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu phải thoả thuận thống nhất lại và đề nghị sửa đổi L/C.
* Sau khi hoàn tất việc giao hàng nhà xuất khẩu phải lập và xuất trỡnh bộ chứng từ trong thời gian cho phộp cho NHTB. NHTB hoàn thiện bộ chứng từ gửi đến NHCT Việt Nam theo địa chỉ đó ghi trong L/C.
* NHCT Việt Nam kiểm tra bộ chứng từ nhận được, đối chiếu với cỏc điều khoản điều kiện của L/C sau đú gửi bộ chứng từ về chi nhỏnh HY kốm theo Bảng liệt kờ chứng từ đó kiểm tra trong đú thụng bỏo chi tiết tỡnh trạng bộ chứng từ.
* NHCT Hưng Yờn thụng bỏo cho đơn vị mở L/C về tỡnh trạng bộ chứng từ và chờ ý kiến của khỏch hàng (trong trường hợp bộ chứng từ cú sai sút), sau đú giao bộ chứng từ cho đơn vị mở L/C đi nhận hàng ( nếu chứng từ phự hợp hoặc cú sự chấp nhận của đơn vị mở L/C) kốm theo đú NHCT HY tiến hành ký hậu vận đơn để cho đơn vị đi nhận hàng ( nếu vận đơn lập theo lệnh của NHCT HY).
* Trong khoảng thời gian theo quy định (7 ngày làm việc kể từ khi nhận được bộ chứng từ ) NHCT Việt Nam phải thanh toỏn cho NH phục vụ người xuất khẩu và bỏo nợ về cho NHCT HY qua đường truyền tin nội bộ. NHCT HY bỏo nợ cho nhà nhập khẩu.
2.2.1.2 Thực trạng thanh toỏn hàng nhập khẩu bằng L/C tại NHCTHưng Yờn Hưng Yờn
Trong những năm gần đõy, hoạt động xuất nhập khẩu của nước ta luụn ở trong tỡnh trạng nhập siờu. Hoạt động nhập khẩu luụn lớn hơn hoạt động xuất khẩu và cú xu hướng ngày càng gia tăng. Cú thể kể đến một số nguyờn nhõn như: Việc thu hỳt và giải ngõn vốn ODA những năm vừa qua đó kộo theo việc nhập khẩu mỏy múc, thiết bị, cụng nghệ phục vụ cỏc cụng trỡnh thực hiện bằng nguồn vốn này; Trỡnh độ cụng nghệ sản xuất trong
nước thấp, khả năng cạnh tranh của hàng xuất khẩu kộm, chủ yếu làm gia cụng cho nước ngoài nờn cũn phụ thuộc nhiều vào nguồn nguyờn liệu, vật liệu nhập khẩu dẫn đến tỷ trọng nhập khẩu trờn tổng giỏ trị cũn cao; Một yếu tố khỏc nữa đú là Việt Nam đang trong quỏ trỡnh cắt giảm thuế quan và phi thu thuế quan trong quỏ trỡnh hội nhập Quốc tế, đặc biệt cỏc cam kết trong AFTA nờn mức nhập siờu cú xu hướng ngày càng gia tăng trong quan hệ với cỏc nước ASEAN. Ngoài ra tõm lý chuộng hàng hoỏ đắt tiền do nước ngoài sản xuất (ụ tụ, xe mỏy) trong người tiờu dựng khỏ phổ biến làm tăng nhập siờu hàng tiờu dựng. Tất cả những nguyờn nhõn kể trờn đó làm cho tỡnh trạng nhập siờu của nước ta ngày càng tăng và Hưng Yờn cũng ở trong tỡnh trạng chung .
Như trờn đó trỡnh bày, tại NHCT HY tỷ trọng thanh toỏn hàng nhập khẩu cao hơn nhiều so với tỷ trọng thanh toỏn hàng xuất khẩu. Cụ thể tỡnh hỡnh thanh toỏn hàng nhập khẩu bằng L/C như sau:
Bảng 8: Thanh toỏn hàng nhập khẩu bằng L/C tại NHCT HY
Đơn vị: nghỡn USD Chỉ tiờu Năm Phỏt hành Thanh toỏn Số mún Trị giỏ Số mún Trị giỏ 2003 36 2925,2 44 4230,6 2004 37 3452,6 33 3247,2 2005 54 5255,6 50 4490,5
Biểu đồ 1: Phát hành và thanh toán L/C nhập khẩu 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
năm 2003 năm 2004 năm 2005
năm ng hì n U S D phát hành thanh toán
Thanh toỏn hàng nhập khẩu bằng Phương thức tớn dụng chứng từ luụn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thanh toỏn hàng nhập khẩu của Chi nhỏnh. Doanh số này tăng dần qua cỏc năm nhưng tốc độ tăng khụng đều. Qua biểu đồ ta thấy năm 2004 doanh số thanh toỏn L/C nhập giảm so với năm 2003, nhưng đến 2005 doanh số này lại tiếp tục tăng.
