Nhìn vào bảng tình hình nguồn vốn của công ty qua 2 năm (2010 – 2011) ta thấy, tổng giá trị nguồn vốn của công ty khá ổn định qua 2 năm (chỉ tăng thêm 0.55% so với năm 2010). Tuy nhiên, có sự chênh lệch khá lớn giữa nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu của công ty (nợ phải trả chiếm tỷ trọng trong tổng nguồn vốn lên tới 60%). Với tỷ lệ này, ta có thể nhận định khả năng đảm bảo về mặt tài chính của công ty chƣa cao và mức độ độc lập với các chủ nợ còn thấp.
Đối với phần nợ phải trả của công ty có giảm tuy không nhiều nhƣng đây là một tín hiệu đáng mừng: giảm 1.275 triệu đồng (giảm đi 1,3% so với năm trƣớc). Trong đó gồm phần nợ dài hạn: giảm đi 2.183 triệu đồng (giảm 6,9% so với năm 2010) và phần nợ phải trả cho ngƣời bán giảm tƣơng đối mạnh so với năm 2010 (giảm 1.362 triệu đồng tức giảm 119,9%). Tuy nhiên phần nợ ngắn hạn (chủ yếu là tiền vay, chi phí lãi vay) và của công ty lại tăng lên tới 2.089 triệu đồng (tăng 3,4% so với năm 2010) và chiếm giá trị rất lớn trong tổng nợ phải trả.
SVTH: Dương Thị Hiền_K42 QTKD Thương Mại 37 Đối với phần vốn chủ sở hữu tuy có tăng qua 2 năm nhƣng không đáng kể (chỉ tăng lên 2.183 triệu đồng, tức tăng thêm 3,2% so với năm trƣớc). Trong khi vốn đầu tƣ chủ sở hữu không thay đổi gì về mặt giá trị thì phần lợi nhuận chƣa phân phối lại tăng lên khá nhiều: 2.011 triệu đồng (tăng 32,9% so với mức năm trƣớc). Qũy khen thƣởng phúc lợi có tăng thêm giá trị nhƣng không đáng kể: chỉ 172 triệu đồng.
Nhìn chung, giá trị của các nguồn vốn của công ty Thành Vũ Đắk Lắk ít biến động qua 2 năm. Tuy nhiên, phần nợ phải trả vẫn chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn của công ty qua 2 năm. Đây là một điều đáng báo động cho công ty trong khả năng độc lập về mặt tài chính.
Bảng 4: Tình hình nguồn vốn của công ty qua 2 năm (2010-2011)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2011/2010
Gía trị Gía trị +/- % 1.Nợ phải trả 97.641 96.366 -1.275 98,7 - Nợ ngắn hạn 61.711 63.800 2.089 103,4 - Phải trả ngƣời bán 6.853 5.491 -1.362 80,1 - Nợ dài hạn 29,077 27.075 -2.002 93,1 2.VCSH 67.296 69.479 2.183 103,2 -Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 60.000 60.000 0 100
- LNST chƣa phân phối 6.099 8.110 2.011 132,9
- Quỹ khen thƣởng và phúc lợi 1.197 1.369 172 114,4
Tổng nguồn vốn 164.937 165.845 908 100,6
(Nguồn:Phòng kế toán công ty Thành Vũ Đắk Lắk)