III. Một số kiến nghị về chế độ chính sách.
3.Tăng cờng vốn cho VINARE.
Trong những năm qua, VINARE đã cố gắng đến mức tối đa để nâng cao mức giữ lại phí bảo hiểm cho thị trờng trong nớc. Nếu nh năm 1995 trong nghiệp vụ TBH XDLĐ, tỉ trọng phí nhợng ra nớc ngoài là 89% thì đến năm 1998, chỉ còn khoảng 65%. Có thể nói đây là nỗ lực lớn của công ty cũng nh các doanh nghiệp bảo hiểm trong nớc. Tuy nhiên, phần chuyển ra nớc ngoài nh vậy vẫn còn là quá lớn. Nguyên nhân chủ yếu là do khả năng tài chính của VINARE còn quá nhỏ.
Trong kinh doanh TBH, về mặt lý thuyết mức giữ lại tối đa của một tổ chức bảo hiểm đợc xác định theo công thức:
Z=F P C
S
+ −
trong đó: Z: là mức giữ lại tối đa
F: toàn bộ vốn tự có (vốn +dự trữ) P: doanh thu phí và thu nhập khác C: những chi phí phát sinh
S: số lợng thiệt hại (xác định bằng các lấy số lợng rủi ro nhân với xác suất xảy ra thiệt hại).
Việc xác định mức giữ lại thực tế tất nhiên còn chịu ảnh hởng của các nhân tố khác song không đợc quá sai lệch so với mức giữ lại xác định theo công thức trên.
Từ công thức ta thấy muốn tăng mức giữ lại thì tổ chức bảo hiểm phải tăng vốn tự có F. Điều này hoàn toàn phù hợp với thực tế. Trên thực tế, khi xác định mức giữ lại tổ chức bảo hiểm cần phải căn cứ và khả năng tài chính của mình. Vốn lớn thì tổ chức bảo hiểm có thể ấn định mức giữ lại lớn.
VINARE bắt đầu hoạt động với số vốn ban đầu là 40 tỉ VNĐ, tơng đơng 4 triệu USD. Sau 4 năm hoạt động, đến hết năm 1998 công ty đã nâng mức vốn hoạt động lên 150 tỉ VNĐ.Và cho tới cuối năm 2002 ,công ty đã nâng mức vốn hoạt động lên gần 300 tỷ VNĐ. Đây là cố gắng lớn của công ty. Song so với số vốn của công ty bảo hiểm, TBH trong khu vực nh công ty TBH quốc gia Malaysia (75 triệu USD) thì số vốn của công ty vẫn còn quá nhỏ. Số vốn nhỏ lại phải dàn trải cho các nghiệp vụ, chủ yếu là nghiệp vụ bảo hiểm đối ngoại mà
mức giữ lại của VINARE đối với nghiệp vụ TBH XDLĐ cũng nh các nghiệp vụ khác rất thấp. Để tồn tại khi thị trờng có các công ty bảo hiểm nớc ngoài cần phát triển vốn.
Để VINARE thực hiện tốt chức năng của mình thì Nhà nớc cần phải bổ sung thêm vốn cho VINARE và các công ty bảo hiểm nhà nớc khác.
Vậy tăng vốn cho VINARE bằng cách nào?
Nhà nớc không thể tăng vốn trực tiếp bằng cách cấp thêm vốn bởi vì cấp thêm vốn bổ sung thì phải nhận thêm nhiệm vụ và nh vậy hầu nh không có tác dụng. Mặt khác, trong điều kiện vốn ngân sách eo hẹp, việc bổ sung thêm vốn cũng khó khăn.
Có ý kiến cho rằng nên cổ phần VINARE trong đó Nhà nớc nắm cổ phần chi phối, phần còn lại sẽ do các doanh nghiệp bảo hiểm trong nớc nắm giữ. Với biện pháp nh vậy có thể đạt đợc 2 mục tiêu:
- Tăng nguồn vốn đáng kể cho VINARE.
- Thắt chặt quan hệ giữa các công ty bảo hiểm trong nớc do sự ràng buộc về lợi ích. Các công ty bảo hiểm gốc có những đóng góp tích cực cho hoạt động của VINARE nh u tiên TBH phần tự nguyện qua VINARE.
Song theo em giải pháp nh vậy là cha thích hợp trong điều kiện hiện nay khi mà thị trờng chứng khoán Việt Nam mới hoạt động và thị trờng bảo hiểm Việt Nam, hoạt động kinh doanh TBH vẫn còn cần phải đợc Nhà nớc kiểm tra, giám sát qua một tổ chức nh VINARE.
Giải pháp cho vấn đề này là Nhà nớc nên bỏ thuế vốn và miễn thuế thu nhập cho công ty trong 7-10 năm.
Việc thu thuế vốn đối với ngân sách cấp cho doanh nghiệp nhà nớc nói chung, VINARE nh hiện nay là không hợp lý. Nhà nớc không thể đánh thuế trên chính vốn của Nhà nớc. Thực chất thuế vốn là biện pháp mang tính chất thu hồi vốn của Nhà nớc. Việc trừ thuế vốn vào lãi sau thuế làm cho VINARE không có điều kiện bổ sung các quỹ dự phòng kỹ thuật và quỹ phát triển kinh doanh.
Ngoài việc bỏ thuế vốn thì Nhà nớc cần miễn thuế thu nhập cho VINARE. VINARE không thuần tuý là một tổ chức kinh doanh mà còn đóng vai trò của một cơ quan quản lý nhà nớc đối với thị trờng bảo hiểm Việt Nam. Để
tăng cờng năng lực cho VINARE thì Nhà nớc phải miễn thuế thu nhập trong khoảng thời gian nhất định (10 năm).
Năm 2001, VINARE đóng góp vào ngân sách nhà nớc gần 5 tỉ đồng.Nếu nh đợc miễn thuế trong 10 năm thì công ty đợc bổ sung thêm khoảng 50 tỉ đồng. Số vốn bổ sung đó cộng với cố gắng tăng cờng các quỹ dự phòng kỹ thuật, quỹ phát triển kinh doanh, công ty sẽ tăng cờng đáng kể tiềm lực tài chính của mình. Nhờ đó, VINARE có thể đứng vững trên thị trờng trong điều kiện cạnh tranh có sự tham gia hoạt động của các công ty bảo hiểm nớc ngoài.
Là một công ty TBH chuyên nghiệp trong nớc, ở một chừng mực nào đó, VINARE có những lợi thế cạnh tranh tự nhiên: nhận thức đầy đủ và hiểu biết rõ hơn về ngôn ngữ, môi trờng cùng với những đặc điểm về chính trị, xã hội và pháp lý trong nớc, tập quán, cách xâm nhập thị trờng, mối quan hệ cá nhân lâu dài với các công ty khác trên thị trờng và các cơ quan giám sát
IV. Một số biện pháp nhằm nâng cao nghiệp vụ TBH xây dựng lắp đặt ỏ VINARE