Nhỡn vào số liệu về thanh toỏn hàng nhập khẩu bằng L/C của chi nhỏnh ta thấy số mún phỏt hành và thanh toỏn khụng nhiều, trị giỏ thấp dẫn tới doanh số của hoạt động này khụng cao.
Mức phớ ỏp dụng trong thanh toỏn L/C nhập khẩu là:
+ Phỏt hành L/C: 0,1%/tổng trị giỏ; min=20USD, max=300USD. + Sửa đổi tăng tiền: 0,1%/trị giỏ phần tăng thờm, min= 20USD, max=300USD.
+ Sửa đổi khỏc: 15 USD/lần + Huỷ L/C: 15 USD
+ Thanh toỏn L/C: 0,2%, min=20USD, max= 500USD.
Nhỡn vào biểu phớ trờn ỏp dụng chung cho toàn hệ thống Ngõn hàng cụng thương ta thấy mức phớ khỏ phự hợp đối với khỏch hàng và vẫn đảm bảo tớnh cạnh tranh so với cỏc ngõn hàng khỏc hệ thống. Trong đú phớ sửa đổi và hủy L/C cú cao hơn cỏc ngõn hàng khỏc như: Ngõn hàng Ngoại thương:10 USD, Ngõn hàng nụng nghiệp:10 USD, Ngõn hàng Đầu tư:10 USD.
2.2.2 Thanh toỏn hàng xuất khẩu bằng L/C
2.2.2.1 Quy trỡnh thanh toỏn
1- Hai bờn mua bỏn ký kết hợp đồng ngoại thương
2- Người mua làm đơn yờu cầu người phục vụ mỡnh ( NHPH) phỏt hành L/C.
3- Ngõn hàng của người mua phỏt hành L/C.
4- NHCT Hưng Yờn nhận L/C từ NH phỏt hành qua hệ thống SWIFT. 5 1 Ng ời xuất khẩu NHCT H ng Yên Ngân hàng phát hành Ng ời nhập khẩu NHCT VN 6 9 2 3 8 4 10 7’ 7
5- Chi nhỏnh NHCT Hưng Yờn thụng bỏo L/C cho người xuất khẩu. 6- Bờn xuất khẩu giao hàng theo quy định.
7- Bờn xuất khẩu lập và xuất trỡnh chứng từ cho chi nhỏnh.
7’- Chi nhỏnh NHCT HY chiết khấu chứng từ thanh toỏn cho người xuất khẩu ( nếu cú yờu cầu).
8- Chi nhỏnh NHCT HY chuyển chứng từ thanh toỏn cho NHPH qua NHCT Việt Nam.
9- NHPH thanh toỏn thụng qua NHCT Việt Nam nếu chứng từ phự hợp. 10- NHCT Việt Nam bỏo cú cho Chi nhỏnh NHCT Hưng Yờn.
Trong quy trỡnh thanh toỏn L/C xuất khẩu của hệ thống NHCT Việt Nam, chi nhỏnh NHCT HY giữ vai trũ là người nhận và thụng bỏo L/C, nhận và kiểm tra chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trỡnh, bỏo cú số tiền được thanh toỏn theo giỏ trị bộ chứng từ được chấp nhận .
* Thụng bỏo L/C hoặc thụng bỏo sửa đổi L/C
NHCT HY nhận L/C hoặc thụng bỏo sửa đổi L/C từ NH phỏt hành qua cổng SWIFT của NHCT Việt Nam. Chi nhỏnh NHCT HY lập thụng bỏo gửi đơn vị hưởng lợi trong L/C. Thụng bỏo phải chỉ rừ: yờu cầu người hưởng lợi phải kiểm tra toàn bộ nội dung L/C nếu khụng đồng ý với điều khoản nào trong L/C hoặc khụng đồng ý chấp nhận L/C thỡ phải cú sự thoả thuận với nhà nhập khẩu để chỉnh sửa hoặc huỷ bỏ. Mọi sự thay đổi theo L/C đều phải cú sự thống nhất giữa cỏc bờn liờn quan. Văn bản sửa đổi phải theo form mẫu thống nhất của UCP. Việc sửa đổi phải trong thời hạn hiệu lực của L/C.
* Nhận chứng từ do khỏch hàng gửi đến kiểm tra và gửi chứng từ Bộ chứng từ xuất trỡnh theo L/C xuất khẩu bao gồm:
- Bản gốc L/C và cỏc bản gốc của cỏc bản sửa đổi liờn quan đó được xỏc thực.
- Thời hạn xuất trỡnh trong phạm vi cho phộp ( qui định cụ thể trong L/C hoặc theo thụng lệ quốc tế ).
Trường hợp chứng từ khụng cũn sai sút, thanh toỏn viờn lập thư đũi tiền chuyển về NHCT Việt Nam để chuyển tiếp cho ngõn hàng hoàn tiền.
