hạn 155,947 13.36% 671,742 25.37% 792,419 28.71% 515,796 330.75% 120,677 17.96%
IV. Hàng tồn kho 760,926 65.20% 1,423,545 53.77% 1,548,738 56.11% 662,619 87.08% 125,193 8.79%
V. Tài sản ngắn hạn khác 4,372 0.37% 72,349 2.73% 59,538 2.16% 67,978 1554.95% (12,811) -17.71%
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 193,907 16.62% 196,353 7.42% 195,373 7.08% 2,446 1.26% (980) -0.50%
II. Tài sản cố định 3,569 0.31% 9,358 0.35% 10,474 0.38% 5,789 162.18% 1,116 11.92%
III. Bất động sản đầu tư 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0 #DIV/0!
IV. Các khoản ĐTTC dài hạn 187,931 16.10% 182,590 6.90% 181,372 6.57% (5,341) -2.84% (1,218) -0.67%
V. Tài sản dài hạn khác 2,407 0.21% 4,405 0.17% 3,527 0.13% 1,998 83.02% (877) -19.92%
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 1,167,020 100.00% 2,647,454 100.00% 2,760,221 100.00% 1,480,434 126.86% 112,767 4.26%
a. Về tài sản: Kết thúc năm 2009 tổng tài sản công ty đạt công ty đạt 1.167.020 triệu đồng, tăng lên 2.647.454 triệu đồng vào thời điểm cuối năm 2010 và đạt 2.760.221 triệu đồng tại thời điểm cuối quý 2 năm 2011.
– Tiền và khoản tương đương tiền:
Tại thời điểm 30/06/2011 tiền tại quỹ và tại ngân hàng là 164.152 triệu đồng, Các khoản tương đương tiền tăng đột biến từ 17 triệu đồng tại thời điểm cuối năm 2009 lên 137.029 triệu đồng tại thời điểm 31/12/2010 và tăng nhẹ lên 137.205 vào thời điểm 30/06/2011.
Khoản tiền bao gồm 26.947 triệu đồng tiền mặt tại quỹ và 137.205 triệu đồng tại tài khoản ngân hàng. Các khoản tương đương tiền của Công ty ABC tại thời điểm
30/06/2011 là khoản tiền gửi ngắn hạn có thời hạn dưới 03 tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định, không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền và hưởng tiền lãi theo lãi suất tiền gửi ngắn hạn.
– Các khoản phải thu ngắn hạn:
Tỷ trọng các khoản phải thu ngắn hạn so với tổng tài sản của Công ty ABC biến động qua các năm, tăng từ 13,36% (2009 – khoảng 155.947 triệu đồng) tăng mạnh lên 25,37% (2009 – khoảng 671,742 triệu đồng) và tăng nhẹ lên 28,71% (tháng 06/2011 – khoảng 792.419 triệu đồng).
Chi tiết phải thu khách hàng tại thời điểm 30/06/2011 là khoản phải thu tiền bán hàng 04 dự án của Công ty. Đây là phần 5% khách hàng giữ lại và sẽ thanh toán sau khi Công ty giao Chứng nhận quyền sở hữu nhà ở & quyền sử dụng đất ở đối với các dự án.
– Hàng tồn kho: Hàng tồn kho tăng qua các năm, đây là do các Công ty con đang trong giai đoạn đền bù, san lấp và xây dựng cơ sở hạ tầng với giá trị vào thời điểm 30/06/2011 là 1.548.738 triệu đồng đạt tỷ trong 56,11% trong giá trị tổng tài sản.
– Tài sản ngắn hạn khác của Công ty chủ yếu là Thuế GTGT được khấu trừ, tại thời điểm 31/12/2010 là 72.349 triệu đồng (trong đó có 40.130 triệu đồng là thuế GTGT được khấu trừ), tại thời điểm 30/06/2011 là 59.538 triệu đồng (trong đó có 47.952 triệu đồng là thuế GTGT được khấu trừ). Tài sản ngắn hạn khác của Công ty tăng đột biến từ 374 triệu đồng (năm 2009) lên 31.000 triệu đồng (năm 2010) và giảm xuống còn 9.809 triệu đồng (30/06/2011) đây là phần tạm ứng đền bù tại các dự án của Công ty con.
– Các khoản đầu tư tài chính: Các khoản đầu tư tài chính dài hạn của Công ty chủ yếu là Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết và Lợi thế thương mại. Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết với tổng số tiền vào thời điểm cuối 30/06/2011 là 96.475 triệu đồng. Số tiền đầu tư vào Công ty liên doanh liên kết năm 2010 (có giá trị 99.019 triệu đồng ) giảm so với năm 2009 (có giá trị 155.299 triệu đồng) là do trong năm 2010 Công ty ABC đã mua lại 19,5% vốn điều lệ của Công ty K.Đ nâng tỷ lệ nắm giữ lên 54,5%, do đó đưa Công ty K.Đ trở thành công ty con của Công ty ABC. Việc mua lại lợi ích của Cổ đông thiểu số được hạch toán theo phương pháp mua thêm của Công ty mẹ, theo đó, khoản chênh lệch giữa chi phí mua và giá trị hợp lý của phần giá trị thuần tài sản mua được ghi nhận vào lợi thế thương mại. Các nghiệp vụ này là nghiệp vụ mua tài sản vì bản thân các công ty con là một pháp nhân độc lập điều hành duy nhất các dự án thuộc sở hữu. Lợi thế thương mại tăng qua các năm từ 32.631 triệu đồng (năm 2009), 35.467 triệu đồng (năm 2010) và giảm nhẹ xuống 33.400 triệu đồng vào thời điểm 30/06/2011.
b. Phần nguồn vốn:NGUỒN VỐN 31/12/2009 TỶ 12/31/2010 TỶ 6/30/2011 TỶ NGUỒN VỐN 31/12/2009 TỶ 12/31/2010 TỶ 6/30/2011 TỶ CHÊNH LỆCH ( 07/06 ) CHÊNH LỆCH ( 08/07 )
TUYỆT
ĐỐI TƯƠNGĐỐI TUYỆT ĐỐI TƯƠNG ĐỐI
A NỢ PHẢI TRẢ 149,954 12.85% 1,021,849 38.60% 1,121,989 40.65% 871,895 581.44% 100,140 9.80%I. Nợ ngắn hạn 20,878 1.79% 440,725 16.65% 348,894 12.64% 419,847 2010.97% (91,831) -20.84% I. Nợ ngắn hạn 20,878 1.79% 440,725 16.65% 348,894 12.64% 419,847 2010.97% (91,831) -20.84% II. Nợ dài hạn 129,076 11.06% 581,124 21.95% 773,095 28.01% 452,048 350.22% 191,971 33.03% B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 767,637 65.78% 1,208,627 45.65% 1,224,720 44.37% 440,990 57.45% 16,093 1.33% I. Nguồn vốn, quỹ 764,450 65.50% 1,204,380 45.49% 1,213,015 43.95% 439,930 57.55% 8,635 0.72%