- Thanh toỏn mua hàng chớnh xỏc.
4.3.3.2. Mục tiờu của chu trỡnh tài chớnh
Quỏ trỡnh tài chớnh chứa đựng rất nhiều mục tiờu bao gồm quản lý tiền hiệu quả, tối thiểu hoỏ chi phớ sử dụng vốn, tối đa hoỏ thu nhập từ đầu tư, lập dự toỏn về tiền.
Quản lý hiệu quả về tiền đũi hỏi phải thu hồi cỏc khoản tiền càng nhanh càng tốt, sử dụng tiền hết sức cẩn thận và cú hiệu quả. Để thu tiền nhanh chúng, hệ thống thụng tin kế toỏn của đơn vị cú thể cung cấp thụng tin hữu ớch về điều khoản thanh toỏn cỏc hoỏ đơn của khỏch hàng. Một trong những cụng cụ hỗ trợ việc thanh toỏn là hệ thống lock – box, cụng cụ này giỳp doanh nghiệp kết nối với ngõn hàng, ngõn hàng cú trỏch nhiệm thu hồi cỏc khoản nợ của doanh nghiệp và bỏo lại cho doanh nghiệp bằng hệ thống điện tử hay giấy bỏo cú cho đơn vị. Ưu điểm của hệ thống này là ngõn hàng sẽ theo sỏt cỏc khoản cụng nợ của doanh nghiệp và gửi thư cho khỏch hàng của doanh nghiệp hối thỳc thanh toỏn.
Thanh toỏn chuyển tiền điện tử là một cỏch thức quản lý tiền. Khi sử dụng kiểu thanh toỏn này đơn vị khụng cần viết cỏc chứng từ thanh toỏn. Việc chuyển khoản sẽ được thực hiện bằng cỏch chuyển khoản từ mỏy tớnh. Rất nhiều doanh nghiệp hiện nay thanh toỏn lương cho nhõn viờn bằng hỡnh thức này, phỏt lệnh chuyển tiền bằng mỏy tớnh để ra lệnh cho ngõn hàng thanh toỏn thay vỡ sử dụng tiền mặt hiện nay.
Về mặt thanh toỏn, mục tiờu đặt ra là phải quản lý tiền một cỏch hiệu quả, tiền được cõn đối khụng để quỏ dư, và cỏc khoản tiền nhàn rỗi phải được đầu tư một cỏch thụng minh nhất. Một số nhà quản lý trong doanh nghiệp lớn thường đầu tư ccỏc khoản tiền thừa và ngắn hạn để nhanh chúng rỳt được khi cần thiết.
Tối thiệu húa chi phớ sử dụng vốn là yờu cầu quan trọng bắt buộc nhà quản lý phải suy xột cần vay bao nhiờu và cần phỏt hành chứng khoỏn ra cụng chỳng là bao nhiờu. Cỏc nguồn vốn vay thường phải trả lói, cỏc khoản tài chớnh cú được bằng cỏch phỏt hành cổ phiếu thỡ cụng ty phải trả cổ tức cho cổ đụng. Giỏm đốc tài chớnh của cỏc doanh nghiệp thường sử dụng hệ thống hoạch định tài chớnh hiện đại để giỳp tớnh toỏn, tỡm ra sự cõn đối giữa cỏc nguồn tài chớnh sao cho chi phớ sử dụng vốn là thấp nhất và hiệu quả nhất trong cỏc chiến lược kinh doanh. Trong hệ thống này sẽ cung cấp thụng tin từ những tớnh toỏn phức tạp so sỏnh, xem xột tỷ trọng vay, phỏt hành cổ phiếu hay cỏch huy động khỏc.
Mục tiờu cuối cựng của quỏ trỡnh tài chớnh là lập dự toỏn về lưu chuyển tiền. Cỏc khoản thu được từ việc bỏn hàng cho cỏc dũng thu dự toỏn, cũn cỏc khoản phải trả về mua vật liệu, tiền lương sẽ tạo ra cỏc dũng chi dự ỏn. Dự toỏn tiền sẽ tớnh toỏn nếu thiếu hụt cỏc khoản tiền trong cỏc khoản thời gian nào và cõn huy động ra sao, nếu khoản tiền thừa theo dự đoỏn cú thể đầu tư vào đõu cú lợi nhất.