- Quan hệ lónh đạo trực tiếp Quan hệ hợp tỏc, tương hỗ.
2. Khả năng thanh toỏn
BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN TÀI SẢN
TÀI SẢN 2007 2008 Chờnh lệch Số tiền (đ) Tỷ trọng(%) Số tiền (đ) Tỷ trọng(%) Số tiền(đ) Tỷ lệ(%) A. Tài sản ngắn hạn 9.033.181.105 6.53 8.384.126.082 5.31 -649.055.023 -7.19
I. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 5.781.229.313 4.18 1.866.038.896 1.18 -3.915.190.417 -67.72
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh NH - 0 - 0 0 0
III. Cỏc khoản phải thu 2.627.069.263 1.90 4.423.108.437 2.80 1.796.039.174 68.37
IV. Hàng tồn kho 495.157.569 0.36 1.786.958.320 1.14 1.291.800.751 260.89
V. Tài sản ngắn hạn khỏc 129.724.960 0.09 308.020.429 0.19 178.295.469 137.44
B. Tài sản dài hạn 129.387.080.063 93.47 149.626.497.321 94.69 20.239.417.258 15.64
I. Cỏc khoản phải thu dài hạn - 0 - 0 0 0
II. TSCĐ 125.350.620.629 90.56 144.845.473.993 91.66 19.494.853.364 15.55
III. BĐSĐT - 0 - 0 0 0
IV. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh DH - 0 - 0 0 0
V. Tài sản dài hạn khỏc 3.996.159.434 2.91 4.781.023.328 3.03 784.863.894 19.64
Tổng cộng tài sản 138.420.261.168 100 158.010.623.403 100 19.590.362.235 14.15
NGUỒN VỐN
A. Nợ phải trả 69.061.937.037 49.89 77.569.316.826 49.09 8.507.379.789 12.32
III. Nợ khỏc - 0 - 0
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 69.358.324.131 50.11 80.441.306.577 50.91 11.082.982.426 15.98
I. Nguồn vốn CSH 69.358.324.131 50.11 80.441.306.577 50.91 11.082.982.426 15.98
II. Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc - 0 - 0
Qua bảng phõn tớch ta, đưa ra một số nhận xột sau:
So với năm 2007 thỡ tổng tài sản của cụng ty đó tăng 19.590.362.235 đồng, điều này chứng tỏ quy mụ tài sản của doanh nghiệp tăng. Tài sản cố định của cụng ty chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản của doanh nghiệp là hoàn toàn phự hợp vỡ đõy là cụng ty chuyờn về cho thuờ căn hộ cao cấp, đặc biệt trong năm 2008, cụng ty tiến hành xõy dựng thờm 40 căn hộ mới. Cuối năm TSLĐ giảm 649.055.023 đồng tương ứng với 7.19% điều này chứng tỏ cụng ty đang trong năm qua cụng ty đó thu hẹp TSLĐ để tập trung vào TSCĐ.
Nhưng để thấy được cụ thể việc tăng này chủ yếu ở khoản mục nào, kết cấu của từng khoản mục cú thay đổi hợp lý hay khụng? Thỡ phải tiến hành xem xột sự tăng giảm của cỏc chỉ tiờu cụ thể:
A .Sự biến động của tài sản:
- TSNH cỏc chỉ tiờu đều tăng, chỉ cú tiền và cỏc khoản tương đương tiền giảm. Trong đú tốc độ tăng của chỉ tiờu Hàng tồn kho là khỏ cao, cụ thể: cuối năm 2007, chỉ tiờu Hàng tồn kho là 495.157.569đồng, chiếm 0.36% trong tổng tài sản, nhưng sang cuối 2008, chỉ tiờu này tăng thờm 1.291.800.751đồng tương đương 260.89% so với năm 2007. Điều này cho thấy, năm 2008, lượng hàng tồn kho trong cụng ty là quỏ nhiều. Bờn cạnh chỉ tiờu này, chỉ tiờu Tài sản ngắn hạn khỏc cũng tăng mạnh mẽ từ 129.724.960đồng lờn 308.020.429đồng, tăng 137.44% so với năm 2007.
Nếu chỉ xột riờng cơ cấu TSNH thỡ Cỏc khoản phải thu, Tiền và cỏc khoản tương đương tiền chiếm tỷ trọng khỏ lớn trong tổng số TSNH. Việc 2 khoản này chiếm tỷ trọng lớn như vậy là do đặc điểm của cụng ty là cụng ty kinh doanh nhà ở và cung cấp cỏc dịch vụ ăn uống, giải trớ nờn việc khỏch hàng nợ đọng cũn nhiều là điều dễ hiểu. Với tỡnh hỡnh như trờn, sẽ dẫn đến vốn của cụng ty bị ứ đọng, hiệu quả sử dụng vốn thấp.
- TSDH của cụng ty chiếm tỷ trọng thấp hơn so với TSNH. Tuy nhiờn trong năm cụng ty cũng đó chỳ trọng việc thay đối quy mụ sản xuất, đầu tư mới nhiều mỏy múc thiết bị tiờn tiến phục vụ cho sản xuất.
B. Sự biến động của nguồn vốn:
Nguồn vốn năm 2008 tăng 19.590.362.235đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 14.15% so với năm 2007. Sự tăng nguồn vốn này chịu sự ảnh hưởng của 2 nhõn tố : Nợ phải trả và Nguồn vốn chủ sở hữu.
- Tỷ trọng nợ phải trả trong năm 2008 cú sự biến nhỏ. Năm 2007, nợ phải trả chiếm 49.89% nhưng đến năm 2008 giảm xuống cũn 49.09%. Thể hiện được khả năng tài chớnh của cụng ty trong năm qua là khỏ tốt, tổng số nợ phải trả giảm, vốn chủ sở hữu tăng.
- Tốc độ tăng trưởng của vốn chủ sở hữu ở mức vừa, tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong năm 2007 cao, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của cụng ty trong năm cú lói. Tuy cỏc quỹ khỏc của cụng ty cú giảm nhưng tỷ lệ này là rất nhỏ, ảnh hưởng ớt đến tớnh tự chủ, độc lập về mặt tài chớnh của cụng ty.