I. khái quát về nhno huyện Đan Phợng
2. Thực trạng hoạt động kinh doanh của NHNo huyện Đan Phợng
2.4. Hoạt động tài chính
Mỗi doanh nghiệp hoạt động tài chính đóng một vai trò quan trọng. Nó cho biết kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ. Phân tích kết quả kinh doanh là một công tác quan trọng đặc biệt giúp cho các nhà quản lý đánh giá hoạt động ngân hàng, xây dựng các mục tiêu và tìm biện pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động. Phân tích kết quả nhằm:
- Làm rõ thực trạng hoạt động ngân hàng, những nhân tố tác động tới thực trạng đó, so sánh với các tổ chức tín dụng khác nhằm thúc đẩy cạnh tranh.
- Chuẩn đoán các nguyên nhân gây ra hoạt động kém hiệu quả để cải tiến và thay đổi;
- Tính toán, dự trù các yếu tố hoàn thành nen các kết quả từ đó quyết định phơng hớng hoạt động cụ thể.
Tình hình về hoạt động thu chi tại NHNo huyện Đan Phợng :
Báo cáo thu nhập của NHNo huyện Đan Phợng
Đơn vị: Tỷ đồng
Các khoản mục 2004 2005 Chênh lệch
1.Thu từ hoạt động tín dụng 16,130 20,888 + 4,758
2.Thu từ hoạt động dịch vụ 0,514 0,251 - 0,841
3.Thu từ kinh doanh ngoại hối 0,058 0,063 - 0,149
4.Thu nhập bất thờng 0,338 0,317 - 0,021
5.Thu khác 0,80 - 0,080
Cộng 17,772 21,519 + 3,747
(Số liệu từ: Bảng sao kê tổng kết hoạt động của ngân hàng năm 2004, 2005) Tỷ trọng của các khoản thu trong tổng thu của NHNo huyện Đan Ph- ợng
Các khoản mục 2004 2005 Số tiền (tỷ.đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (tỷ.đ) Tỷ trọng (%) 1.Thu từ hoạt động tín dụng 16,782 94,4 20,888 97,1 2.Thu từ hoạt động dịch vụ 0,514 2,9 0,251 1,1
3.Thu từ kinh doanh ngoại hối 0,212 0,4 0,063 0,3
4.Thu nhập bất thờng 0,338 1,9 0,317 1,5
5.Thu khác 0,080 0,4
Cộng 17,772 100,0 21,519 100,0
Thu vê hoạt động tín dụng là nguồn thu chính và chủ yếu của ngân hàng. Nó chiếm tới 90,8% tổng thu của ngân hàng năm 2004, chiếm 97,1% tổng thu của ngân hàng năm 2005. Năm 2005 thu về hoạt động tín dụng tăng 4,758 tỷ đồng so với năm 2004, tốc độ tăng là 29,5%.
Tổng thu năm 2005 tăng 3,147 tỷ đồng so với năm 2004, tốc độ tăng là 17,7%. Nh vậy tổng thu tăng 3,147 tỷ đồng nhỏ hơn số lợng tăng thu về hoạt động tín dụng (4,758 tỷ đồng). Vì thế trong những khoản thu của ngân hàng có khoản thu bị giảm. Ngoài thu từ hoạt động tín dụng tăng và thu từ kinh doanh ngoại hối tăng còn lại các khoản thù từ hoạt động khác là giảm so với năm 2004: thu từ hoạt động dịch vụ giảm 0,263 tỷ đồng, thu nhập bất thờng giảm 0,021 tỷ đồng, thu khác giảm 0,080 tỷ đông. Trong các khoản thu giảm thì giảm về hoạt động dịch vụ là giảm mạnh nhất: từ tỷ trọng 2,9% xuống còn tỷ trọng 1,1%.
Ta thấy nguồn thu của NHNo huyện Đan Phợng chủ yếu là thu lãi tiền vay. Thu từ các hoạt động khác không tăng mà lại giảm. Thu từ dịch vụ giảm là do năm 2005 NHCSXH đợc tách ra khỏi NHNo huyện Đan Phợng nên các khoản thu từ NHCSXH không đợc tính vào khoản thu của NHNo huyện Đan Phợng nữa, chính vì thế mà một phần khoản thu của ngân hàng bị giảm.