Trong trường hợp chứng từ cú sai sút thỡ thanh toỏn viờn xử lý như sau: + Sai sút cú thể sửa chữa được đề nghị người xuất khẩu thay thế trong thời hạn cú hiệu lực cuả L/C.
+ Sai sút khụng thể sửa chữa thỡ NH thực hiện theo cam kết của nhà xuất khẩu (bằng văn bản đề nghị NH gửi bộ chứng từ đến NH phỏt hành, trỏch nhiệm cú thanh toỏn được hay khụng thỡ họ hoàn toàn chịu trỏch nhiệm).
+ Nếu Sai sút nghiờm trọng khụng thể thanh toỏn theo L/C được ( Bộ chứng từ mắc quỏ nhiều lỗi ) thỡ đề nghị khỏch hàng chuyển sang hỡnh thức nhờ thu hoặc thoả thuận thanh toỏn theo phương thức chuyển tiền..
* Thanh toỏn L/C
Sau khi nhận được bỏo cú từ NHCT Việt Nam, NHCT HY bỏo cú cho nhà xuất khẩu.
2.2.2.2 Thực trạng thanh toỏn hàng xuất khẩu bằng L/C tại NHCT HY
Doanh số thanh toỏn xuất khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ của NHCT HY thấp hơn đỏng kể so với doanh số thanh toỏn hàng nhập khẩu. Đõy là điều tất yếu bởi nước ta đang ở trong tỡnh trạng nhập siờu, và tuy cú xuất khẩu nhưng cỏc mặt hàng xuất khẩu chưa phong phỳ, chủ yếu chỉ tập trung vào cỏc mặt hàng như nụng sản, thuỷ hải sản, gia cụng may mặc…Mặc dự số lượng hàng xuất khẩu lớn nhưng cú giỏ trị thấp nờn doanh số thu từ việc xuất khẩu khụng cao. Cụ thể:
Bảng 9: Tỡnh hỡnh thanh toỏn L/C xuất khẩu tại NHCT HY
Đơn vị: nghỡn USD Chỉ tiờu
Năm
Thụng bỏo Thanh toỏn
Số mún Trị giỏ Số mún Trị giỏ
2005 30 1582,5 39 1780,3
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh – NHCT HY
Qua bảng trờn ta thấy, doanh số thanh toỏn hàng xuất khẩu bằng L/C của Chi nhỏnh ở mức thấp. Đõy là một thực trạng chung của cỏc ngõn hàng trờn địa bàn nú cho thấy mặt hàng xuất khẩu của địa phương cũn bị hạn chế; hoặc cỏc khỏch hàng xuất khẩu chưa tin tưởng vào khả năng của cỏc NHTM trờn địa bàn. Tuy nhiờn trong 2 năm 2004,2005 tỷ trọng thanh toỏn băng L/C xuất khẩu tại chi nhỏnh NHCT Hưngyờn cú chiều hướng gia tăng tương đối cao. Thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 2: Tình hình thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu 0 500 1000 1500 2000
năm 2004 năm 2005 năm
ng hì n U S D thông báo thanh toán
Năm 2004, ngõn hàng mới thụng bỏo được 8 bộ L/C trị giỏ 393,82 nghỡn USD và thanh toỏn 12 bộ L/C trị giỏ 182,439 nghỡn USD nhưng đến năm 2005 con số này đó lờn tới 30 bộ L/C được thụng bỏo trị giỏ 1582,5 nghỡn USD và 39 bộ L/C được thanh toỏn trị giỏ 1780,3 nghỡn USD. Tốc độ tăng trưởng chung cho hoạt động này là trờn 400% đó chứng tỏ hoạt động này sẽ phỏt triển mạnh trong tương lai.
Từ cỏc số liệu trờn ta thấy số mún thanh toỏn qua Ngõn hàng ớt, trị giỏ nhỏ,đối tượng thanh toỏn qua Ngõn hàng chưa phong phỳ. Một số
doanh nghiệp như cụng ty xuất nhập khẩu Hưng Yờn trong quỏ trỡnh hoạt động thỡ chỉ cú hoạt động nhập khẩu nguyờn vật liệu từ nước ngoài là chủ yếu cũn khi tiờu thụ thành phẩm thỡ chủ yếu tiờu thụ trong nước. Điều này cũng ảnh hưởng tới doanh số thanh toỏn hàng xuất khẩu của Chi nhỏnh.
Thu phớ qua hoạt động thanh toỏn hàng xuất khẩu bằng L/C cũng mang lại cho ngõn hàng một khoản gúp phần vào doanh số hoạt động thanh toỏn Quốc tế của toàn chi nhỏnh. Việc thu phớ dịch vụ được thực hiện theo quy định của NHNN và tuỳ vào chớnh sỏch của từng ngõn hàng sẽ cú mức phớ quy định khỏc nhau trờn cơ sở quy định của NHNN.