Ngân hàng bên cạnh thu từ hoạt động tín dụng cần mở rộng thu từ các hoạt động dịch vụ bằng cách giới thiệu các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đến khách hàng, có những hình thức khuyến khích khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng. Hiện nay, trên địa bàn huyện Đan Phợng số lợng lao động đi làm ăn xa ngày càng nhiều, đặc biệt là đi lao động ở nớc ngoài. Ng- ời Việt Nam vốn tính cần cù, chắt chiu những khoản tiền tích cóp nhờ lao động ở nớc ngoài đợc chuyển về cho gia đình, ngời thân. Đó là điều kiện tốt để ngân hàng phát triển dịch vụ chuyển tiền của mình, đặc biệt là dịch vụ
Ngoài ra dịch vụ thanh toán cũng là khoản thu nhập mà ngân hàng cần chú trọng. Các doanh nghiệp ngày càng nhiều, hoạt động có quy mô hơn, các mối quan hệ làm ăn cũng nhiều lên vì thế mà nhu cầu thanh toán quan ngân hàng là rất cần thiết cho các doanh nghiệp. Đây đợc coi là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, nó đem lại nhiều tiện ích và đang đợc sử dụng phổ biến. Đối với các doanh nghiệp trên địa bàn huyện Đan Phợng quy mô còn nhỏ, các doanh nghiệp cha quen với hình thức thanh toán này. Vì thế mà ngân hàng cần có biện pháp khuyến khích các doanh nghiệp sử dụng hình thức thanh toán này.
Bên cạnh các khoản thu, các khoản chi của NHNo huyện Đan Phợng là:
Bảng chi của NHNo huyện Đan Phợng
Đơn vị: Tỷ đồng
Các khoản mục 2004 2005 Chênh lệch
1. Chi về hoạt động tín dụng 8,431 10,698 + 2,267 2. Chi về hoạt động dịch vụ, ngoại hối 0,030 0,133 + 0,103
3.Thuế, phí, lệ phí 0,006 0,007 +0,001
4. Chi hoạt động kinh doanh khác 0,001 0,104 + 0,103
5. Chi phí cho nhân viên 1,360 1,612 + 0,252
6. Chi hoạt động quản lý, công cụ 0,653 0,901 + 0,248
7. Chi về tài sản 0,467 1,051 + 0,584
8. Chi dự phòng 0,648 1,332 + 0,684
Cộng 11,596 15,838 + 4,242
(Số liệu từ: Bảng sao kê tổng kết hoạt động của ngân hàng năm 2004, 2005) Trong các khoản chi thì chi về hoạt động tín dụng là chiếm tỷ trọng lớn: năm 2004 tỷ trọng chi về hoạt động tín dụng chiếm 72,7% tổng các khoản chi của ngân hàng, năm 2005 chiếm 67,5% tổng cáckhoản chi. Khoản chi lớn thứ 2 là chi cho nhân viên. Khoản chi này gồm: chi lơng cho nhân viên, chi về các khoản đóng góp theo lơng: các loại bảo hiểm. Tỷ trọng của khoản chi này trong tổng chi phí của ngân hàng là: năm 2004 chiếm 11,7%; năm 2005 chiếm 10,2%.
Nhìn chung các khoản chi phí của NHNo huyện Đan Phợng năm 2005 đều tăng so với năm 2004. Cơ cấu các khoản chi năm 2005 cũng có thay đổi so vơi 2004 và sự tăng các khoản chi cũng có khác nhau. Có nhiều khoản chi phí tăng đột biến nh chi về dịch vụ thanh toán, chi dự phòng, chi về tài sản.
Năm 2005 tổng chi tăng 4,242 tỷ đồng so với 2004, tốc độ tăng là 36,6%. Trong đó:
- Chi về hoạt động tín dụng tăng 2,267 tỷ đồng, tốc độ tăng là 26,9% - Chi cho nhân viên tăng 252,1 triệu đồng
- Chi về tài sản tăng 0,584 tỷ đồng….
Lợi nhuận: năm 2004 là 6,176 tỷ đồng, năm 2005 là 5,681 tỷ đồng. Lợi nhuận năm 2005 giảm 495,4 triệu đồng so với năm 2004:
Ta thấy tổng thu tăng 3,747 tỷ đồng, tổng chi tăng 4,242 tỷ đồng, thu tăng chậm hơn chi nên dẫn đến lợi nhuận năm 2005 giảm. Một trong những nguyên nhân làm lợi nhuận giảm là trong năm 2005 các khoản chi đều tăng và tăng nhanh, một số khoản tăng đột biến.
Do các khoản thu chi của ngân hàng chủ yếu là thu chi về hoạt động tín dụng, năm 2005 các khoản chi đều tăng và tăng nhanh trong khi các khoản thu đều giảm trừ thu từ hoạt động tín dụng.
Nhng thu từ hoạt động tín dụng tăng 4,758 tỷ đồng còn chi về hoạt động tín dụng tăng 2,267 tỷ đồng, số tiền thu tăng gấp đôi số tiền chi về hoạt động tín dụng. Chính vì thế mà năm 2005 vẫn có lợi nhuận. Điều đó chứng tỏ hoạt động tín dụng năm 2005 là tốt hơn, có chất lợng hơn, thu nợ năm 2005 tăng.